Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za rok obrotowy 2016
Stowarzyszenie Rodzin i Opiekunów Osób z Zespołem Downa
„Bardziej Kochani"
01-922 Warszawa, ul. Conrada 13
INFORMACJE OGÓLNE
1. Charakterystyka i cel działania organizacji
Stowarzyszenie Rodzin i Opiekunów Osób z Zespołem Downa „Bardziej Kochani” z siedzibą w Warszawie przy ul. Conrada 13 została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Stowarzyszeń, w 2006-01-27 pod numerem KRS 0000032355.
Stowarzyszenie posługuje się NIP 118-160-38-71 i numerem statystycznym Regon 017340814.
Podstawowy przedmiot działalności to prowadzenie poradnictwa i pomocy psychologicznej dla rodziców małych dzieci z Zespołem Downa.
Określenie celów statutowych organizacji:
a. propagowanie, popieranie, koordynowanie współdziałania przy realizacji wszelkich inicjatyw mających na celu poprawę sytuacji prawnej, ekonomicznej, edukacyjnej i kulturowej osób niepełnosprawnych intelektualnie i ich rodzin
b. budowanie wiedzy o Zespole Downa i upośledzeniach umysłowych c. tworzenie środowiska przyjaznego z niepełnosprawnością intelektualną
d. pomoc rodzicom wychowującym dzieci z Zespołem Downa w rozwiązywaniu ich problemów adaptacyjnych, medycznych i terapeutycznych
e. podejmowanie inicjatyw legislacyjnych w obszarze zainteresowań Stowarzyszenia Dane dotyczące członków Zarządu
Ewa Suchcicka –Prezes Zarządu Ewa Danielewska –Wiceprezes Zarządu Ewa Kowalewska – Sekretarz Zarządu 2. Czas trwania Stowarzyszenia
Okres trwania działalności nie jest oznaczony.
3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Niniejsze sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia zawierające dane finansowe za rok obrotowy 2015 zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości znowelizowanej Ustawą z dnia 9 listopada 2000 roku o zmianie Ustawy o rachunkowości,
Inne, mające zastosowanie do organizacji.
Uchwała Zarządu Stowarzyszenia z dnia 06 czerwca 2016rw sprawie sporządzenia sprawozdania finansowego.
Dane finansowe dotyczące 2015r, ujęte w niniejszym sprawozdaniu za 2016r, zostały przyjęte na podstawie Bilansu i Rachunku wyników sporządzonych na dzień 31.12.2015.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Stowarzyszenia stanowi odrębny załącznik do niniejszego sprawozdania.
Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 2 4. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Stowarzyszenie w okresie przynajmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. do dnia 31 grudnia 2017 roku i dłużej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Stowarzyszenia.
5. Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w systemie komputerowym, według stosowanych zasad rachunkowości w poprzednich okresach obrotowych.
Podstawowe zasady rachunkowości:
a) Przychody ze sprzedaży - Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej. Dochody pochodzą w szczególności z :
1. dotacji, darowizn, spadków i zapisów 2. subwencji osób prawnych
3. oraz z działalności odpłatnej Stowarzyszenia
b) Koszty działalności operacyjnej - Wszystkie koszty są ujmowane w roku obrachunkowym, w którym wystąpią, chyba, że dotyczą innego okresu. W takim przypadku odnoszone są do odpowiednich przychodów poprzez rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Stowarzyszenie stosuje rachunek wyników w systemie przewidzianym przez Stowarzyszenie z uwzględnieniem podziału na działalność nieodpłatną i odpłatną.
Na wynik finansowy składają się zapisy:
- Przychody podstawowej działalności operacyjnej (odpłatnej i nieodpłatnej) - Koszty podstawowej działalności operacyjnej (odpłatnej i nie odpłatnej) - Pozostałe przychody i zyski
- Pozostałe koszty i straty - Wynik finansowy netto ogółem
c) Pozostałe przychody operacyjne - Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny ewidencjonowane są tylko niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne oraz wszelkie koszty operacyjne i straty nadzwyczajne.
d) Aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne – wartości niematerialne i prawne wycenia się wg ceny nabycia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne, aktywa trwałe wycenia się wg ceny nabycia (zakupu) lub kosztów wytworzenia- pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. Aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.
e) Należności i zobowiązania - W ciągu roku wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.
Wykazana w sprawozdaniu finansowym wielkość należności wynika z ich wartości księgowej, pomniejszonej o wartość utworzonych rezerw wyrażających prawdopodobne zmniejszenie ich wartości.
Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 3
f) Środki pieniężne - krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
g) Rozliczenia międzyokresowe - czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują wydatki dotyczące miesięcy następujących po okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
h) Fundusze własne – Fundusz Statutowy wykazywany jest w wartości nominalnej w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze. Na dzień 31 grudnia 2016 roku fundusz ten wynosi 126 111,17 Fundusz podstawowy jest zwiększony o kwotę 736 875,66 nadwyżka z lat poprzednich księgowana zgodnie ze zmianami w ustawie na konto rozliczenie wyniku finansowego. Od 2016r nadwyżka przychodów lub kosztów za rok obrotowy nie zwiększa kont przychodów lub kosztów roku następnego.
Podpisy Członków Zarządu Podpis osoby, której powierzono Prowadzenie ksiąg rachunkowych
Warszawa, dnia
Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 4
DODATKOWE INFORM ACJE i OBJAŚNIENI A do sprawozdania finansowego za okres 01.01.2016 - 31.12.2016
I. Opis stosowanych zasad rachunkowości.
Księgi rachunkowe za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 prowadzone były przez Biuro Rachunkowe Usługi Księgowe Drozd z siedziba w Warszawie. Ewidencję księgową prowadzono metodą komputerową w licencjonowanym programie finansowo – księgowym Raks
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016r po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową w wysokości 909 800,35. zł
Rachunek Wyników za okres od 01.01.2016r do 31.12.2016r wykazuje nadwyżkę przychodów nad kosztami w kwocie 43 502,98 zł.
Zgodnie ze zmianami w ustawie wynik finansowy księgowany jest na rozliczenie wyniku finansowego i powiększa lub zmniejsza pozycję Fundusz podstawowy Stowarzyszenia.
II. Fundusz statutowy Stowarzyszenia
Na dzień 31.12.2016r fundusz statutowy wynosi 126 111,17zł Fundusze własne powiększone o nadwyżkę przychodów za lata poprzednie w kwocie 736 875,66 Stowarzyszenie nie posiada innych funduszy, w tym funduszy specjalnych.
III.
Pozostałe informacje uzupełniające.1. Zmiany w stanie rezerw - nie występują.
2. Zmiany stanu odpisów na należności - nie zostały utworzone
3. Rozliczeni międzyokresowe przychodów w kwocie 109,00 są to wpłaty na Zimowisko i kolonie w 2017r
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych - Stowarzyszenie jest zwolnione z podatku dochodowego.
5. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu – Stowarzyszenie nie zatrudniało osób na umowę o pracę. Umowy cywilnoprawne zawierane są w zależności od potrzeb projektowych .
6. Wynagrodzenia Zarządu - W 2016 roku nie wypłacono członkom Zarządu wynagrodzeń, odszkodowań i odpraw itp.
7. Pożyczki i podobne świadczenia udzielone członkom Zarządu - na dzień 31 grudnia 2016 roku nie występują.
8. Zdarzenia po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym - nie odnotowano.
Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 5
1. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe brutto
Nazwa grupy składników majątku trwałego BO Zwiekszenia zakupy
Zwiekszenia
darowizny Przesunięcia Sprzedaż / Likwidacja BZ
I. Środki trwałe 55 925,62 0,00 0,00 0,00 0,00 59 953,62
1. Grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Urządzenia techniczne i maszyny 17 025,20 0,00 0,00 0,00 0,00 17 025,20
4. Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Inne środki trwałe 38 900,42 4 028,00 0,00 0,00 0,00 42 928,42
II. Środki trwałe w budowie 49 114,03 0,00 0,00 0,00 0,00 49 114,03
1. Inwestycja w obce środki trwałe 49 114,03 0,00 0,00 0,00 0,00 49 114,03
Razem 105 039,65 0,00 0,00 0,00 0,00 109 067,65
Umorzenie środków trwałych - amortyzacja
Nazwa grupy składników majątku trwałego BO Amortyzacja za rok 2016
Inne
zwiększenia Przesunięcia sprzedaż/
likwidacja
Stan na koniec roku obrotowego
1. Grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Budynki, lokale, inwest w obcych śr trwałych 49 114,03 0,00 0,00 0,00 0,00 49 114,03
3. Urządzenia techniczne i maszyny 17 025,20 0,00 0,00 0,00 0,00 17 025,20
4. Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Inne środki trwałe 29 200,38 6 734,98 0,00 0,00 0,00 35 935,36
Razem 95 339,61 6 734,98 0,00 0,00 0,00 102 074,59
Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe netto
