I NFORMACJE O SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM G RUPY K APITAŁOWEJ ZA

A. CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU

III. I NFORMACJE O SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM G RUPY K APITAŁOWEJ ZA

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. jest pierwszym sporządzonym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej BROAD GATE S.A. Jednostka dominująca zgodnie z art. 56 ustawy o rachunkowości nie miała obo-wiązku sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r.

B. B . An A na al li iz za a sy s yt tu ua ac cj ji i Gr G ru up py y Ka K ap pi it ta ał ło ow we ej j i i oc o ce en na a ko k on nt ty yn nu ua ac cj ji i dz d zi ia ał ła al ln no o- -śc ś ci i

Dane za rok 2010 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawiono dla celów porównawczych. Wszystkie kwoty wykazane w dalszej części niniejszego raportu biegłego rewidenta zostały przedstawione w tys. złotych.

I. Zmiana i struktura głównych pozycji bilansowych

AKTYWA 31.12.2010 31.12.2011

struktura

3. Długoterminowe aktywa finansowe 620 709 2,91% 2,13% 14,35%

b) w innych jednostkach 620 709 2,91% 2,13% 14,35%

AKTYWA 31.12.2010 31.12.2011

b) z tyt. Pod. dotacji ceł, ubezp. społ., zdrowot

i innych 343 721 1,61% 2,16% 110,20%

c) inne należności 676 1 009 3,17% 3,03% 49,26%

III. Inwestycje krótkoterminowe 406 4 691 1,90% 14,08% 1055,42%

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 406 4 645 1,90% 13,94% 1044,09%

a) w jednostkach powiązanych 0 28 0,00% 0,08% 0,00%

PASYWA 31.12.2010 31.12.2011

struktura

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 235 1 859 1,10% 5,58% 691,06%

kredyty i pożyczki 1 820 0,00% 5,46% 100,00%

inne 235 39 1,10% 0,12% -83,40%

III. Zobowiązania krótkoterminowe 18 861 17 250 88,50% 51,78% -8,54%

1. Wobec jednostek powiązanych 172 3 256 0,81% 9,77% 1793,02%

b) inne 172 3 256 0,81% 9,77% 1793,02%

WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000099028, Kapitał Zakładowy 100.000 zł

PASYWA 31.12.2010 31.12.2011

struktura

II. Zmiana pozycji wynikowych

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I

STRAT 31.12.2010 31.12.2011

Zmiany w

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 9 096 12 934 42,19%

Koszty działalności operacyjnej 11 832 33 241 180,94%

Amortyzacja 411 -

Zużycie materiałów i energii 41 1 359 3214,63%

Usługi obce 3 028 1 950 -35,60%

Podatki i opłaty 14 179 1178,57%

Wynagrodzenia 29 260 796,55%

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 81 1520,00%

Pozostałe 0 61 -

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 716 28 939 232,02%

Zysk/strata na sprzedaży 1 228 1 902 54,89%

Pozostałe przychody operacyjne 0 3 682 -

Inne przychody operacyjne 0 3 682 -

Pozostałe koszty operacyjne 0 3 487 -

Pozostałe koszty operacyjne 0 3 487 -

Zysk/strata na działalności operacyjnej 1 228 2 096 70,68%

Przychody finansowe 9 1 072 11811,11%

Odsetki 1 728 72700,00%

Inne 8 344 4200,00%

Koszty finansowe 1 911 91000,00%

Odsetki 1 910 90900,00%

Zysk na sprzedaży części udziałów jednostek

podporządkowanych 12 -

Zysk/strata brutto na działalności gospodarczej 1 235 2 269 83,72%

Odpis wartości firmy jednostek

podporządkowa-nych 0 816 -

Zysk/strata brutto 1 235 1 425 15,38%

Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego 233 123 -47,21%

Podatek dochodowy 233 123 -47,21%

Zysk/strata netto 1 002 1 329 32,63%

III. Podstawowe wskaźniki charakteryzujące działalność Grupy

A WSKAŹNIKI FINANSOWANIA 2010 r. 2011 r. SPOSÓB WYLICZENIA

1 Stopa zadłużenia 89,60% 57,44% zobowiązania / pasywa

Wskaźnik zadłużenia kapitału

wła-snego 861,34% 134,96% (zobowiązania - rezerwy ) / kapitały własne 3 Szybkość spłaty zobowiązań 34 31,6

(należności handlowe+ środki pieniężne ) / zobowiązania krótkoterminowe

4 Wskaźnik zdolności płatniczej 5,78% 2,8%

środki pieniężne/ zobowiązania krótkotermi-nowe

5 Płynność 39,30% 91,95%

majątek obrotowy/ zobowiązania krótkoter-minowe

B WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI 2010 r. 2011 r. SPOSÓB WYLICZENIA

Rentowność kapitałów własnych

(ROE) 45,20% 9,37% wynik finansowy netto/kapitały własne

2 Rentowność aktywów (ROA) 47,00% 35,00%

wynik finansowy netto/średni stan aktywów netto

Wyniki badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Broad Gate S.A. sporządzonego na dzień 31 grudnia 2011 roku oraz powyższe wskaźniki, przy uwzględ-nieniu wszystkich informacji dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego raportu i opinii, nie wskazują, aby istniało zagrożenie kontynuacji działalności w ciągu 12 miesięcy od daty, na którą zostało sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

C. C . C Cz zę ęś ść ć s sz zc cz ze eg gó ół ło ow wa a r ra ap po or rt tu u

I. Poprawność przyjętych zasad konsolidacji i dokumentacji konsolidacyj-nej

Zasady rachunkowości Grupy oraz wykazywania danych przedstawiono w informacji dodat-kowej w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2011 roku.

