Główne składniki obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w śródrocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco:
I kw. 2016 narastająco
I kw. 2015 narastająco Podatek dochodowy
1. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 395 511 2. Podatek odroczony związany z powstaniem i odwróceniem
się różnic przejściowych
144 30
Obciążenie z tytułu podatku dochodowego 539 541 Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach 0 0
Podatek dochodowy łącznie 539 541
13.6.1 W jednostce dominującej
Dywidendy wypłacone w okresie pierwszego kwartału 2016
Nie została wypłacona dywidenda. W dniu 23 marca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgro-madzenie Akcjonariuszy Macrologic SA podjęło uchwałę numer 8 o podziale zysku za rok 2015.
Zysk netto za rok 2015 w wysokości 6 700 175,72 złotych wyłącza się od podziału w całości i przekazuje na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia akcji własnych Spółki.
Dywidendy wypłacone w okresie pierwszego kwartału 2015
W dniu 24 lutego 2015 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Macrologic SA podjęło uchwałę numer 8 o podziale zysku za rok 2014.
Z wypracowanego zysku netto za rok 2014 w wysokości 6 564 856,19 złotych przezna-czono na wypłatę dywidend kwotę 5 666 157,00 złotych.
Ustalono dzień rejestracji prawa do dywidendy na 10 marca 2015 roku. Wypłata dy-widendy nastąpiła 24 marca 2015 roku.
Wartość dywidendy na jedną akcję do podziału dla akcjonariuszy wyniosła 3,00 zł.
Pozostałą kwotę zysku w wysokości 898 699,19 złotych wyłączono od podziału między ak-cjonariuszy i przekazano na kapitał zapasowy.
13.6.2 W spółkach zależnych
Dywidendy wypłacone w okresie pierwszego kwartału 2016 r.
W spółce zależnej Retilia na Walnym Zgromadzeniu Wspólników dnia 6 kwietnia 2016 ro-ku podjęto uchwałę numer 3 o podziale zysro-ku za rok 2015. Dywidendy nie wypłacono.
Wypracowany zysk za rok 2015 został przeznaczony na pokrycie straty z lat ubiegłych oraz na kapitał zapasowy Spółki.
Dywidendy wypłacone w okresie pierwszego kwartału 2015
W spółce zależnej Retilia na Walnym Zgromadzeniu Wspólników dnia 11 marca 2015
ro-56 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego W okresie I kwartału roku 2016 Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości brutto 535 tys. zł:
— inwestycje w obce środki trwałe (lokale, budynki)—7 tys. złotych,
— urządzenia techniczne i maszyny — 56 tys. złotych,
— środki transportu — 468 tys. złotych,
— wyposażenie — 4 tys. złotych.
W analogicznym okresie roku 2015 Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości brutto 395 tys. zł:
— urządzenia techniczne i maszyny — 97 tys. złotych,
— środki transportu — 296 tys. złotych,
— wyposażenie — 2 tys. złotych.
W okresie I kwartału roku 2016 Grupa sprzedała rzeczowe aktywa trwałe o wartości brutto 437 tys. zł:
— urządzenia techniczne i maszyny — 46 tys. złotych,
— środki transportu — 391 tys. złotych.
W analogicznym okresie roku 2015 Grupa sprzedała rzeczowe aktywa trwałe o war-tości brutto 573 tys. zł:
— urządzenia techniczne i maszyny — 6 tys. złotych,
— środki transportu — 567 tys. złotych.
W okresie I kwartału roku 2016 w Grupie zlikwidowano rzeczowe aktywa trwałe o wartości brutto 73 tys. zł:
— urządzenia techniczne i maszyny — 10 tys. złotych,
— wyposażenie — 63 tys. złotych.