Nazwa grupy składników majątku trwałego BO umorzenie BZ
Inne środki trwałe 9 700,04 6 734,98 2 965,06
Razem 9 700,04 6 993,06
Wartości niematerialne i prawne BO zwiekszenia zmniejszenia BZ
1. Inne WNiP 15 452,64 15 452,64
Umorzenia Wartości niematerialnych i prawnych
BO zwiększenia zmniejszenia BZ
1. Inne WNiP 15 452,64 15 452,64
Wartośd netto WNiP 0,00 0,00
2. Zapasy 2015 2016
748,19 748,19
Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 6 3. Należności krótkoterminowe
Podział należności według pozycji bilansu o pozostałym na dzieo bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty
do 1 roku powyżej 1 roku Razem
stan na
Wyszczególnienie BO BZ BO BZ BO BZ
1. Dostawy i usługi 4 250,00 15 582,46 0,00 0,00 4 250,00 15 582,46
2. Podatków 0,00 104,00 0,00 0,00 0,00 104,00
3. Środki od ZUS 6,21 0,00 0,00 0,00 6,21 0,00
4. Wynagrodzenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Dotacje należne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Inne należności 7 167,10 20 287,10 0,00 0,00 7 167,10 20 287,10
7. Rozlicze3nia 1% 0,00 496,00 0,00 0,00 0,00 496,00
Razem 11 423,31 36 469,56 0,00 0,00 11 423,31 36 469,56
4. Inwestycje krótkoterminowe
Wyszczególnienie 2015 2016
1. Środki na rach. bankowych 857 429,53 857 824,86
2. Środki w kasie 9 564,13 4 764,68
Razem 866 993,66 862 589,54
5. Fundusze własne
Wyszczególnienie 2015 2016
Stan na dzieo poczatek roku 1 030 290,69 862 986,83
Fundusz statutowy 126 111,17 126 111,17
zwiększenia 736 875,66 780 378,64
w tym:
- Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkośd
dodatnia) 904 179,52 780 378,64
roku bieżącego 43 502,98
roku poprzedniego 904 179,52 736 875,66
w tym:
Nadwyżka kosztów nad przychodami roku
bieżącego (wielkośd ujemna) -167 303,86 0,00
Nadwyżka kosztów nad przychodami dotycząca lat
ubiegłych (wielkośd ujemna) 0,00 0,00
Stan na koniec roku 862 986,83 906 489,81
Tytuł 2015 2016
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 0,00 3 000,00
1. Zimowisko, kolonie rok następny 0,00 3 000,00
Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
Razem 0,00 3 000,00
6. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Podział zobowiązao według pozycji bilansu o pozostałym na dzieo bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty
do 1 roku powyżej 1 roku Razem
Zobowiązania z tytułu stan na
Wyszczególnienie BO BZ BO BZ BO BZ
1. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Dostawy i usługi 607,37 750,00 0,00 0,00 607,37 750,00
3. Podatki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Ubezpieczenia społeczne 0,00 96,70 0,00 0,00 0,00 96,70
5. Wynagrodzenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Inne zobowiązania 2 000,00 2 354,84 0,00 0,00 2 000,00 2 354,84
7. Rozliczenie 1% 3 966,00 0,00 0,00 0,00 3 966,00 0,00
Razem 6 573,37 3 201,54 0,00 0,00 6 573,37 3 201,54
Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 7 7. Rozliczenia międzyokresowe
Tytuł 2015 2016
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 19 305,00 109,00
1. Zimowisko, kolonie rok następny 19 305,00 109,00
Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
Razem 19 305,00 109,00
8. Informacje o strukturze przychodów
Źródła przychodów 2016
Przychody z nieodpłatnej działalności statutowej 1 983 355,32
Dotacje, razem 550 674,00
Biuro Polityki Społecznej 196 192,00
Biuro Edukacji 42 737,00
Wojewoda Mazowiecki 33 950,00
PFRON 125 424,00
MKiDzN 25 000,00
Biuro Kultury 10 000,00
Mazowiecki Urząd Wojewódzki, 14 700,00
rzaem dotacje z budzetu paostwa 448 003,00
PCPR 102 671,00
razem dotacje od jednostek samorzadowych 102 671,00
TVP (akcja Reklama dzieciom, Familiada) 34 197,00
Darowizny 1 398 484,32
Wpłaty 1% 1 127 926,84
Darowizny osoby fizyczne 244 083,21
Darowizny osoby prawne 26 474,27
w tym
Fundacja Emplea, 6 429,81
Fundacja Rodzin Lipioskich 3 000,00
Fundacja Energa 2 000,00
Fundacja do Startu-Gotowi 2 000,00
Towarzystwo Fund Inwestycyjnych SA 10 000,00
pozostałe 3 044,46
Przychody z odpłatnej działalności 560 994,05
Kolonie i turnusy 2016 441 320,00
Zimowisko 35 465,00
Wycieczki edukacyjne 40 542,00
Księgarnia 22 733,70
Konsultacje, szkolenia, zajęcia rehabilitacyjne 20 933,35
Przychody z działalności statutowej razem 2 544 349,37
Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 8
