państwa w zakresie dożywiania”
Środki finansowe z dotacji celowej przeznaczonej na realizację zadań z pomocy społecznej są przekazywane przez MUW na konto Gminy, która następnie przesyła je na konto Ośrodka Pomocy Społecznej w Łapanowie. Różnica miedzy datą otrzymania środków przez Gminę, a datą przekazania ich do GOPS wynosi od 1 do 4 dni (tabela nr 3).
Szczegółowe terminy przekazywania środków z dotacji obrazuje poniższa tabela.
Tabela 3. Zestawienie otrzymanych środków z dotacji na realizację programu wieloletniego "Pomoc państwa w zakresie dożywiania”
Lp. Miesiąc
Środki otrzymane z MUW
przez Gminę Środki przekazane przez
Gminę do OPS Dane z SAC
Kwota
Data wpływu do Gminy
Kwota
Data wpływu do OPS
Zapotrze-bowanie Wydatki 1 styczeń 12 000,00 zł 10.01.2012 12 000,00 zł 11.01.2012 12 000,00 zł 9 707,00 zł 2 luty 5 200,00 zł 24.02.2012 5 200,00 zł 28.02.2012 5 200,00 zł 4 815,00 zł
3 marzec 8 500,00 zł 09.03.2012 8 500,00 zł 12.03.2012 8 500,00 zł 10 953,00 zł 4 kwiecień 8 500,00 zł 11.04.2012 8 500,00 zł 12.04.2012 8 500,00 zł 8 145,00 zł 5 maj 8 500,00 zł 10.05.2012 8 500,00 zł 11.05.2012 8 500,00 zł 8 130,00 zł 6 czerwiec 8 000,00 zł 12.06.2012 8 000,00 zł 13.06.2012 8 000,00 zł 7 911,00 zł 7 lipiec 2 000,00 zł 12.07.2012 2 000,00 zł 13.07.2012 2 000,00 zł 350,00 zł 8 sierpień 1 000,00 zł 10.08.2012 1 000,00 zł 13.08.2012 1 000,00 zł 679,00 zł 9 wrzesień 10 500,00 zł 11.09.2012 10 500,00 zł 12.09.2012 10 500,00 zł 8 118,00 zł 10 październik 10 300,00 zł 10.10.2012 10 300,00 zł 11.10.2012 10 300,00 zł 11 750,00 zł 11 listopad 16 820,00 zł 09.11.2012 16 820,00 zł
12.11.2012 16 820,00 zł 9 649,00 zł
12 grudzień 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 11 106,00 zł
Razem: 91 320,00 zł 91 320,00 zł 91 320,00 zł 91 313,00 zł
[Dowód: akta kontroli, str. 35-36]
27 Weryfikacja kwot przekazanych przez MUW na realizację programu wieloletniego
"Pomoc państwa w zakresie dożywiania" w zakresie sposobu oraz terminów przekazywania środków finansowych.
Dotację w dziale 852, rozdziale 85295, § 2030 na realizację programu wieloletniego „Pomoc państwa w zakresie dożywiania” ogółem, po uwzględnieniu dokonywanych w ciągu roku zmian, ustalono na poziomie: 93 605,00 zł.
Dotacja otrzymana – 91 320,00 zł Dotacja wykorzystana – 91 312,84 zł
zwrot niewykorzystanej dotacji – 7,16 zł, data dokonanego zwrotu – 21.01.2013 r.
(tabela nr 4)
Zgodnie z §11 porozumienia w sprawie realizacji programu wieloletniego „Pomoc państwa w zakresie dożywiania” z dnia 13 lutego 2012 r. niewykorzystana dotacja podlega zwrotowi w trybie określonym przepisami ustawy o finansach publicznych w nieprzekraczalnym terminie do 15 stycznia 2013 r.
Dotację przekazano na podstawie Porozumienia zawartego pomiędzy Wojewodą Małopolskim a Gminą Łapanów w sprawie realizacji programu wieloletniego „Pomoc państwa w zakresie dożywiania”.
Tabela 4. Rozliczenie środków wydatkowanych na realizację programu wieloletniego "Pomoc państwa w zakresie dożywiania"
28
5
Rozliczenie na podstawie
sprawozdania Rb-28 S
150 922,14 zł
a Dotacja otrzymana
(Zaangażowanie) 91 320,00 zł b Dotacja wykonana 91 312,84 zł c
Zwrot
niewykorzystanej dotacji
7,16 zł
d data dokonanego
zwrotu 21.01.2013
[Dowód: akta kontroli, str. 33-34]
I. Porozumienie zawarte 13 lutego 2012 roku
Przeciętny koszt jednostkowy posiłku dla dzieci i młodzieży to 3,40 zł, przeciętna liczba dzieci to 246;
Przeciętny koszt jednostkowy posiłku dla dorosłych to 0,00 zł, przeciętna liczba dorosłych to 0;
Przeciętny koszt jednostkowy świadczenia w formie zasiłku celowego to 3,50 zł, przeciętna liczba dzieci i młodzieży 20, osób dorosłych to 23;
Dofinansowanie do kosztu jednostkowego posiłku zostało ustalone na poziomie kosztu jednostkowego wynoszącego maksymalnie 6,00 zł.
