Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(1)

Raport uzupełniający opinię z badania

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

GRUPY KAPITAŁOWEJ BROAD GATE S.A.

za okres 01.01.2011 r. – 31.12.2011 r.

Warszawa, 21 maj 2012 r.

(2)

SPISTREŚCI

A. CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU ...3

I. DANE IDENTYFIKUJĄCE BADANĄ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ ...3

II. BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...4

III. INFORMACJE O SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA POPRZEDNIROKOBROTOWY ...5

B. ANALIZA SYTUACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ I OCENA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ...5

I. ZMIANA I STRUKTURA GŁÓWNYCH POZYCJI BILANSOWYCH ...5

II. ZMIANA POZYCJI WYNIKOWYCH ...7

III. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI CHARAKTERYZUJĄCE DZIAŁALNOŚĆ GRUPY ...8

C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU ...9

I.POPRAWNOŚĆ PRZYJĘTYCH ZASAD KONSOLIDACJI IDOKUMENTACJI KONSOLIDACYJNEJ ...9

II. WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI ...9

III. WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE ...9

IV.CHARAKTERYSTYKA SKŁADNIKÓW SKONSOLIDOWANEGO BILANSU ...9

V.POZYCJE KSZTAŁTUJĄCE WYNIK DZIAŁALNOŚCI GRUPY ...9

VI.ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...9

IV. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ... 10

IX.DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ... 10

X. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ... 10

D. PODSUMOWANIE BADANIA ... 10

(3)

WBS Audyt Sp. z o. o. Adres: ul. Grzybowska 4 lok. U9B, 00-131 Warszawa Telefon: (022) 419-20-83, NIP 525-15-69-214 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000099028, Kapitał Zakładowy 100.000 zł

3

A. A . C Cz zę ęś ść ć o og gó ól ln na a r ra ap po or rt tu u

I. Dane identyfikujące badaną Grupę Kapitałową

Badanie dotyczy Grupy Kapitałowej, której jednostką dominującą jest BROAD GATE Spółka Akcyjna („jednostka dominująca”) z siedzibą przy ul. Al. Jerozolimskie 123A, 02- 017 Warszawa. Jednostka dominująca powstała w drodze przekształcenia Spółki Broad Gate Sp. z o. o. w spółkę akcyjną, zgodnie z aktem notarialnym Rep. A nr 4615/2010 z dnia 29 kwietnia 2010 roku.

Na koniec badanego okresu Grupa posiada:

- kapitał zakładowy 394 171,5 zł

- pozostałe kapitały własne Grupy 13 785 646,95 zł

Na dzień 31.12.2011 r. akcjonariuszami jednostki dominującej są:

Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział (%) W Investments Limited 2 057 524 205 752,40 zł 52,20

Fairstock Limited 580 000 58 000,00 zł 14,71

Paweł Szaciło 385 170 38 517,00 zł 9,77

Pozostali 919 021 91 902,10 zł 23,32

Razem 3 941 715 394 171,50 zł 100

Jednostka dominująca:

 jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem - 0000360044

 posiada nr statystyczny w systemie REGON - 141003673

 przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD - 46.71.Z

 jest podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i posiada na-

dany przez Urząd Skarbowy NIP - 701-00-86-515

Działalność grupy w badanym okresie obejmowała głównie sprzedaż hurtowa paliw i produk- tów pochodnych, która według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest oznaczona symbolem 46.71.Z.

W badanym okresie organem kierującym jednostką dominującą był Zarząd w składzie:

Imię i Nazwisko Funkcja

Jeleniewski Piotr Paweł Od 29.04.2010 r. Prezes Zarządu Fesenko Alec Yurevich Od 11.07.2011 r. Członek Zarządu Brzeziński Adam Do 31.07.2011 r. Członek Zarządu

(4)

Według stanu na dzień 31 grudnia 2011 roku w skład Grupy Kapitałowej BROAD GATE S.A.

wchodziły następujące jednostki zależne:

- Fesenko TOB - Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością prawa ukraińskiego (100%

udziału w kapitale spółki zależnej),

- Rus Oil OOO Spółka – Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością prawa rosyjskiego (100% udziału w kapitale spółki zależnej).