Przychody finansowe 45 844,95
odsetki bankowe, różnice kursowe 45 844,95
Pozostałe przychody 0,74
pozostałe 0,74
Przychody razem 2 590 195,06
09- Struktura kosztów
Rodzaj kosztu 2016
Koszty z nieodpłatnej działalności statutowej 1 940 492,48
Projekty 774 521,98
w tym
pokryte z dotacji 438 003,00
pokryte z kosztów własnych 336 518,98
Koszty pokryte z wpłat 1% 1 165 970,50
w tym:
Rehabilitacje 901 724,30
Projekty 82 345,46
koszty Stowarzyszenia ogólno-projektowe 181 900,74
Koszty działalnośd odpłatna 560 994,05
razem koszty z działalności statutowej 2 501 486,53
Koszty administracyjne 44 831,70
zużycie materiałów i energii 1 528,34
usługi obce 24 499,36
podatki i opłaty 0,00
wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne 16 097,02
amortyzacja (kwota 4028- rozliczone w projekcie Czas dorastania) 2 706,98
pozostałe 0,00
Pozostałe koszty 0,00
Koszty finansowe 373,85
Razem koszty 2 546 692,08
wynik ogółem 43 502,98
Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 9
AKTYWA Stan na
31.12.2015 31.12.2016
A Aktywa trwałe 9 700,04 6 993,06
I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
II Rzeczowe aktywa trwałe 9 700,04 6 993,06
III Należności długoterminowe 0,00 0,00
IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
B Aktywa obrotowe 879 165,16 899 807,29
I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych 748,19 748,19
II Należności krótkoterminowe 11 423,31 36 469,56
III Inwestycje krótkoterminowe 866 993,66 862 589,54
1. Środki pieniężne 866 993,66 862 589,54
2. Pozostałe aktywa finansowe 0,00 0,00
C Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 3 000,00
Suma bilansowa 888 865,20 909 800,35
PASYWA Stan na
31.12.2015 31.12.2016
A Fundusze własne 862 986,83 906 489,81
I Fundusz statutowy 126 111,17 862 986,83
II Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
III Wynik finansowy netto 736 875,66 43 502,98
1. Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkośd dodatnia) 736 875,66 43 502,98
2. Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkośd ujemna) 0,00 0,00
a) Nadwyżka kosztów nad przychodami roku bieżącego (wielkośd ujemna) 0,00
b) Nadwyżka kosztów nad przychodami dotycząca lat ubiegłych (wielkośd ujemna) 0,00 0,00
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 25 878,37 3 310,54
I Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00
II Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 6 573,37 3 201,54
1. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00
2. Inne zobowiązania 6 573,37 3 201,54
3. Fundusze specjalne 0,00 0,00
III Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00
IV Rozliczenia międzyokresowe 19 305,00 109,00
1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0,00 0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 19 305,00 109,00
Suma bilansowa 888 865,20 909 800,35
Sporządził: Barbara Drozdowska Podpisy:
Sprawozdanie finansowe za 2016r Bardziej Kochani Strona 10
01.01-31.12.2015 01.01-31.12.2016
A. Przychody podstawowej działalności operacyjnej 3 158 305,51 2 544 349,37 B. Koszty podstawowej działalności operacyjnej 2 427 117,23 2 546 318,23
I. Amortyzacja 7 524,89 6 734,98
II. Zużycie materiałów i energii 36 826,55 88 953,54
III. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia 640 487,68 614 666,03
IV. Pozostałe 1 742 278,11 1 835 963,68
C. Pozostałe przychody i zyski 12 281,62 45 845,69
D. Pozostałe koszty i straty 6 594,24 373,85
E. Podatek dochodowy 0,00 0,00
F. Zysk/strata netto (A-B+C-D-E) 736 875,66 43 502,98
I. Nadwyżka przychodów nad kosztami (wartośd dodatnia) 736 875,66 43 502,98 II. Nadwyżka kosztów nad przychodami (wartośd ujemna)
Sporządził: Barbara Drozdowska
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto
01.01.2016 - 31.12.2016r
Przychody z działalności statutowej 2 544 349,37
Przychody pozostałe 45 844,95
Przychody finansowe 0,74
I. Razem przychody 2 590 195,06
Koszty działalności statutowej 2 546 318,23
Nadwyżka kosztów nad przychodami lata poprzednie 0,00
Pozostałe koszty operacyjne 0,00
Koszty finansowe 373,85
II. Razem koszty 2 546 692,08
Wynik na działalności statutowej (I-II) 43 502,98
III. Przychody ogółem 2 590 195,06
IV. Koszty ogółem 2 108 689,08
Dochód (III-IV) 481 505,98
Dochody wolne 481 505,98
Wynik podatkowy 0,00