W analogicznym okresie roku 2015 w Grupie zlikwidowano rzeczowe aktywa trwałe o wartości brutto 34 tys. zł:
— urządzenia techniczne i maszyny w kwocie 34 tys. złotych,
13.8.1 Wartości niematerialne (netto)
31.03.2016 31.12.2015
1. prace rozwojowe 11 477 11 591
a) zakończone 7 256 8 564
b) w toku 4 221 3 027
2. wartość firmy 5 371 5 371
3. wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytecz-ności
101 101
4. pozostałe wartości niematerialne 20 16
Wartości niematerialne razem 16 969 17 079
W pozycji prac rozwojowych na dzień 31 marca 2016 ujęta została kwota 4 221 tys. zło-tych dotycząca wydatków poniesionych do dnia bilansowego. Na dzień 31.03.2015 kwota ta wynosiła 3 977 tys. złotych.
Wydatki w kwocie 4 063 tys. złotych dotyczą kolejnych etapów prac rozwojowych w Spółce dominującej, które zostaną zakończone na koniec 2016 roku. Wydatki w kwocie 138 tys. złotych dotyczą prac rozwojowych w Spółce zależnej — prace będą zakończone sukcesywnie do końca 2016 i 2017 roku.
Dla porównania: na dzień 31 marca 2015 poniesione wydatki w Spółce dominującej wyniosły 3 694 tys. złotych, a w Spółce zależnej 283 tys. złotych. Nie wystąpiły nakłady na prace badawczo–rozwojowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres.
W okresie pierwszego kwartału roku 2016 oraz w odniesieniu do analogicznego okre-su roku ubiegłego w Grupie nie nastąpiło przyjęcie na stan wartości niematerialnych zakończonych prac rozwojowych oraz nie nastąpiło nabycie ani skreślenie z ewidencji pozostałych wartości niematerialnych.
58 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego Test kontroli udziałów
Od 2008 roku Macrologic S.A. posiada 100% udziałów w Retilia sp. z o.o. i taki sam udział w prawach głosu. Udziały zostały nabyte w okresie lat 2006–2008. W styczniu 2006 nabyto 60% udziałów a od lutego 2008 roku procentowy udział Macrologic S.A. wynosi 100%
w kapitale zakładowym tej spółki i nie uległ zmianie.
Na dzień zastosowania MSSF 10 po raz pierwszy (to jest 1 stycznia 2014 roku) Za-rząd Spółki sprawdził, czy Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad uznawaną za spółkę zależną Retilią. Przeprowadzony test potwierdził, że Macrologic:
— posiada władzę nad jednostką zależną — uzyskiwaną bezpośrednio poprzez prawa głosu, wynikającą z posiadanych udziałów,
— posiada prawo do zmiennych zwrotów, w zależności od wyników działalności jed-nostki zależnej,
— ma możliwość wykorzystania tej władzy do wywierania wpływu na zwroty z tytułu swego zaangażowania — ustala wysokość swojej dywidendy.
Zarząd Macrologic stwierdził, że Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad Retilia zgodnie z nową definicją kontroli i dotyczącymi jej wytycznymi zawartymi w MSSF 10.
13.9.2 Udziały w spółkach stowarzyszonych
W Grupie Macrologic znajduje się jedna jednostka stowarzyszona — Humansoft sp. z o.o.
Spółka zajmuje się działalnością informatyczną, oferując rozwiązania dla mniejszych pod-miotów z zakresu oferty ERP.
Na 31 marca 2015 roku, Macrologic posiada w tej spółce 43% udziałów i ma 43% praw do głosów. Udziały te zostały nabyte w maju 2008 roku i od tego czasu procentowy udział Macrologic nie uległ zmianie. Nie występują umowy ograniczające liczbę głosów wynika-jącą z posiadanych udziałów. Nie istnieją ograniczenia w zakresie dostępu i wykorzystania aktywów spółki stowarzyszonej oraz regulowania zobowiązań. Spółka ta jest ujmowana w sprawozdaniu skonsolidowanym metodą praw własności. Rok finansowy Humansoft kończy się 31 grudnia.
13.9.3 Utrata znaczącego wpływu
Macrologic SA posiada 40% akcji w MIS S.A. i taki sam udział w prawach głosu na zgroma-dzeniu akcjonariuszy tej Spółki. Inwestycja miała na celu wzbogacenie oferty Macrologic w oparciu o system klasy CRM autorstwa MIS. Akcje zostały nabyte w latach 1999–2000 i od tego czasu zaangażowanie Macrologic nie uległo zmianie.