Sprawozdanie skonsolidowane obejmuje wyniki spółek za okres sprawowania kontroli nad tymi spółkami.

Na badane skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy składają się sprawozdania jednostkowe Spółki Dominującej oraz Spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2011 roku.

Powiązanie pomiędzy sprawozdaniami jednostkowymi, a sprawozdaniem skonsolidowanym przedstawia się następująco:

Spółka Suma bilansowa w

(tys. zł) Zysk netto za okres (tys. zł)

Podmiot dominujący 22 989,3 1 211,5

Podmioty zależne 11 120,0 865,6

RAZEM 34 109,3 2 077,1

Korekty konsolidacyjne -793 -748

Suma sprawozdania skonsolidowanego

33 316,3 1 329,1

II. Badanie sprawozdania finansowego

Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych WBS Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Grzybowskiej 4 lok U9B jest wpisany na listę pod numerem 2733, a w jego imieniu badanie przeprowadził Pan Maciej Skórzewski, wpisany do rejestru i na listę biegłych rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 10396.

Zarówno podmiot uprawniony, jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie biegły rewident oraz osoby uczestniczące w badaniu nie będące biegłymi rewidentami stwierdzają, że pozo- stają niezależni od badanej jednostki, w rozumieniu odpowiednich przepisów.

Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 21.12.2011 r. Spółka WBS Audyt Sp. z o.o. została powoła- na do zbadania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2011 r., umowa na badanie została zawarta dnia 5.01.2012 roku.

Prace nasze obejmowały zastosowanie procedur, opartych w znacznej mierze na badaniu wyrywkowym sald i transakcji, które stanowią naszym zdaniem wystarczającą podstawę do wydania opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość.

Zakres i poziom istotności przyjęty dla poszczególnych procedur badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy wynika z dokumentacji roboczej znajdującej się w siedzibie WBS Audyt Sp. z o.o.

Zarząd jednostki dominującej potwierdził na piśmie kompletność ujęcia dokumentów w skon-

(5)

5 prawidłowość, rzetelność i jasność sprawozdania finansowego.

W trakcie badania Zarząd jednostki dominującej udostępnił wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśnienia i informacje niezbędne do przeprowadzenia badania.

III. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za poprzedni rok obrotowy

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. jest pierwszym sporządzonym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej BROAD GATE S.A. Jednostka dominująca zgodnie z art. 56 ustawy o rachunkowości nie miała obo- wiązku sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r.

B. B . An A na al li iz za a sy s yt tu ua ac cj ji i Gr G ru up py y Ka K ap pi it ta ał ło ow we ej j i i oc o ce en na a ko k on nt ty yn nu ua ac cj ji i dz d zi ia ał ła al ln no o- - śc ś ci i

Dane za rok 2010 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawiono dla celów porównawczych. Wszystkie kwoty wykazane w dalszej części niniejszego raportu biegłego rewidenta zostały przedstawione w tys. złotych.

I. Zmiana i struktura głównych pozycji bilansowych

AKTYWA 31.12.2010 31.12.2011

struktura w %

struktura w

%

Zmiany w strukturze

(%)

zł zł 2010 2011 kol.(3-2)/2

1 2 3 4 5 6

A. AKTYWA TRWAŁE 13 897 17 455 65,20% 52,39% 25,60%

II. Wartość firmy jednostek podporządkowa-

nych 7 948 9 790 37,29% 29,39% 23,18%

III. Rzeczowe aktywa trwałe 5 329 3 339 25,00% 10,02% -37,34%

1. Środki trwałe 2 179 3 339 10,22% 10,02% 53,24%

Grunty 24 0,00% 0,07% 0,00%

Urządzenia techniczne i maszyny 2 155 3 294 10,11% 9,89% 52,85%

Inne środki trwałe 23 20 0,11% 0,06% -16,67%

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 3 150 0 14,78% 0,00% -100,00%

