podziału zysku (pokrycia straty)
3.5. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego
1) Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych.
W związku z opisanymi powyżej zmianami polityki rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, zmianie w tych obszarach uległy również zasady polityki Spółki Dominującej przestrzegane przy sporządzaniu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Pozostałe zasady rachunkowości nie uległy zmianie i zostały zaprezentowane w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku.
2) Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta.
Opis istotnych zdarzeń w okresie objętym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zamieściła w punkcie 4.5.2. „Znaczące zdarzenia i transakcje”.
3) Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
W III kwartale2012 roku wystąpiły okoliczności, które zarówno w odniesieniu do Spółki Wielton S.A.
jak i całej Grupy Kapitałowej Wielton miały wpływ, na niektóre spośród pozycji rachunku zysków i strat. Spółka ma otwartą pozycję eksportera. Nadwyżka wartości realizowanej sprzedaży nad zakupami wyrażonymi bądź indeksowanymi do EUR zabezpieczana jest w ramach posiadanych limitów skarbowych poprzez wykorzystanie prostych instrumentów typu forward i opcji walutowych.
W bilansie Spółki na dzień sprawozdawczy ujęte są zobowiązania z tytułu kontraktów na opcje walutowe zawartych przez Zarząd Wielton S.A. w latach poprzednich. Przywołane zobowiązania miały pierwotnie zostać rozliczone do października 2011 włącznie. Z uwagi na niekorzystny, z punktu widzenia wyceny zobowiązania do rozliczenia, kurs EUR/PLN, w październiku 2011 roku zapadła decyzja o bezkosztowej restrukturyzacji posiadanych kontraktów na opcje walutowe. W okresie sprawozdawczym Spółka posiadała w swoim portfelu aktywne kontrakty na opcje walutowe oraz kontrakt typu forward pozostające do rozliczenia w kolejnych okresach, których termin rozliczenia (do października 2012 roku w okresach miesięcznych) i kwoty korelują z nadwyżkami w przepływach walutowych netto. W III kwartale 2012 roku rozliczenie z tytułu kontraktu forward oraz opcji wyniosło (-) 0,3 mln zł.
Wycena niezrealizowanych transakcji zabezpieczających zawartych przez Spółkę na 2012 rok, dokonana przez banki na dzień 30 września 2012 roku wyniosła (-) 0,55 mln zł.
Na dzień publikacji raportu tj. na 14.11.2012 rok Grupa nie posiada zobowiązań z tytułu transakcji zawartych z wykorzystaniem instrumentów typu forward i opcji walutowych. Ostatni kontrakt na opcje walutową został rozliczony w październiku 2012 roku.
4) Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.
Przychody ze sprzedaży Spółki ulegają nieznacznym sezonowym wahaniom w ciągu roku. Sezonowość przejawia się w spadku przychodów ze sprzedaży w okresie od grudnia do lutego. Największy spadek popytu można zaobserwować w zakupach naczep standardowych używanych w transporcie międzynarodowym oraz naczep podkontenerowych. Wynika to przede wszystkim ze zmniejszenia się ilości wykonywanych inwestycji budowlanych w okresie zimowym. Zmniejszeniu ulega także wolumen transportu morskiego z wykorzystaniem kontenerów, co przekłada się na przesuwanie zakupów dotyczących pojazdów pod kontenery na okres wiosenny. Aktualny wzrost sprzedaży wynika głównie z dynamicznie rosnącej sprzedaży naczep i przyczep na rynkach Europy Wschodniej w szczególności w Rosji oraz ustabilizowaniu się sprzedaży na rynku polskim. Efekt sezonowości występuje również w segmencie produktów Agro. Największy popyt na tego typu produkty możemy zaobserwować w miesiącach od kwietnia do sierpnia czyli w okresie zbiorów i żniw. Sezonowość ta może zostać zakłócona w momencie przesunięcia się terminu rozpatrywania wniosków o fundusze unijne, z których finansowany jest w części zakup tego typu produktów.
5) Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów 30.09.2012 30.06.2012 31.12.2011 30.09.2011
Stan na początek okresu 1 301 1 301 1 944 1 944
Odpisy ujęte jako koszt w okresie 196 195 58 575
Odpisy odwrócone w okresie (-) (869) (705) (701) (1 311)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu 628 791 1 301 1 208
6) Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek:
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych 30.09.2012 30.06.2012 31.12.2011 30.09.2011
Stan na początek okresu 1 602 1 602 1 520 1 520
Odpisy ujęte jako koszt w okresie 34 165 539
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (27) (22) (83) (489)
Odpisy wykorzystane (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu 1 575 1 614 1 602 1 570
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za III kwartał 2012 r.
