a. ryzyko wystąpienia nieprzewidzianych zdarzeń - awarie sieci wodociągowo-kanalizacyjnych. W planie wieloletnim przewidziano działania modernizacyjne sieci wod. - kan. w celu zmniejszenia ryzyka poważnych awarii obiektów. Uzależnienie wielkości sprzedaży od warunków atmosferycznych. O powodzeniu realizacji wielkości sprzedaży decydują warunki pogodowe w czasie lata. W przypadku zajścia nieprzewidzianych zdarzeń takich jak np. wojny, ataki terrorystyczne lub nadzwyczajne działanie sił przyrody, może dojść do niekorzystnych zmian w koniunkturze gospodarczej, co może negatywnie wpłynąć na działalność Spółki.
b. ryzyko niekorzystnych zmian przepisów podatkowych - niestabilność i nieprzejrzystość polskiego systemu podatkowego, spowodowana zmianami przepisów i niespójnymi interpretacjami prawa podatkowego, stosunkowo nowe przepisy regulujące zasady opodatkowania, wysoki stopień formalizowania regulacji podatkowych oraz rygorystyczne przepisy sankcyjne mogą powodować niepewność w zakresie ostatecznych efektów podatkowych podejmowanych przez Spółkę decyzji biznesowych. Dodatkowo istnieje ryzyko zmian przepisów podatkowych, które mogą spowodować wzrost efektywnych obciążeń fiskalnych i w rezultacie wpłynąć na pogorszenie wyników finansowych. Zarząd na bieżąco monitoruje zmiany kluczowych z punktu widzenia Spółki przepisów podatkowych i sposobu ich interpretacji.
c. ryzyko zmian przepisów prawnych lub ich interpretacja – biorąc pod uwagę, że specyfiką polskiego systemu prawnego jest znaczna i trudna do przewidzenia zmienność, a także często niska jakość prac legislacyjnych, istotnym ryzykiem dla rozwoju działalności Spółki mogą być zmiany przepisów lub ich interpretacji w szczególności w zakresie prawa handlowego, finansowego i bankowego oraz hipotecznego mającego wpływ na ilość udzielanych kredytów, ale także w zakresie prawa wodnego, w tym wymagań stawianych przez Państwowe Gospodarstwo Wodne Wody Polskie oraz prawa energetycznego. Zmienność przepisów Prawa Europejskiego dotyczących ograniczenia emisji spalin, może powodować ograniczenie działalności Spółki w zakresie transportu, a tym samym pogorszenie się kondycji finansowej Spółki.
d. ryzyko związane z nieściągalnością należności od odbiorców – działalność Spółki obarczona jest nieznacznym ryzykiem związanym z niespłacalnością należności przez odbiorców. Średni odsetek zaległych należności oscyluje na niewielkim poziomie.
Spółka stara się przeciwdziałać powyższemu ryzyku poprzez dokonywanie w miarę
możliwości kontroli sytuacji finansowej odbiorców. Spółka powyższą kontrolę realizuje poprzez comiesięczne monitorowanie płatności, wysyłanie wezwań płatniczych i monitów, a w ostateczności przekazuje sprawy na drogę sądową lub uruchamia procedurę związaną z odcięciem wody.
e. ryzyko wynikające z rosnących kosztów operacyjnych – w związku z przewidzianym wzrostem w roku 2019 kosztów operacyjnych w niektórych obszarach, w tym w szczególności kosztów energii elektrycznej Spółka już w 2018r. podjęła kroki związane z minimalizacją tych kosztów poprzez montaż instalacji fotowoltaicznej 49 KW na terenie oczyszczalni ścieków w Łęczycy, w 2019r. Spółka planuje kolejne instalacje na terenie SUW, a w sposób ciągły modernizuje oświetlenie obiektów zamieniając dotychczasowe oświetlenie na energooszczędne LED. Podjęte przez Spółkę inwestycje wymagają dużych nakładów, a przyrost sprzedaży następuje wolniej w kolejnych latach.
Zwiększają się poprzez inwestycje aktywa Spółki, ale należy co miesiąc uważnie analizować proporcje wzrostu kosztów i sprzedaży.
f. ryzyko roszczeń z tyt. ustanowienia służebności przesyłu - w roku 2013 wpłynęły do firmy pierwsze wnioski o wypłatę odszkodowania z tyt. umieszczenia naszych urządzeń(sieci wodociągowo-kanalizacyjnych) w prywatnych gruntach. W związku z wysokimi kwotami roszczeń Spółka zawiązała z tego tyt. rezerwy, a w 2018 roku Spółka wyrokiem sądu zapłaciła pierwsze roszczenie w kwocie 23 100 zł.