Do końca 2009 roku spółka MIS była klasyfikowana jako jednostka stowarzyszona, a nabyte akcje w sprawozdaniu skonsolidowanym grupy kapitałowej Macrologic, były wy-ceniane metodą praw własności.
Współpraca na gruncie biznesowym oraz korporacyjnym nie ułożyła się a Spółki po-zostają w sporze prawnym. Macrologic nie współtworzy polityki operacyjnej i finansowej spółki. Od roku 2009 nie wystąpiły transakcje pomiędzy spółkami.
W powyższej sytuacji Zarząd Macrologic stwierdził, że pomimo posiadania 40% akcji spółki stowarzyszonej nie wywiera na spółkę znaczącego wpływu i od 30 czerwca 2010 przestaje uznawać ją jako spółkę stowarzyszoną.
od kosztów sądowych. Sąd odmówił zwolnienia powoda od kosztów sądowych. Od wy-żej wymienionego postanowienia odwołał się jego pełnomocnik. Postanowieniem z dnia 22 lutego 2016 Sąd Okręgowy odrzucił skargę na postanowienie odmawiające zwolnienia z koszów sądowych. Na to postanowienie powód złożył zażalenie, które jest w trakcie roz-patrywania przez sąd apelacyjny. W związku z powyższym do chwili publikacji niniejszego sprawozdania wyrok, oddalający powództwo MIS SA, nie uzyskał klauzuli prawomocności.
Zgodnie z MSR 28 paragraf 18 i 19 inwestor zaprzestaje stosowania metody praw wła-sności w sprawozdaniu skonsolidowanym od momentu, kiedy przestaje wywierać znaczący wpływ na jednostkę stowarzyszoną i rozpoczyna od tej daty wykazywanie danej inwesty-cji zgodnie z MSR 39. Wartość bilansową inwestyinwesty-cji w dniu, w którym przestaje ona być jednostką stowarzyszoną, traktuje się jako cenę jej nabycia w momencie jej początkowej wyceny jako składnika aktywów finansowych.
60 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego 13.9.4 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych stan na 31.03.2016
Nazwa(firma) jednostkiSiedzibaPrzedmiotprzedsiębiorstwaCharakter powiązania War- tość udzia- łówwg cen nabycia
Odpis ztytułu trwałej utraty warto- ści War- tość bilanso- wa udzia- łów
Procent posiada- nego kapita- łu zakłado- wego Retiliasp.zo.o.Warszawausługiinformatyczne,produkcja isprzedażoprogramowaniaspółkazależna20162016100 Humansoftsp.zo.o.Radomusługi,doradztwokomputerowe,infor- matyczne,handeliprodukcjastowarzyszona34034043 razem23562356
zakładowego wynosi 40%.
62 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego 13.9.5 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych stan na 31.03.2015
Nazwa(firma) jednostkiSiedzibaPrzedmiotprzedsiębiorstwaCharakter powiązania War- tość udzia- łówwg cen nabycia
Odpis ztytułu trwałej utraty warto- ści War- tość bilanso- wa udzia- łów
Procent posiada- nego kapita- łu zakłado- wego Retiliasp.zo.o.Warszawausługiinformatyczne,produkcja isprzedażoprogramowaniaspółkazależna20162016100 Humansoftsp.zo.o.Radomusługi,doradztwokomputerowe,infor- matyczne,handeliprodukcjastowarzyszona34034043 razem23562356
zakładowego wynosi 40%.
Zmiany stanu wartości firmy w okresie I kwartału 2016 roku
W pierwszym kwartale 2016 oraz w pierwszym kwartale 2015 nie wystąpiły zmiany war-tości firmy.
Test na utratę wartości firmy
Zgodnie z wymogami MSR 36 spółka dominująca przeprowadza test na utratę wartości firmy na koniec roku obrotowego.
13.10 Nota nr 7. Inne aktywa finansowe długoterminowe
Występujące na dzień 31 marca 2016 i 31 grudnia 2015 „Inne aktywa finansowe” w kwo-tach 254 oraz 301 tys. złotych dotyczą zapłaconych kontrahentom zabezpieczeń wykonania umów handlowych.