29
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
Zmiana stanu odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe 30.09.2012 30.06.2012 31.12.2011 30.09.2011
Stan na początek okresu 52 52 52 52
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
Odpisy odwrócone w okresie (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu 52 52 52 52
7) Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.
Wartość rezerw ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
Zmiana stanu rezerw 30.09.2012 30.06.2012 31.12.2011 30.09.2011
a) Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na początek okresu 176 176 176 176
Rezerwy ujęte jako koszt w okresie 151 151
Rozwiązanie rezerwy w okresie (-)
Stan na koniec okresu 327 327 176 176
b) Pozostałe rezerwy
Stan na początek okresu
Rezerwy ujęte jako koszt w okresie
Rozwiązanie rezerwy w okresie (-)
Stan na koniec okresu
Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO 30.09.2012 30.06.2012 31.12.2011 30.09.2011
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym: 4 331 4 331 3 338 3 338
a) odniesionych na wynik finansowy 4 331 4 331 3 338 3 338
różnice kursowe z wyceny bilansowej 245 245 78 78
rezerwy 545 545 369 369
odsetki 59 59 39 39
odpis aktualizujący należności 95 95 108 108
nie wypłacone wynagrodzenia 79 79 51 51
nie zapłacone składki ZUS 210 210 159 159
odpis z tytułu wyceny opcji 1 196 1 196 1 129 1 129
odpis aktualizujący zapasy 247 247 369 369
odpis aktualizujący środki trwałe 10 10 10 10
strata podatkowa 1 645 1 645 1 026 1 026
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia 2 494 3 269 4 331 3 917 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu) 2 494 3 269 4 331 3 917
różnice kursowe z wyceny bilansowej 230 316 245 749
rezerwy 752 953 545 249
odsetki 34 66 59 36
odpis aktualizujący należności 112 112 95 97
nie wypłacone wynagrodzenia 7 26 79 33
nie zapłacone składki ZUS 287 312 210 187
odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 104 485 1 196 1 261
odpis aktualizujący zapasy 119 150 247 269
odpis aktualizujący środki trwałe 10 10 10 10
strata podatkowa 839 839 1 645 1 026
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia 4 331 4 331 3 338 3 338
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu) 4 331 4 331 3 338 3 338
różnice kursowe z wyceny bilansowej 245 245 78 78
rezerwy 545 545 369 369
odsetki 59 59 39 39
odpis aktualizujący należności 95 95 108 108
nie wypłacone wynagrodzenia 79 79 51 51
nie zapłacone składki ZUS 210 210 159 159
odpis z tytułu wyceny opcji 1 196 1 196 1 129 1 129
odpis aktualizujący zapasy 247 247 369 369
odpis aktualizujący środki trwałe 10 10 10 10
strata podatkowa 1 645 1 645 1 026 1 026
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym: 2 494 3 269 4 331 3 917
a) odniesionych na wynik finansowy 2 494 3 269 4 331 3 917
różnice kursowe z wyceny bilansowej 230 316 245 749
rezerwy 7 26 545 249
odsetki 34 66 59 36
odpis aktualizujący należności 752 953 95 97
nie wypłacone wynagrodzenia 287 312 79 33
nie zapłacone składki ZUS 112 112 210 187
odpis z tytułu wyceny opcji 119 150 1 196 1 261
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za III kwartał 2012 r.
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO 30.09.2012 30.06.2012 31.12.2011 30.09.2011
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym: 3 915 3 915 3 608 3 608
a) odniesionej na wynik finansowy 3 915 3 915 3 608 3 608
różnice kursowe z wyceny bilansowej 242 242 108 108
z tytułu leasingu 496 496 552 552
różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wartości niematerialne i
prawne) 432 432 625 625
różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 2 745 2 745 2 043 2 043
odpis z tytułu wyceny opcji 21 21
nie zapłacone odsetki od pożyczki 259 259
nie zapłacone odszkodowania b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia 4 637 4 784 4 005 4 355
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
(z tytułu) 4 637 4 784 4 005 4 355
różnice kursowe z wyceny bilansowej 225 281 242 580
z tytułu leasingu 489 437 496 521
różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wartości niematerialne i
prawne) 526 573 432 564
różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 3271 3222 2 745 2 592
odpis z tytułu wyceny opcji 114
nie zapłacone odsetki 28 60 90 98
nie zapłacone odszkodowania 98 97
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia 3 915 3 915 3 608 3 608
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu) 3 915 3 915 3 608 3 608
różnice kursowe z wyceny bilansowej 242 242 108 108
z tytułu leasingu 496 496 552 552
różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wartości niematerialne i
prawne) 432 432 625 625
różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 2 745 2 745 2 043 2 043
odpis z tytułu wyceny opcji 21 21
nie zapłacone odsetki od pożyczki 259 259
nie zapłacone odszkodowania
a) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
b) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem 4 637 4 784 4 005 4 355
a) odniesionej na wynik finansowy 4 637 4 784 4 005 4 355
różnice kursowe z wyceny bilansowej 225 281 242 580
z tytułu leasingu 489 437 496 521
różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wartości niematerialne i
prawne) 526 573 432 564
różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 3271 3222 2745 2592
odpis z tytułu wyceny opcji 114
nie zapłacone odsetki od pożyczki 28 60 90 98
nie zapłacone odszkodowania 98 97
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
8) Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia rzeczowych aktywów trwałych:
Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych)
Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za III kwartał 2012 r.