g. ryzyko związane z polityką gospodarczą w Polsce - na realizację założonych przez Spółkę celów wpływ mają między innymi czynniki makroekonomiczne, które są niezależne od działań firmy. Do czynników tych zaliczyć można : politykę rządu, decyzje podejmowane przez Narodowy Bank Polski oraz Radę Polityki Pieniężnej. Niekorzystne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą w istotny sposób niekorzystnie wpłynąć na działalność i wyniki ekonomiczne osiągane przez Spółkę. Celem ograniczenia tego ryzyka Zarząd na bieżąco monitoruje zmiany w opisanym wyżej obszarze.
h. ryzyko nadmiernego zadłużenia – Spółka w toku prowadzonej działalności, w celu jej finansowania, w ograniczonym zakresie korzysta z kapitałów obcych, w szczególności z kredytów, leasingów i pożyczek. Wysokość zadłużenia w relacji do kapitałów własnych nie uzależnia Spółki od decyzji instytucji kredytujących. Jednakże biorąc udział w projektach finansowanych ze środków Unii Europejskiej należy się liczyć z możliwością potrzeby skorzystania z kredytów i promes bankowych dlatego wystąpienie w/w ryzyka jest możliwe.
i. ryzyko związane z zasobami ludzkimi – Spółka w związku z rodzajem działalności potrzebuje kompetentnych, doświadczonych znających specyfikę firmy pracowników.
Utrata kluczowych pracowników w jakimkolwiek dziale może skutkować spadkiem poziomu usług świadczonych przez Spółkę. Znalezienie wykwalifikowanych pracowników jest często procesem długotrwałym. Spółka stara się minimalizować wystąpienie ryzyka utraty kluczowych pracowników poprzez stałą, elastyczną i aktywna politykę w zakresie oferowanych pracownikom warunków pracy i wynagrodzenia oraz
poprzez stosowanie programów motywacyjnych. W związku z faktem, że dalszy rozwój Spółki wymagać będzie nawiązania współpracy z nowymi specjalistami Spółka prowadzi obserwację rynku w zakresie pozyskiwania nowych pracowników.
j. ryzyko wystąpienia wypadków przy pracy – działalność Spółki obarczona jest pewnym ryzykiem wystąpienia wypadków przy pracy. Celem maksymalnego ograniczenia możliwości wystąpienia wypadku przy pracy Spółka organizuje cykliczne szkolenia z zakresu BHP i PPOŻ, które są przeprowadzane na terenie zakładu przez zewnętrzną firmę szkoleniową. Szkolenie kończy się egzaminem sprawdzającym nabytą wiedzę z zakresu szkolenia. Prowadzenie szkoleń przez firmę zewnętrzną nie zwalnia Spółki z odpowiedzialności od zdarzeń związanych z wypadkiem przy pracy. W związku z powyższym ryzyko wystąpienia wobec Spółki z roszczeniami cywilnoprawnymi w przypadku zaistnienia wypadku przy pracy jest możliwe.
k. ryzyko systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych.
Skuteczność systemu kontroli wewnętrznej Spółki i zarządzania ryzykiem w procesie sprawozdawczości finansowej zapewnia:
struktura organizacyjna dostosowana jest do potrzeb działalności Spółki ustala wewnętrzne powiązania i reguły wzajemnego przekazywania danych między komórkami organizacyjnymi,
zakresy czynności uprawnień i odpowiedzialności poszczególnych komórek, stanowisk i osób,
dokumentacja polityki rachunkowości opracowana zgodnie z ustawą o rachunkowości,
instrukcja inwentaryzacyjna,
harmonogram zamknięcia ksiąg i sporządzania sprawozdań,
prowadzenie ksiąg za pomocą systemu informatycznego, którego modułowa struktura zapewnia przejrzysty podział kompetencji oraz automatyczną kontrolę ciągłości zapisów operacji gospodarczych. Dostęp do zasobów informacyjnych systemu ograniczony jest odpowiednimi uprawnieniami upoważnionych pracowników wyłącznie w zakresie wykonywanych przez nich obowiązków.
system kontroli wszystkich dowodów księgowych, zapewniający ich poprawność pod względem merytorycznym oraz formalno-rachunkowym,
okresowe inwentaryzacje ustalające faktyczne stany aktywów i pasywów w drodze przeprowadzania spisów z natury rzeczowych i pieniężnych składników majątku.
Uzgodnienia sald większości rozrachunków oraz środków pieniężnych w bankach, w tym także zaciągniętych kredytów i pożyczek. Okresowe inwentaryzacje pozwalają na ocenę przydatności posiadanego majątku, a także weryfikację okresów użytkowania poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych.
odpowiedzialność pracowników księgowości za prawidłowe i terminowe sporządzenie sprawozdań finansowych,
badanie i weryfikacja sprawozdań finansowych przez niezależnego biegłego rewidenta. Wyboru biegłego rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza w drodze akcji ofertowej.