13.11 Nota nr 8. Zapasy (w tys. złotych)
13.11.1 Zapasy
31.03.2016 31.12.2015
materiały 63 46
towary 128 94
Zapasy, razem 191 140
Materiały i towary wycenione są według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub wartości netto możliwej do uzyskania.
13.12 Nota nr 9. Należności z tytułu dostaw i usług i im po-dobne (w tys. złotych)
13.12.1 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw
31.03.2016 31.12.2015
1. Należności z tytułu dostaw i usług 6 197 6 845
64 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego Na dzień 31 marca 2016 roku z kwoty 592 tys. złotych odpisów aktualizujących należ-ności:
— kwota 10 tys. złotych dotyczy należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy,
— kwota 582 tys. złotych dotyczy należności sądowych.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku z kwoty 639 tys. złotych odpisów aktualizujących na-leżności:
— kwota 63 tys. złotych dotyczy należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy,
— kwota 576 tys. złotych dotyczy należności sądowych.
Na dzień 31 marca 2015 roku z kwoty 617 tys. złotych odpisów aktualizujących należ-ności:
— kwota 25 tys. złotych dotyczy należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy,
— kwota 592 tys. złotych dotyczy należności sądowych.
Wykazywane odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług szaco-wane są na koniec każdego kwartału.
13.13 Nota nr 10. Pozostałe należności krótkoterminowe (w tys. zł)
31.03.2016 31.12.2015
1. inne należności 260 268
2. rozliczenia międzyokresowe 410 317
a) rozliczane w czasie koszty operacyjne 410 317
Pozostałe należności krótkoterminowe, razem 670 585
13.14 Nota nr 11. Krótkoterminowe aktywa finansowe (w tys. zł)
13.14.1 Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe
31.03.2016 31.12.2015
środki pieniężne, w tym: 4 839 3 277
- środki pieniężne w kasie i w banku 4 839 3 277
- inne środki pieniężne
udzielone pożyczki krótkoterminowe 113 107
Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe, ra-zem
4 952 3 384
zapasowy (w tys. złotych)
13.15.1 Kapitał podstawowy: Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł
Seria/
A na okaziciela zwykłe 100 000 100 udziały w spółce 31.10.1996
B na okaziciela zwykłe 700 000 700 pieniężny 14.01.1997
C na okaziciela zwykłe 73 700 74 pieniężny 20.03.1997
D na okaziciela zwykłe 179 000 179 pieniężny 20.03.1997
E na okaziciela zwykłe 48 800 49 pieniężny 22.03.2000
E na okaziciela zwykłe 32 940 33 pieniężny 31.05.2000
E na okaziciela zwykłe 15 860 16 pieniężny 27.07.2000
F na okaziciela zwykłe 526 350 526 pieniężny 31.05.2000
G na okaziciela zwykłe 15 055 15 pieniężny 26.04.2002
H na okaziciela zwykłe 94 314 94 pieniężny 06.06.2005
I na okaziciela zwykłe 102 700 103 pieniężny 27.10.2005
Liczba akcji razem 1 888 719
Kapitał akcyjny razem 1 889
13.15.2 Pozostały kapitał zapasowy
31.03.2016 31.12.2015 a) utworzony ustawowo lub zgodnie ze statutem 10 605 10 605 b) nadwyżka (zmniejszenie) ze zbycia akcji własnych −5 418 −5 418
c) przeniesiony z rezerwowego 6 741 5 969
d) inny 71 71
Kapitał zapasowy, razem 11 999 11 227
13.15.3 Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy wykazany na dzień 31 marca 2016 roku w wysokości 11 928 tys. zł
66 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego
13.16 Nota nr 13. Zobowiązania długoterminowe (w tys. zł)
13.16.1 Zobowiązania długoterminowe
31.03.2016 31.12.2015
1. Inne zobowiązania finansowe 53 73
— umowy leasingu finansowego 53 73
2. Dotacje rządowe 518 661
3. Rezerwy długoterminowe 395 395
4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania długoterminowe, razem 966 1 129
13.16.2 Dotacje rządowe i rezerwy długoterminowe
— zmiana stanu w 1 kwartale 2016 Dotyczą:
— rozliczenia dotacji unijnych na zakup środków trwałych i nakładów na prace roz-wojowe.