33
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) (125) (141) (7 064) (7 330)
Amortyzacja (-) (1 339) (4 142) (1 436) (324) (7 241)
Wartość bilansowa netto na dzień
30.09.2011 10 369 53 818 41 508 6 856 5 214 11 560 129 326
Poniższa tabela przedstawia stan rzeczowych aktywów trwałych:
Rzeczowe aktywa trwałe 30.09.2012 30.06.2012 31.12.2011 30.09.2011
1. środki trwałe, w tym: 126 795 131 392 120 127 117 765
a) grunty 10 369 10 369 10 369 10 369
b) budynki i budowle 61 973 62 327 56 297 53 818
c) maszyny i urządzenia 41 306 45 440 41 455 41 508
d)środki transportu 7 518 7 681 6 428 6 858
e) inne środki trwałe 5 629 5 575 5 578 5 214
2. środki trwałe w budowie 5 062 4 578 9 977 11 560
3. zaliczki na środki trwałe w budowie 446 416 416 447
Rzeczowe aktywa trwałe, razem: 132 303 136 386 130 520 129 772
9) Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Poniżej zaprezentowano poczynione przez Spółkę zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych:
Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych 30.09.2012 30.06.2012 31.12.2011 30.09.2011
Linia montażowa Logtech 1 988 1 988 1988
Probud projekt budowlany 23
Zobowiązania razem 1 988 1 988 1988 23
10) Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Wielton S.A. lub jednostka od niego zależna nie jest stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Wielton S.A. lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Wielton S.A.
Wielton S.A. lub jednostka od niego zależna nie jest również stroną dwu lub więcej postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych Wielton S.A
11) Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym Wielton S.A. dokonano korekty błędu pisarskiego w Rachunku zysków i strat za okresy 01.01 do 30.09.2011 oraz 01.07 do 30.09.2011.
W pozycji „Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek powiązanych” za okres od 01.01 do 30.09.2011 było 80.469 tys. PLN a winno być 80.434 tys. PLN, natomiast za okres od 01.07 do 30.09.2011 było 63.672 tys. PLN a winno być 36.047tys. PLN.
W pozycji „Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów jednostkom powiązanym” za okres 01.01 do 30.09.2011 było 69.427 tys. PLN a winno być 69.687 tys. PLN, a w danych za okres 01.07 do 30.09.2011 było 53.827 tys. PLN a winno być 30.386 tys. PLN.
Powyższe korekty błędu pisarskiego nie miały wpływu na wyniki finansowe prezentowane za porównywalne okresy.
12) Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).
Wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych przedstawia poniższa tabela:
WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ
FINANSOWYCH
Klasa instrumentu finansowego
30.09.2012 30.06.2012 31.12.2011 30.09.2011
Wartość
Pozostałe klasy pozostałych aktywów
finansowych
13) Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Spółka nie spełniła niektórych wskaźników wynikających z umów kredytowych.
Zarząd Grupy Wielton nie widzi zagrożenia wypowiedzenia umów kredytowych przez banki.
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za III kwartał 2012 r.
35 14) Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta.
Nie dotyczy.
15) W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Nie dotyczy.
16) Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nie dotyczy.
17) Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Nie dotyczy.
18) Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W dniu 6 czerwca 2012 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Wielton S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy akcjonariuszom z zysku netto za rok 2011 w kwocie 9.359.959,36 PLN oraz z kapitału zapasowego w kwocie 2.715.040,64 PLN, co w przeliczeniu na jedną akcję wynosi 0,20 PLN.
Dzień dywidendy ustalono na dzień 3 sierpnia 2012 roku, natomiast termin wypłaty dywidendy na dzień 24 sierpnia 2012 roku. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki w liczbie 60.375.000.
Spółka nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok 2012.
19) Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.
Zdarzenie po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe Spółka zaprezentowała w punkcie 4.11 „Wskazanie istotnych zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym”.
20) Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco:
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 30.09.2012 30.06.2012 31.12.2011 30.09.2011
Poręczenie spłaty zobowiązań
Gwarancje udzielone
Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną
Sprawy sporne i sądowe
Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym
Inne zobowiązania warunkowe -umowy buy back 21 933 22 663 26 614 28 273
Zobowiązania warunkowe ogółem 21 933 22 663 26 614 28 273
21) Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta.
Z dniem 31.03.2012 r. Spółka wypełniła wszystkie zobowiązania nakreślone w zezwoleniu strefowym, w tym:
1) Zrealizowanie nakładów inwestycyjnych w kwocie 47,5 mln zł (ostatecznie spółka poniosła nakłady rzędu 60,6 mln zł, która to kwota stanowi podstawę do wyceny wartości pomocy publicznej).
2) Zatrudnienie w liczbie etatów nie mniejszej niż 832 pracowników.
3) Zakończenie inwestycji opisanej zezwoleniem.
Tym samym spółka stała się beneficjentem pomocy publicznej w kwocie 30,3 mln zł, którą może wykorzystać w ciągu najbliższych pięciu lat począwszy od 1 kwietnia 2012 roku. Warunkiem koniecznym do wykorzystania przedmiotowej pomocy w pełnym wymiarze jest osiągnięcie w ciągu kolejnych pięciu lat dochodu podatkowego w kwocie 159,5 mln zł.
Zgodnie z zasadami rachunkowości Spółka powinna oznaczyć składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego w związku z przyznaną pomocą publiczną w formie ulgi podatkowej w kwocie, co do której jest prawdopodobne, że w przyszłości wypracuje dochód umożliwiający realizację korzyści podatkowych. Na dzień sprawozdawczy zarząd spółki nie utworzył aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego od niewykorzystanych ulg podatkowych.
Brak utworzenia przedmiotowego aktywa wiąże się z trwającymi pracami nad opracowaniem prognozy wynikowej obejmującej rozliczenia podatkowe, uwzględniającej okres objęty pomocą publiczną. Zarząd spółki uwzględniając wszelkie ryzyka operacyjne podjął się opracowania wiarygodnych prognoz wynikowych obejmujących rozliczenia podatkowe, które pozwolą w sposób obiektywny ocenić prawdopodobieństwo wykorzystania ulgi inwestycyjnej. Zarząd spółki zdecydował, że aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego uwzględni w sprawozdaniu za rok 2012. Wyznaczone aktywo będzie umniejszone o kwotę pomocy wykorzystanej w roku 2012.
Jednocześnie zarząd spółki nadmienia, że w opublikowanej prognozie wynikowej za rok 2012 nie uwzględnił potencjalnych pełnych korzyści wynikowych będących następstwem utworzenia aktywa na podatek odroczony, ograniczając się wyłącznie do nieobciążania podatkiem dochodowym prognozowanego na rok 2012 dochodu z działalności zwolnionej.
Czynnikami, które w ocenie Spółki mają wpływ na osiągane wyniki są:
1. Dostępność finansowania dla sektora środków transportu,
2. Popyt na wyroby Spółki Wielton na rozwijających się rynkach eksportowych, w szczególności na rynkach Rosji, Ukrainy, Rumunii,
3. Rozwój gospodarczy i stabilizacja finansowa krajów Europy Wschodniej (w szczególności w Rosji i na Ukrainie),
4. Kursy walut EUR/PLN oraz RUB/PLN,
Skonsolidowany rozszerzony raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za III kwartał 2012 r.
37 5. Rozszerzenie działalności Spółki o nowe obszary rynku transportowego,
6. Wprowadzenie nowych produktów przeznaczonych na rynek rolniczy,
7. Rozwój działalności handlowej spółek zależnych Wielton Rosja, Wielton Ukraina oraz Wielton Białoruś prowadzących działalność dystrybucyjną,
8. Produkcja specjalistycznych produktów pod indywidualne zamówienia klientów,
9. Zwiększenie penetracji rynku w Polsce i zagranicą poprzez wzmocnienie sieci handlowej oraz zatrudnienie nowych pracowników w dziale handlowym,
10. Efekty wdrożenia narzędzia wspomagania sprzedaży poprzez oferowanie kompleksowego produktu wraz z jego finansowaniem przez brandowy leasing fabryczny Wielton Finance przy współudziale zewnętrznych instytucji finansowych,
11. Prowadzenie przez Wielton S.A. działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej, z czym łączą się przywileje (podatkowe lub możliwość korzystania z pomocy publicznej), ale także wymogi spełnienia określonych warunków, jak np.
Konieczność utrzymania określonego poziomu zatrudnienia w Wielton S.A. (co najmniej 832 osób do 31 marca 2017 r.),
12. Działalność spółki zależnej Wielton Logistic Sp. z o.o. w zakresie funkcjonowania jako Centrum Logistyczne Wielton S.A.