Od 01.01.2016 do 31.12.2016 dane zaprezentowane w sprawozdaniu po wprowadzeniu
zmian zasad rachunkowości
Od 01.01.2016 do 31.12.2016 dane porównywalne, 1. Składniki lokat
noto-wane na aktywnym
rynku - - - -
-2. Składniki lokat nieno-towane na aktywnym
rynku 437 22 704 437 1 613 21 091
3. Nieruchomości - - - -
-4. Pozostałe - - - -
-4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu:
a) wskazanie korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie dokonywał korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
b) wskazanie przypadków zawieszenia zbywania lub odkupywania certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie dokonywał zawieszenia zbywania i odkupywania certyfikatów inwestycyjnych.
c) wskazanie przypadków nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawie-ranych przez Fundusz.
5) W przypadku niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy spra-wozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane
W związku z podjęciem przez Zgromadzenie Inwestorów Funduszu w dniu 30 stycznia 2017 roku Uchwały nr 02/01/2017 o rozwiązaniu Funduszu, sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zapisami art. 29 Ustawy o rachunkowości,
tj. przy założeniu braku kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Zgodnie z art. 32 pkt 6 Statutu Funduszu, Likwidatorem Funduszu jest Towarzystwo.
6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian.
Nie dotyczy.
Mateusz Sarapata Artur Rawski Anna Rojek Iwona Świętochowska
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu odpowiedzialna za prowadzenie
FORUM TFI S.A. FORUM TFI S.A. FORUM TFI S.A. ksiąg rachunkowych
nr certyfikatu 12876/2006 IFAS Sp. z o.o. Sp.k.
Kraków, dnia 28 lutego 2017 roku
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zgromadzenia Inwestorów
RAPORT 2 Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego w likwidacji
oraz Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
Forum Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego RAPORT 2 Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty w likwidacji (dalej: „Fundusz”) z siedzibą w Krakowie, na które składa się wprowadzenie do sprawoz-dania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., a także dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej Forum Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna
Zarząd Forum Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna (dalej Forum TFI S.A.) jest odpowiedzialny za sporządze-nie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.
Zarząd Forum TFI S.A. jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdanie finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej Forum TFI S.A. są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości;
2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm.
Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur zależy od naszego osądu, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania
finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, wzięliśmy pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej Funduszu. Badanie obejmowało także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjo-nalności ustalonych przez Zarząd wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Uważamy, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
1. przekazuje jasny i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31.12.2016 r. oraz jego wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
2. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
3. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego będącego przedmiotem badania zwracamy uwagę, że w związku z podjęciem przez Zgromadzenie Inwestorów w dniu 30.01.2017 roku Uchwały 2/01/2017 o rozwiązaniu Funduszu sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zapisami art. 29 Ustawy o rachunkowości, tj. przy założeniu braku kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, o czym Zarząd Forum TFI S.A. poinfor-mował we wstępie oraz punkcie 5 informacji dodatkowej sprawozdania finansowego Funduszu będącego przedmiotem badania.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Informacje zawarte w liście Zarządu Forum TFI S.A. skierowanym do Uczestników Funduszu, zaczerpnięte bezpośrednio ze sprawozdania finansowego objętego badaniem, są z nim zgodne.
Do sprawozdania finansowego zostało dołączone oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym.
Kluczowy Biegły Rewident Aleksandra Sasin
nr ewid. 12728 przeprowadzający badanie w imieniu UHY ECA Audyt
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
nr ewid. 3115
Kraków, 28.02.2017 r.
Uchwała Nr 02/04/2017 z dnia 10.04.2017 r.
Zgromadzenia Inwestorów RAPORT 2 NS FIZ z siedzibą w Krakowie
w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego RAPORT 2 NS FIZ w likwidacji
za okres od dnia 01 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku
㤠1
Zgromadzenie Inwestorów RAPORT 2 NS FIZ, działając na podstawie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1896, z późn. zm.), po zapoznaniu się z treścią rocznego sprawozdania finansowego RAPORT 2 NS FIZ w likwidacji sporządzonego za okres od dnia 01 stycznia 2016 r. do dnia 31 grudnia 2016 r.
wraz z raportem i opinią biegłego rewidenta, na które składają się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) zestawienie lokat według stanu na dzień 31.12.2016 r. o wartości 0 PLN,
3) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., wykazujący aktywa netto i kapitały w kwocie 238 tys. PLN,
4) rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący dodatni wynik z operacji w wyso-kości 139 tys. PLN,
5) zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujące spadek aktywów netto o kwotę 10.789 tys. PLN,
6) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 145 tys. PLN,
7) noty objaśniające i informacja dodatkowa,
zatwierdza sprawozdanie finansowe RAPORT 2 NS FIZ w likwidacji za okres od dnia 01 stycznia 2016 r. do dnia 31 grud-nia 2016 r. w wersji mu przedstawionej.
§ 2 Uchwała wchodzi w życie z chwilą powzięcia.”.
Przewodniczący Zgromadzenia zarządził głosowanie, a po obliczeniu oddanych głosów stwierdził, że Zgromadzenie Inwe-storów jednogłośnie powzięło uchwałę nr 02/04/2017 (głosów „za” - 52, głosów „przeciw” i „wstrzymujących się” - brak).