IV. Inwestycje długoterminowe 620 4 326 2,91% 12,98% 597,74%

1. Nieruchomości 0 3 617 0,00% 10,86% 0,00%

3. Długoterminowe aktywa finansowe 620 709 2,91% 2,13% 14,35%

b) w innych jednostkach 620 709 2,91% 2,13% 14,35%

B. AKTYWA OBROTOWE 7 415 15 861 34,79% 47,61% 113,90%

I. Zapasy ogółem 691 4 215 3,24% 12,65% 509,99%

Materiały 41 686 0,19% 2,06% 1573,17%

Produkty gotowe 2 775 0,00% 8,33% 0,00%

Towary 650 754 3,05% 2,26% 16,00%

II. Należności krótkoterminowe 6 312 6 692 29,62% 20,09% 6,02%

(6)

AKTYWA 31.12.2010 31.12.2011

struktura w

%

(%) 1. Należności od jednostek powiązanych 1 320 320 6,19% 0,96% -75,76%

a) z tytułu dostaw i usług 1 320 320 6,19% 0,96% -75,76%

2. Należności od pozostałych jednostek 4 992 6 372 23,42% 19,13% 27,64%

a) z tytułu dostaw i usług 3 973 4 642 18,64% 13,93% 16,84%

o okresie spłaty do 12 miesięcy 3 973 4 642 18,64% 13,93% 16,84%

b) z tyt. Pod. dotacji ceł, ubezp. społ., zdrowot

i innych 343 721 1,61% 2,16% 110,20%

c) inne należności 676 1 009 3,17% 3,03% 49,26%

III. Inwestycje krótkoterminowe 406 4 691 1,90% 14,08% 1055,42%

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 406 4 645 1,90% 13,94% 1044,09%

a) w jednostkach powiązanych 0 28 0,00% 0,08% 0,00%

b) w innych jednostkach 296 4 134 1,39% 12,41% 1296,62%

c) środki pieniężne 109 484 0,51% 1,45% 344,04%

Środki pieniężne w kasie i w banku 56 312 0,26% 0,94% 457,14%

Inne środki pieniężne (weksle, czeki obce itp.) 54 172 0,25% 0,52% 218,52%

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokre-

sowe 6 45 0,03% 0,14% 650,00%

AKTYWA OGÓŁEM 21 312 33 316 100,00% 100,00% 56,32%

PASYWA 31.12.2010 31.12.2011

(%)

zł zł 2010 2011 kol.(3-2)/2

1 2 3 4 5 6

A. Kapitał własny ogółem 2 217 14 180 0,104 0,4256 5,396

Kapitał (fundusz) podstawowy 257 394 1,21% 1,18% 53,31%

Kapitał zapasowy 998 11 533 4,68% 34,62% 1055,61%

Różnice kursowe z przeliczenia 19 -19 0,09% -0,06% -200,00%

Zysk (strata) z lat ubiegłych -60 942 -0,28% 2,83% -1670,00%

Wynik finansowy roku obrotowego 1 002 1 329 4,70% 3,99% 32,63%

B. Kapitał mniejszości 0 0 0,00% 0,00% 0,00%

C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 19 096 19 137 89,60% 57,44% 0,21%

II. Zobowiązania długoterminowe 235 1 859 1,10% 5,58% 691,06%

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 235 1 859 1,10% 5,58% 691,06%

kredyty i pożyczki 1 820 0,00% 5,46% 100,00%

inne 235 39 1,10% 0,12% -83,40%

III. Zobowiązania krótkoterminowe 18 861 17 250 88,50% 51,78% -8,54%

1. Wobec jednostek powiązanych 172 3 256 0,81% 9,77% 1793,02%

b) inne 172 3 256 0,81% 9,77% 1793,02%

(7)

7

PASYWA 31.12.2010 31.12.2011

(%)

a) kredyty i pożyczki 0 2 161 0,00% 6,49% 100,00%

d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 8 686 7 150 40,75% 21,46% -17,68%

