Ogólna charakterystyka

Projekt budżetu miasta na 2004 rok został opracowany w oparciu o:

- Ustawę o finansach publicznych z dnia 26 listopada 1998r. ( Dz. U. Nr 15 z 2003r.

poz. 148 z późn. zm. )

- Ustawę z dnia 13 listopada 2003r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, - Szczegółowe przepisy w zakresie podatków i opłat lokalnych stanowiących dochody

budżetów gmin,

- Uchwałę Nr XVI/114/99 Rady Miasta z dnia 30 czerwca 1999r. w sprawie ustalania procedury uchwalania budżetu miasta oraz szczegółowości materiałów składających się na projekt budżetu.

Podstawą ustalenia wielkości planowanych dochodów przedstawionych w projekcie budżetu miasta na 2004 rok jest przewidywane wykonanie dochodów za 2003 rok, jak również otrzymane informacje o wysokościach dotacji celowych z budżetu państwa na realizację zadań zleconych i własnych, realizowanych przez miasto i powiat, informacje o wysokościach subwencji na zadania miasta i powiatu oraz informacje o wysokości planowanych wpływów z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych dla miasta i powiatu. Przyjęte w projekcie budżetu miasta na 2004 rok planowane dochody pochodzą z następujących źródeł:

- Podatki i opłaty pobierane na podstawie obowiązujących przepisów, - Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa,

- Dochody z majątku gminy, - Wpływy z dywidend,

- Pozostałe dochody w tym: planowane wpływy z opłat eksploatacyjnych,

mandaty karne, odsetki od nieterminowej realizacji zobowiązań należnych miastu, odsetki od wolnych środków na rachunkach bankowych, opłaty od zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych, wpływy z usług realizowanych przez jednostki budżetowe miasta oraz różne opłaty i pozostałe wpływy,

- Subwencja ogólna z budżetu państwa,

administracji rządowej,

- Dotacje celowe na zadania realizowane na podstawie porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego.

Dochody z takich tytułów jak: podatki od spadków i darowizn, wpływy z karty podatkowej, opłaty skarbowej oraz podatku od czynności cywilnoprawnych, przyjęto w wysokości przewidywanego wykonania za 2003 rok z uwzględnieniem aktualnych przepisów prawa, przy czym przy tytułach podatkowych, które realizowane są przez Urząd Skarbowy kierowano się przewidywanym wykonaniem z uwzględnieniem informacji pozyskanych z Urzędu Skarbowego.

Wysokość wpływów z tytułu podatku od nieruchomości wyszacowano w oparciu o posiadane deklaracje podatkowe za 2003 rok przyjmując wzrost stawek indywidualnych, które zostały uchwalone przez Wysoką Radę Uchwała Nr XXI/243/2003 z dnia 9.12.2003r w sprawie wysokości stawek podatku od nieruchomości na 2004 rok. Wpływy z podatku od nieruchomości ustalone z uwzględnieniem uchwalonych na 2004 rok obowiązujących stawek indywidualnych wyszacowano o 3,2 % powyżej przewidywanego wykonania za 2003 rok.

Wpływy z podatku od środków transportowych ustalono w oparciu o stan figurujących w ewidencji samochodów objętych podatkiem uwzględniając zmiany wynikające z uchwalonych stawek w podatku od środków transportowych na 2004r. Uchwałą Nr XXI/245/2003 Rady Miasta z dnia 9.12.2003r szacując wpływy z tego podatku w 2004r o 2,5% powyżej przewidywanego wykonania za 2003 rok.

Wpływy z zaległości podatków zniesionych ustalono w oparciu o ewidencję posiadanych zaległości do ściągnięcia.

Wpływy z podatku rolnego i leśnego, przyjęto ustalając podstawy z rejestrów wymiarowych obejmujących te podatki, przyjmując zmiany wynikające z przepisów szczegółowych dotyczących tych podatków a obowiązujących na 2004 rok.

Wpływy z opłaty targowej ustalono w wysokości przewidywanego wykonania w 2003 roku z uwzględnieniem ewentualnej zmiany stawek opłat w 2004 roku.

Ogółem planowane na 2004 rok wpływy z podatków i opłat lokalnych wzrastają w porównaniu do przewidywanego wykonania za 2003 rok o 3,1 %.