— naliczonych rezerw na świadczenia emerytalne.
Stan na
Dotyczą:
— rozliczenia dotacji unijnych na zakup środków trwałych i nakładów na prace roz-wojowe.
— naliczonych rezerw na świadczenia emerytalne.
Stan na
13.17 Nota nr 14. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
13.17.1 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz po-zostałe zobowiązania
31.03.2016 31.12.2015 1. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 547 990
— do 12 miesięcy 547 990
1a. w tym od jednostek powiązanych
68 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego
13.18 Nota nr 15. Kredyty bankowe i pożyczki (w tys. zło-tych)
Spółka dominująca Dnia 19 czerwca 2009 roku zawarta została z Bankiem PEKAO SA umowa kredytu w rachunku bieżącym. Wartość umowy wynosiła 2 mln zł. Opro-centowanie jest oparte o WIBOR 1M.
Aneksem numer 9 z dnia 23 kwietnia 2015 roku przedłużono umowę kredytu do dnia 30 kwietnia 2016 roku.
Kolejnym aneksem numer 10 z dnia 19 czerwca 2015 roku podwyższono wartość udzielonego kredytu z 2 mln na 5 mln złotych. Na dzień bilansowy 31 marca 2016 ro-ku i 31 grudnia 2015 roro-ku linia kredytowa nie była wykorzystana. Na dzień bilansowy 31 marca 2015 roku wykorzystanie kredytu wyniosło 3 928 tys. złotych.
Spółka zależna Dnia 18 listopada 2014 roku zawarta została z Bankiem PEKAO SA umo-wa kredytu w rachunku bieżącym. Wartość umowy wynosi 300 tys. złotych. Ter-min spłaty 31 października 2015 roku. Oprocentowanie zostało oparte o WIBOR 1M. Aneksem numer 1 z dnia 20 października 2015 przedłużono umowę kredytu do dnia 31 października 2016 roku. Na dzień bilansowy 31 marca 2016 roku, 31 grud-nia 2015 roku i 31 marca 2015 roku ligrud-nia kredytowa nie była wykorzystana.
13.19 Nota nr 16. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Umowa z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju Dnia 23 listopada 2012 roku Spół-ka dominująca podpisała z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju umowę o dofi-nansowanie projektu Skuteczne zarządzanie firmą z innowacyjnym pakietem Xpertis.
Umowa stanowi o finansowaniu 25% kosztów kwalifikowanych z 8,2 mln zł łącznych kosztów projektu. Prawne zabezpieczenie umowy stanowi weksel własny in blanco opatrzony klauzulą „nie na zlecenie” wraz z deklaracją wekslową.
Gwarancja czynszowa Na dzień 31 marca 2016 w Spółce dominującej występuje gwa-rancja bankowa dotycząca umowy najmu lokalu będąca zabezpieczeniem zapłaty za czynsz. Wartość gwarancji wynosi 67 tys. euro. Na dzień 31 grudnia 2015 i 31 mar-ca 2015 wartość gwarancji wynosiła 67 tys. euro.
Prawnym zabezpieczeniem roszczeń banku o zwrot sumy zapłaconej właścicielowi nieruchomości jest:
— weksel własny in blanco wystawiony przez Emitenta,
— nieodwołalne pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bie-żącymi prowadzonymi w Banku,
— oświadczenie zleceniodawcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji,
— przeniesienie środków pieniężnych na własność banku w wysokości 33,5 tys. eu-ro.
pieczenie kredytu stanowią:
— pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi w Ban-ku,
— weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
— oświadczenie Kredytobiorcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji.
Zabezpieczenie leasingu Dnia 3 marca 2015 roku Macrologc SA podpisał z firmą ING Lease (Polska) Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie umowę o leasingu samochodu osobowego. Prawnym zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco.
Zabezpieczenie kredytu Dnia 18 listopada 2014 roku spółka zależna podpisała z Ban-kiem Polska Kasa Opieki SA umowę kredytu w rachunku bieżącym. Prawne zabez-pieczenie kredytu stanowią:
— pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi w Ban-ku,
— weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
— oświadczenie Kredytobiorcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji.