do 12 m-cy 7 108 2 410 33,35% 7,23% -66,09%

powyżej 12 m-cy 1 578 4 740 7,40% 14,23% 200,38%

e) Zaliczki otrzymane na dostawy 133 1 256 0,62% 3,77% 844,36%

f) zobowiązania wekslowe 0 391 0,00% 1,17% 100,00%

g) z tytułu podatków ceł i ubezb. Społ., zdrow, i

innych świadczeń 161 120 0,76% 0,36% -25,47%

h) Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 10 0,00% 0,03% 900,00%

i) Inne 9 706 2 905 45,54% 8,72% -70,07%

IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 28 0,00% 0,08% 28,00%

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 28 0,00% 0,08% 100,00%

długoterminowe 0 6 0,00% 0,02% 100,00%

krótkoterminowe 0 22 0,00% 0,07% 100,00%

PASYWA OGÓŁEM 21 312 33 316 100,00% 100,0%0% 56,33

II. Zmiana pozycji wynikowych

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I

STRAT 31.12.2010 31.12.2011

Zmiany w struk- turze (%)

zł zł (3-2)2

1 2 3 4

Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 13 060 35 142 169,08%

Przychody ze sprzedaży usług 3 964 20 927 427,93%

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 9 096 12 934 42,19%

Koszty działalności operacyjnej 11 832 33 241 180,94%

Amortyzacja 411 -

Zużycie materiałów i energii 41 1 359 3214,63%

Usługi obce 3 028 1 950 -35,60%

Podatki i opłaty 14 179 1178,57%

Wynagrodzenia 29 260 796,55%

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 81 1520,00%

Pozostałe 0 61 -

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 716 28 939 232,02%

Zysk/strata na sprzedaży 1 228 1 902 54,89%

Pozostałe przychody operacyjne 0 3 682 -

Inne przychody operacyjne 0 3 682 -

Pozostałe koszty operacyjne 0 3 487 -

Pozostałe koszty operacyjne 0 3 487 -

Zysk/strata na działalności operacyjnej 1 228 2 096 70,68%

(8)

Przychody finansowe 9 1 072 11811,11%

Odsetki 1 728 72700,00%

Inne 8 344 4200,00%

Koszty finansowe 1 911 91000,00%

Odsetki 1 910 90900,00%

Zysk na sprzedaży części udziałów jednostek

podporządkowanych 12 -

Zysk/strata brutto na działalności gospodarczej 1 235 2 269 83,72%

Odpis wartości firmy jednostek podporządkowa-

nych 0 816 -

Zysk/strata brutto 1 235 1 425 15,38%

Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego 233 123 -47,21%

Podatek dochodowy 233 123 -47,21%

Zysk/strata netto 1 002 1 329 32,63%

III. Podstawowe wskaźniki charakteryzujące działalność Grupy

A WSKAŹNIKI FINANSOWANIA 2010 r. 2011 r. SPOSÓB WYLICZENIA

1 Stopa zadłużenia 89,60% 57,44% zobowiązania / pasywa

2

Wskaźnik zadłużenia kapitału wła-

snego 861,34% 134,96% (zobowiązania - rezerwy ) / kapitały własne 3 Szybkość spłaty zobowiązań 34 31,6

(należności handlowe+ środki pieniężne ) / zobowiązania krótkoterminowe

4 Wskaźnik zdolności płatniczej 5,78% 2,8%

środki pieniężne/ zobowiązania krótkotermi- nowe

5 Płynność 39,30% 91,95%

majątek obrotowy/ zobowiązania krótkoter- minowe

B WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI 2010 r. 2011 r. SPOSÓB WYLICZENIA

1

Rentowność kapitałów własnych

(ROE) 45,20% 9,37% wynik finansowy netto/kapitały własne

2 Rentowność aktywów (ROA) 47,00% 35,00%

wynik finansowy netto/średni stan aktywów netto

Wyniki badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Broad Gate S.A. sporządzonego na dzień 31 grudnia 2011 roku oraz powyższe wskaźniki, przy uwzględ- nieniu wszystkich informacji dostępnych na dzień sporządzenia niniejszego raportu i opinii, nie wskazują, aby istniało zagrożenie kontynuacji działalności w ciągu 12 miesięcy od daty, na którą zostało sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

(9)

9

C. C . C Cz zę ęś ść ć s sz zc cz ze eg gó ół ło ow wa a r ra ap po or rt tu u

I. Poprawność przyjętych zasad konsolidacji i dokumentacji konsolidacyj- nej

Zasady rachunkowości Grupy oraz wykazywania danych przedstawiono w informacji dodatkowej w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2011 roku.

Sprawozdania finansowe, będące podstawą sporządzenia zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2011 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia 31 grudnia 2011 roku.