Wpływy z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych przyjęto w projekcie budżetu miasta na 2004r. w wysokości kwot podanych przez Ministerstwo Finansów przy informacji ustalającej wysokość subwencji ogólnej miasta na 2004 rok.

wyszacowano na podstawie przewidywanego wykonania za 2003 rok z uwzględnieniem wskaźników udziału we wpływach w tym podatku wynikających z ustawy z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego przyznającej wysokość udziału we wpływach z tego podatku gminie w wysokości 6,71 % ( art. 4 ust. 3 ustawy ) oraz powiatowi 1,4% udziału ( art. 5 ust. 3 ustawy ). Z uwagi na zwiększenie wskaźników udziału jednostek samorządu terytorialnego począwszy od 2004 roku w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa ( z równoczesnym zmniejszeniem dotacji celowych z budżetu państwa na zadania zlecone względnie zadania własne ), szacowane wpływy miasta na 2004 rok z tytułu udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa wzrastają w porównaniu do przewidywanego wykonania za 2003r. o 62,6 % co w liczbach bezwzględnych stanowi kwotę 14 723 995 zł.

W projekcie budżetu miasta na 2004 rok planuje się pozyskać wpływy ze sprzedaży nieruchomości w wysokości ogółem 2 166 400 zł, co ma przede wszystkim wpływ na planowane pozyskanie wyższych wpływów z majątku gminy w porównaniu do przewidywanego wykonania za 2003 rok o 18,2 %

Dochody z najmu i dzierżawy, opłat za wieczyste użytkowanie oraz opłat z tytułu przekształcenia wieczystego użytkowania w prawo własności, ustalono na podstawie posiadanych umów z uwzględnieniem wpłat z tytułu zaległości ( rozłożonych na raty ).

Pozostałe dochody ustalono na poziomie przewidywanego wykonania za 2003 rok z wyłączeniem wpływów, które stanowiły dochody tylko 2003 roku tj. wszelkie darowizny, opłata restrukturyzacyjna, ponadto wpływy z opłaty produktowej za 2004 rok, która zostanie wprowadzona dopiero do budżetu miasta na 2004 rok po uzyskaniu wpłaty z Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, jak również z uwagi na trudną sytuację finansową miasta w 2004 roku obniżono w porównaniu do przewidywanego wykonania za 2003 rok szacowane wpływy z tytułu oprocentowania lokowanych chwilowo wolnych środków na rachunkach bankowych miasta.

Planowane dochody z realizacji zadań z zakresu administracji rządowej wzrastają w porównaniu do przewidywanego wykonania roku 2003 o 603,7 %, co jest spowodowane zmianą zapisu w art. 23 ust. 3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami ( Dz. U. Z 2000r. Nr 46 poz. 543 z późn. zm. ), na mocy którego w 2004 roku powiaty otrzymają 25 % dochodów z tytułu gospodarowania mieniem Skarbu Państwa a nie jak obecnie 5%.

przewidywanego wykonania za 2003 rok o 22,9 %. Natomiast wielkość dotacji z budżetu państwa na zadania własne oraz zadania zlecone z zakresu administracji rządowej przyjęto do projektu budżetu miasta na 2004 rok w wysokości podanej w informacji w tym zakresie uzyskanej od Wojewody Małopolskiego w Krakowie.

W związku z tym, iż ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego wprowadzająca zmiany począwszy od 2004 roku w systemie finansowania jednostek samorządowych ograniczyła znacznie zakres finansowanych zadań gmin i powiatów z budżetu państwa z dotacji celowych czy subwencji ( w tym całkowite zlikwidowanie subwencji drogowej dla powiatów ) w przedłożonym projekcie budżetu miasta na 2004 rok dotacje z budżetu państwa na zadania własne w porównaniu do przewidywanego wykonania za 2003 wykazują spadek o 43,1 % ( co stanowi 5 778 005 zł ) natomiast dotacje na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej spadek o 24,1 % ( co stanowi ubytek w planowanych dochodach w wysokości 4 825 030 zł ), spadek w planowanych wpływach z tytułu subwencji ogólnych wynosi 12,0 % ( co w liczbach bezwzględnych przy niewielkim

wzroście przyznanej miastu na 2004 rok jedynie subwencji oświatowej wynosi 10 099 470 zł ).

Przedstawiona powyżej sytuacja stanowi podstawową przyczynę, iż wyszacowane ogółem planowane dochody miasta na 2004 kształtują się w wysokości 96,8 % przewidywanego wykonania za 2003 rok tj. o 3,2 % poniżej zakładanych do realizacji dochodów w 2003 roku.

W tym stanie rzeczy musiało nastąpić znaczne ograniczenie planowanych wydatków na 2004 rok ( w tym przede wszystkim wydatków bieżących ).