Zabezpieczenie leasingu Spółka zależna ma podpisane umowy leasngu z Europejskm Funduszem Leasingowym. Prawnym zabezpieczeniem umów są weksele własne in blanco.
70 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego 13.20.2 Dotacje rządowe i rezerwy krótkoterminowe — zmiana stanu
w 1 kwartale 2016 Stan na
dotacje rządowe 582 4 578
na urlopy 425 76 4 497
na koszty reklamacji 24 24
na wynagrodzenia (wraz z narzutami ZUS) za rok 2015 wypłacone w 2016 roku
318 318
na wynagrodzenia w ra-mach programu premio-wego
439 140 439 140
na koszty poniesione, nie-zafakturowane
65 65
rezerwy pozostałe 163 10 153
rezerwy krótkoterminowe razem
1 435 216 861 790
13.20.3 Dotacje rządowe i rezerwy krótkoterminowe — zmiana stanu w 1 kwartale 2015
Stan na
dotacje rządowe 393 393
na urlopy 407 85 492
na koszty reklamacji 49 49
na wynagrodzenia i na-rzuty za rok 2014 wypła-cone w 2015
306 306
na wynagrodzenia w ra-mach programu motywa-cyjnego
389 240 389 240
rezerwy pozostałe 35 29 6
krótkoterminowe
Na podstawie zapisów art. 13 Statutu Spółki Macrologic oraz art. 2 Regulaminu Zarządu przyjęto, ze głównym organem odpowiedzialnym za podejmowanie decyzji operacyjnych jest Zarząd Spółki.
W odniesieniu do wymogów informacyjnych opisanych w MSSF 8, Zarząd Macrolo-gic przeprowadził analizę zmierzającą do wykazania segmentów operacyjnych, w których jest prowadzona działalność Spółki. Po analizie, Zarząd stwierdził, że działalność Spółki jest realizowana w ramach jednego segmentu — polskiego rynku produktów i usług.
Szczegółowa analiza Zarządu została opublikowana w sprawozdaniu Grupy za rok 2009, opublikowanym 18 marca 2010 roku.
Główny decydent operacyjny, na podstawie paragrafu 5 MSSF 8 Segmenty opera-cyjne, stwierdził, że segmentami operacyjnymi w Grupie Kapitałowej Macrologic są od-dzielnie działalność gospodarcza jednostki dominującej oraz jej poszczególnych jednostek zależnych. Jednostki te prowadząc działalność gospodarczą uzyskują przychody i ponoszą koszty, są dostępne ich sprawozdania, które są regularnie przeglądane przez głównego decydenta operacyjnego w celu podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i ocenie wyników działalności.
Grupa Kapitałowa Macrologic składa się z jednostki dominującej oraz jednej jednost-ki zależnej: Retilia sp. z o.o. Główny decydent operacyjny uznał jednostkę dominującą oraz spółkę Retilia za odrębne segmenty sprawozdawcze.