Środki własne gminy w 2012 roku przeznaczone na dożywianie – ogółem: 34 885 zł, z tego:
dożywianie wraz z dowozem 30 075 zł (dowóz 3 995,00 zł), co stanowi 30,00%
środków przeznaczonych na dożywianie wraz z dowozem zasiłek celowy 4 810 zł, co stanowi 40,00% środków przeznaczonych na
wypłatę zasiłków celowych w ramach Programu Wysokość dotacji w 2012 roku Ogółem: 77 389 zł, z tego:
dożywianie wraz z dowozem 70 174 zł (dowóz 8 989 zł), co stanowi 70,00% środków przeznaczonych na dożywianie wraz z dowozem
zasiłek celowy 7 215 zł, co stanowi 60,00% środków przeznaczonych na wypłatę zasiłków celowych w ramach Programu
II. Zmiany do Porozumienia pomiędzy Wojewodą Małopolskim a Gminą Łapanów Aneks nr 1/12 z dnia 9 maja 2012 roku
Aneks nr 2/12 z dnia 3 sierpnia 2012 roku Aneks nr 3/12 z dnia 21 listopada 2012 roku
III. Ostatecznie środki finansowe przeznaczone na realizacje Programu ustalono na poziomie określonym poniżej:
Środki własne gminy w 2012 roku przeznaczone na dożywianie – ogółem: 58 491 zł, z tego:
dożywianie wraz z dowozem 50 690 zł (dowóz 5440,00 zł), co stanowi 38,70% środków przeznaczonych na dożywianie wraz z dowozem
utworzenie (doposażenie) 2 120 zł, co stanowi 35,17% środków przeznaczonych na punktów wydawania posiłków utworzenie (doposażenie) punktów wydawania posiłków zasiłek celowy 5 681 zł, co stanowi 40,15% środków przeznaczonych na
wypłatę zasiłków celowych w ramach Programu
29 Wysokość dotacji w 2012 roku Ogółem: 92 675 zł, z tego:
dożywianie wraz z dowozem 80 300 zł (dowóz 12 500 zł), co stanowi 61,30% środków przeznaczonych na dożywianie wraz z dowozem
utworzenie (doposażenie) 3 908 zł, co stanowi 64,83% środków przeznaczonych na punktów wydawania posiłków utworzenie (doposażenie) punktów wydawania posiłków zasiłek celowy 8 467 zł, co stanowi 59,85% środków przeznaczonych na
wypłatę zasiłków celowych w ramach Programu
[Dowód: akta kontroli str. 137-156]
Rozliczenie dotacji przeznaczonej na realizację zadania wynikającego z ustawy z dnia 29 grudnia 2005 o ustanowieniu programu wieloletniego „Pomoc państwa w zakresie dożywiania” było zgodne z zawartym 13 lutego 2012 roku porozumieniem między Gminą Łapanów, a Wojewodą Małopolskim. Jak wynika z przedłożonych faktur, dofinansowanie z budżetu Wojewody Małopolskiego kosztu posiłku wynoszącego powyżej 6,00 zł, było rozliczane przy zachowaniu udziałów procentowych wynikających z § 6 ust. 1 ww.
porozumienia. Kierownik Ośrodka złożyła w tej sprawie następujące wyjaśnienie: „Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Łapanowie składa wyjaśnienie dotyczące rozliczenia dożywiania za rok 2012. Ośrodek Pomocy Społecznej składał co miesięczne finansowe rozliczenie w SAC z wykorzystania środków na realizację w/w zadania.
W rozliczeniu tym wykazywane były środki własne oraz dotacja z podziałem na udziały zgodnie z zawartym porozumieniem z uwzględnieniem późniejszych aneksów. Każdy aneks
zmieniał kwotę
a zarazem % udziałów. Ostateczne rozliczenie z uwzględnieniem ostatniego aneksu następuje po zakończeniu roku kalendarzowego. Ponadto informuje się, że dzieci w rodzinach których dochód na osobę przekroczył 150 % kryterium dochodowego są w całości pokrywane ze środków Urzędu Gminy i na udokumentowanie tego faktu prowadzone było rozliczenie w formie tabelarycznej.”.
[Dowód: akta kontroli str. 157-158]
Inspektorzy kontrolujący dokonali wpisu w książce kontroli, określając zakres i termin przeprowadzonej kontroli.
Na tym protokół zakończono.
Pouczenie
Zgodnie z § 15 ust. 2 pkt 7 w związku z § 16 ust. 3 i 4 rozporządzenia Ministra Polityki Społecznej z dnia 23 marca 2005 r. w sprawie nadzoru i kontroli w pomocy społecznej (Dz.
U. z 2005 r. Nr 61, poz. 543 z późn. zm.) kierownikowi kontrolowanej jednostki przysługuje prawo zgłoszenia przed podpisaniem protokołu kontroli, umotywowanych zastrzeżeń dotyczących ustaleń zawartych w protokole – w terminie 7 dni od dnia otrzymania protokołu – do Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego.
Ponadto zgodnie z § 16 ust. 1 ww. rozporządzenia kierownikowi kontrolowanej jednostki przysługuje prawo do odmowy podpisania protokołu – z podaniem w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania – pisemnych wyjaśnień przyczyn tej odmowy.
Do protokołu wniesiono zastrzeżenia / nie wniesiono zastrzeżeń.
30 Po przeczytaniu, niniejszy protokół podpisano na każdej stronie.
Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, jeden egzemplarz za poświadczeniem odbioru otrzymuje Kierownik jednostki podlegającej kontroli, drugi włącza się do akt kontroli.
Data otrzymania protokołu: 05.07.2013
Data i miejsce podpisania protokołu: Łapanów, dnia 10.07.2013
Podpis Kierownika jednostki kontrolowanej: Podpisy inspektorów kontrolujących:
KIEROWNIK Starszy Inspektor Wojewódzki
Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej /-/ mgr inż. Iwona Kotlarz
/-/ mgr Małgorzata Bolak
/-/ Mieczysław Bętkowski