Podczas badania nie stwierdziliśmy mogących mieć istotny wpływ na zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe nieprawidłowości dokumentacji konsolidacyjnej, które nie zostały- by usunięte, w tym w zakresie spełnienia warunków, jakim powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna (a w szczególności obejmujących wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych).

II. Wartość firmy z konsolidacji

Ustalona wartość firmy z konsolidacji na dzień 31 grudnia 2011 r. jest zgodna z dokumentacją konsolidacyjną. Informacje dotyczące ustalenia wartości firmy z konsolidacji nie zostały zaprezentowane w informacji dodatkowej i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej.

III. Wyłączenia konsolidacyjne

Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych obejmujących:

 wzajemne rozrachunki (należności, zobowiązań),

 obroty wewnętrzne jednostek objętych konsolidacją (przychodów, kosztów),

 wyniki niezrealizowane przez jednostki objęte konsolidacją zawarte w wartości aktywów,

 z tytułu dywidend wypłaconych w Grupie Kapitałowej.

Dane stanowiące podstawę do wyłączeń uzyskano z ksiąg rachunkowych Jednostki Dominu- jącej oraz ksiąg jednostek zależnych. Dokonane wyłączenia są zgodne z dokumentacją kon- solidacyjną.

IV. Charakterystyka składników skonsolidowanego bilansu

Szczegółowe informacje liczbowe oraz opisowe do poszczególnych, skonsolidowanych pozycji aktywów i pasywów zostały zaprezentowane w informacji dodatkowej i notach objaśniających stanowiących jej zintegrowaną część. Pozycje bilansowe zostały ujęte kompletnie i prawidło- wo, we wszystkich istotnych aspektach, w odniesieniu do sprawozdania finansowego.

V. Pozycje kształtujące wynik działalności Grupy

Pozycje kształtujące wynik finansowy Grupy Kapitałowej zostały ujęte kompletnie i prawidło- wo, we wszystkich istotnych aspektach, w odniesieniu do sprawozdania finansowego. Struktu- ra przychodów i kosztów została prawidłowo przedstawiona w notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

VI. Zestawienie zmian w kapitale własnym

Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym sporządzono stosownie do wzoru określonego przez załącznik Nr 5 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 roku (Dz. U. z 2009 r., nr 169 poz. 1327). Zmiany te są zgodne z przepisami prawa, ele- mentami sprawozdania finansowego oraz dokumentacją konsolidacyjną.

(10)

VII. Rachunek przepływów pieniężnych

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych, w istotnych aspektach, prawidłowo spo- rządzono stosownie do wymaganego zakresu informacji określonych przez załącznik Nr 4 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 roku (Dz. U. z 2009 r., nr 169 poz.

1327) – metodą pośrednią, na podstawie: skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej (i jest zgodny z danymi zawartymi w tych sprawozdaniach) oraz na podstawie danych pochodzących bezpośrednio z ewidencji księgowej i analizy sald kont.

VIII. Dodatkowe informacje i objaśnienia

Dodatkowe informacje i objaśnienia stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane zawarte w dodatkowych informacjach i objaśnieniach zostały przedstawione przez Grupę, w istotnych aspektach, zgodnie z wymaganiami zawartymi w załączni- ku nr 6 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 roku (Dz. U. z 2009 r., nr 169 poz. 1327).

IX. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej

Zarząd Jednostki Dominującej sporządził pisemne sprawozdanie z działalności Grupy i Jed- nostki Dominującej, którego informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie to we wszystkich istotnych aspektach zawiera informacje wynikające z art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emiten- tów papierów wartościowych.

D. D . P Po od ds su um mo ow wa an ni ie e b ba ad da an ni ia a

1. Ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawiera opinia stanowiąca odrębny dokument.

2. Niniejszy raport zawiera 10 stron kolejno numerowanych.

Maciej Skórzewski Biegły Rewident nr 10396 Kluczowy Biegły Rewident

Przeprowadzający badanie w imieniu,

WBS Audyt Sp. z o.o.

Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok. U9B Podmiot uprawniony Nr ew. 3685

Warszawa , 21 maja 2011 r.