Sprawozdania finansowe, będące podstawą sporządzenia zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2011 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia 31 grudnia 2011 roku.

Podczas badania nie stwierdziliśmy mogących mieć istotny wpływ na zbadane skonsolidowa-ne sprawozdanie finansowe nieprawidłowości dokumentacji konsolidacyjskonsolidowa-nej, które nie zostały-by usunięte, w tym w zakresie spełnienia warunków, jakim powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna (a w szczególności obejmujących wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyj-nych).

II. Wartość firmy z konsolidacji

Ustalona wartość firmy z konsolidacji na dzień 31 grudnia 2011 r. jest zgodna z dokumentacją konsolidacyjną. Informacje dotyczące ustalenia wartości firmy z konsolidacji nie zostały zapre-zentowane w informacji dodatkowej i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania fi-nansowego Grupy Kapitałowej.

III. Wyłączenia konsolidacyjne

Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych obejmujących:

 wzajemne rozrachunki (należności, zobowiązań),

 obroty wewnętrzne jednostek objętych konsolidacją (przychodów, kosztów),

 wyniki niezrealizowane przez jednostki objęte konsolidacją zawarte w wartości aktywów,

 z tytułu dywidend wypłaconych w Grupie Kapitałowej.

Dane stanowiące podstawę do wyłączeń uzyskano z ksiąg rachunkowych Jednostki Dominu-jącej oraz ksiąg jednostek zależnych. Dokonane wyłączenia są zgodne z dokumentacją kon-solidacyjną.

IV. Charakterystyka składników skonsolidowanego bilansu

Szczegółowe informacje liczbowe oraz opisowe do poszczególnych, skonsolidowanych pozycji aktywów i pasywów zostały zaprezentowane w informacji dodatkowej i notach objaśniających stanowiących jej zintegrowaną część. Pozycje bilansowe zostały ujęte kompletnie i prawidło-wo, we wszystkich istotnych aspektach, w odniesieniu do sprawozdania finansowego.

V. Pozycje kształtujące wynik działalności Grupy

Pozycje kształtujące wynik finansowy Grupy Kapitałowej zostały ujęte kompletnie i prawidło-wo, we wszystkich istotnych aspektach, w odniesieniu do sprawozdania finansowego. Struktu-ra przychodów i kosztów została pStruktu-rawidłowo przedstawiona w notach objaśniających do skon-solidowanego sprawozdania finansowego.

VI. Zestawienie zmian w kapitale własnym

Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym sporządzono stosownie do wzoru określonego przez załącznik Nr 5 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 roku (Dz. U. z 2009 r., nr 169 poz. 1327). Zmiany te są zgodne z przepisami prawa, ele-mentami sprawozdania finansowego oraz dokumentacją konsolidacyjną.

VII. Rachunek przepływów pieniężnych

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych, w istotnych aspektach, prawidłowo spo-rządzono stosownie do wymaganego zakresu informacji określonych przez załącznik Nr 4 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 roku (Dz. U. z 2009 r., nr 169 poz.

1327) – metodą pośrednią, na podstawie: skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej (i jest zgodny z danymi zawartymi w tych sprawozdaniach) oraz na pod-stawie danych pochodzących bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.

VIII. Dodatkowe informacje i objaśnienia

Dodatkowe informacje i objaśnienia stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozda-nia finansowego. Dane zawarte w dodatkowych informacjach i objaśniesprawozda-niach zostały przed-stawione przez Grupę, w istotnych aspektach, zgodnie z wymaganiami zawartymi w załączni-ku nr 6 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 rozałączni-ku (Dz. U. z 2009 r., nr 169 poz. 1327).

IX. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej

Zarząd Jednostki Dominującej sporządził pisemne sprawozdanie z działalności Grupy i Jed-nostki Dominującej, którego informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego spra-wozdania finansowego. Sprawozdanie to we wszystkich istotnych aspektach zawiera informa-cje wynikające z art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emiten-tów papierów wartościowych.

D. D . P Po od ds su um mo ow wa an ni ie e b ba ad da an ni ia a

1. Ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawiera opinia stanowiąca odrębny dokument.

2. Niniejszy raport zawiera 10 stron kolejno numerowanych.

Maciej Skórzewski Biegły Rewident nr 10396 Kluczowy Biegły Rewident

Przeprowadzający badanie w imieniu,

WBS Audyt Sp. z o.o.

Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok. U9B Podmiot uprawniony Nr ew. 3685

Warszawa , 21 maja 2011 r.

W dokumencie Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego (Stron 5-0)