13.21.1 Wybrane dane o segmentach sprawozdawczych na 31 marca 2016
Aktywa Przychody
operacyjne
Zysk/
Strata
Wartość % Wartość % Wartość
Macrologic SA 36 308 91,29 13 515 95,38 2 185 Retilia sp. z o.o. 3 463 8,71 654 4,62 1
Razem 49 771 14 169 2 186
13.21.2 Skonsolidowane segmenty operacyjne — ujawnienia Przychody operacyjne za okres od 1 stycznia 2016 do 31 marca 2016
Segment
Pozostałe Korekty
Działal-72 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego Przychody finansowe za okres od 1 stycznia 2016 do 31 marca 2016
Segment
Od klientów zewnętrznych 11 11 11
Pomiędzy segmentami
Razem przychody finansowe 11 11 11
Przychody finansowe za okres od 1 stycznia 2015 do 31 marca 2015 Segment
Od klientów zewnętrznych 41 1 42 42
Pomiędzy segmentami
Razem przychody finansowe 41 1 42 42
Zysk (strata) segmentu przed opodatkowaniem za okres od 1 stycznia 2016 do 31 mar-ca 2016
Zysk (strata) segmentu przed opodatkowaniem za okres od 1 stycznia 2015 do 31 mar-ca 2015
Aktywa i zobowiązania segmentu za okres od 1 stycznia 2016 do 31 marca 2016 Segment
Zobowiązania 6 425 268 6 693 −15 6 678
Aktywa i zobowiązania segmentu za okres od 1 stycznia 2015 do 31 marca 2015 Segment
Zobowiązania 11 070 347 11 417 −6 11 411
zanych kapitałowo z emitentem (w tys. złotych)
Razem spółki zależne 8 12
Wyłączenia wzajemne między spółkami objętymi konsolidacją wynoszą (w tys. zł):
– w należnościach i zobowiązaniach z tytułu dostaw 8 tys. zł – w przychodach i kosztach operacyjnych 12 tys. zł
13.23 Nota nr 20. Transakcje z pozostałymi podmiotami po-wiązanymi
W pierwszym kwartale 2016 roku wystąpiły transakcje jednostki zależnej z pozostałymi podmiotami powiązanymi:
— członek Rady Nadzorczej spółki dominującej: wynajem lokalu na kwotę 9 tys. złotych.
Wartość za I kwartał 2015 wyniosła 9 tys. złotych.
13.24 Nota nr 21. Wynagrodzenia wypłacone osobom za-rządzającym i nadzorującym
Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta wyniosły
74 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego Wynagrodzenia wypłacone osobom zarządzającym w spółkach zależnych (brutto wy-niosły w tys. złotych:
Zarząd I kwartał 2016 I kwartał 2015
z tytułu pełnienia czynności zarządczych: 15 15
Razem Zarząd 15 15
13.25 Nota nr 22. Sposób przeliczenia wybranych danych finansowych na euro
Wybrane dane finansowe podane w raporcie zostały przeliczone na euro następująco:
— pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu euro ogłoszonego przez NBP obowiązującego 31.03.2016 roku — 4,2684 zł (dla roku poprzedniego na dzień 31.03.2015
— 4,0890 zł),
— pozycje rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych za I kwartał 2016 roku według średniej arytmetycznej średnich kursów euro ogłoszonych przez NBP i obo-wiązujących w ostatnim dniu każdego zakończonego miesiąca objętego raportem
—4,3559 zł,
— pozycje rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych za za I kwartał 2015 roku według średniej arytmetycznej średnich kursów euro ogłoszonych przez NBP i obo-wiązujących w ostatnim dniu każdego zakończonego miesiąca objętego raportem
— 4,1489 zł.
w tys. złotych Przychody netto ze sprzedaży
produk-tów, towarów i materiałów
13 960 13 745 3 205 3 313
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 722 2 787 625 672
Zysk (strata) brutto 2 725 2 817 626 679
Zysk (strata) netto,w tym: 2 276 2 390 523 576
1. przypadający akcjonariuszom jed-nostki dominującej
2 276 2 390 523 576
Przepływy pieniężne netto z działal-ności operacyjnej
3 108 3 727 714 898
Przepływy pieniężne netto z działal-ności inwestycyjnej
−1 525 −1 618 −350 −390
Przepływy pieniężne netto z działal-ności finansowej
−21 −1 642 −5 −396
Przepływy pieniężne netto, razem 1 562 467 359 112
Aktywa, razem 37 582 40 799 8 805 9 978
Zobowiązania długoterminowe 966 1 273 226 311
Zobowiązania krótkoterminowe 5 712 10 138 1 338 2 479
Kapitał własny ogółem 30 904 29 388 7 240 7 187
1. przypadający akcjonariuszom jed-nostki dominującej
30 904 29 388 7 240 7 187
76 Rozdział 13. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego 13.25.2 Wybrane dane finansowe jednostkowego sprawozdania
finanso-wego Przychody netto ze sprzedaży
produk-tów, towarów i materiałów
13 318 13 021 3 057 3 138
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 717 2 715 624 654
Zysk (strata) brutto 2 721 2 748 625 662
Zysk (strata) netto 2 185 2 206 502 532
Przepływy pieniężne netto z
Przepływy pieniężne netto z