Wyszczególnienie
Kwota na dzień kończący
bieżący rok obrotowy
Kwota na dzień kończący
poprzedni rok obrotowy
1 2 3
A. Przychody z działalności statutowej 132 644 683,80 118 290 222,52
I. Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego 130 084 813,48 115 715 747,09 II. Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego 2 559 870,32 2 574 475,43
III. Przychody z pozostałej działalności statutowej 0,00 0,00
B. Koszty działalności statutowej 134 950 171,05 119 054 396,32
I. Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego 132 389 879,41 116 458 220,00 II. Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego 2 560 291,64 2 596 176,32
III. Koszty pozostałej działalności statutowej 0,00 0,00
C. Zysk (strata) z działalności statutowej (A-B) -2 305 487,25 -764 173,80
D. Przychody z działalności gospodarczej 40 206 498,49 34 680 656,79
1 2 3
E. Koszty działalności gospodarczej 32 343 845,00 29 047 238,13
F. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (D-E) 7 862 653,49 5 633 418,66
G. Koszty ogólnego zarządu 9 265 739,40 9 543 386,50
H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+F-G) -3 708 573,16 -4 674 141,64
I. Pozostałe przychody operacyjne 2 642 192,66 6 495 646,09
J. Pozostałe koszty operacyjne 1 638 907,20 1 056 243,57
K. Przychody finansowe 79 174,23 94 888,54
L. Koszty finansowe 696 344,73 879 723,16
M. Zysk (strata) brutto (H+I-J+K-L) -3 322 458,20 -19 573,74
N. Podatek dochodowy 33 863,37 45 567,49
O. Zysk (strata) netto (M-N) -3 356 321,57 -65 141,23
Marzena Jurczak Główny Księgowy PCK
Dorota Małecka Dyrektor Generalny PCK
Stanisław Kracik - Prezes PCK Jarosław Cieszkiewicz - Wiceprezes PCK Jerzy Kornaus - Wiceprezes PCK
Jerzy Bisek - Członek Zarządu PCK Marek Brodzki - Członek Zarządu PCK Jolanta Chełmińska - Członek Zarządu PCK
Jerzy Kotowicz - Członek Zarządu PCK
Antoni Olak - Członek Zarządu PCK Zbigniew Misiejuk - Członek Zarządu PCK
Anna Zacharek - Członek Zarządu PCK Zdzisław Martyniuk - Członek Zarządu PCK Warszawa, 5.05.2020 r.
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
Wyszczególnienie
Kwota na dzień kończący
bieżący rok obrotowy
Kwota na dzień kończący
poprzedni rok obrotowy
1 2 3
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 38 935 630,19 39 388 806,05
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
- korekty błędów 0,00 0,00
Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 38 935 630,19 39 388 806,05 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 44 236 736,58 36 825 745,89
1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -1 008 366,35 -7 410 990,69
a) zwiększenie (z tytułu) 5 531 171,14 7 730 154,27
b) zmniejszenie (z tytułu) 6 539 537,49 319 163,58
2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 43 228 370,23 44 236 736,58
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych
zasad (polityki) rachunkowości 1 449 984,03 1 449 984,03
1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 449 984,03 1 449 984,03
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -6 751 090,42 1 113 076,13
1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 491 913,76 7 969 051,61
2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 491 913,76 7 969 051,61
1 2 3
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 5 491 913,76 7 927 948,40
3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 41 103,21
4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -12 243 004,18 -6 855 975,48
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
- korekty błędów -1 628 333,82 -388 034,63
5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -13 871 338,00 -7 244 010,11
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 6 500 280,11 516 957,71
6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -7 371 057,89 -6 727 052,40
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -7 371 057,89 -6 685 949,19
Wynik finansowy netto -3 356 321,57 -65 141,23
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 33 950 974,80 38 935 630,19 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty) 33 950 974,80 38 935 630,19
Marzena Jurczak Główny Księgowy PCK
Dorota Małecka Dyrektor Generalny PCK
Stanisław Kracik - Prezes PCK Jarosław Cieszkiewicz - Wiceprezes PCK Jerzy Kornaus - Wiceprezes PCK
Jerzy Bisek - Członek Zarządu PCK Marek Brodzki - Członek Zarządu PCK Jolanta Chełmińska - Członek Zarządu PCK
Jerzy Kotowicz - Członek Zarządu PCK
Antoni Olak - Członek Zarządu PCK Zbigniew Misiejuk - Członek Zarządu PCK
Anna Zacharek - Członek Zarządu PCK Zdzisław Martyniuk - Członek Zarządu PCK Warszawa, 5.05.2020 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia)
Wyszczególnienie
Kwota na dzień kończący
bieżący rok obrotowy
Kwota na dzień kończący
poprzedni rok obrotowy
1 2 3
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto -3 356 321,57 -65 141,23
II. Korekty razem 6 308 005,90 1 976 151,12
1. Amortyzacja 973 394,19 918 791,67
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 7 908,85 10 189,10
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00
5. Zmiana stanu rezerw 148 822,88 -188 597,09
6. Zmiana stanu zapasów 693 275,26 155 866,44
7. Zmiana stanu należności 1 508 135,88 -1 705 140,11
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 364 442,77 5 310 655,27
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 049 835,63 1 962 078,07
10. Inne korekty -1 437 809,56 -4 487 692,23
1 2 3
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 2 951 684,33 1 911 009,89 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 0,00 76 630,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 46 630,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 30 000,00
a) w jednostkach powiązanych 0,00 30 000,00
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00
II. Wydatki 2 158 289,93 1 619 639,52
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 930 384,90 626 806,41 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 227 905,03 864 653,68
3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00
4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 128 179,43
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 158 289,93 -1 543 009,52 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 0,00 130 000,00
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapita-łowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00
2. Kredyty i pożyczki 0,00 130 000,00
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00
II. Wydatki 115 113,92 160 039,75
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00
4. Spłaty kredytów i pożyczek 74 584,00 104 064,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 32 621,07 30 010,39
8. Odsetki 7 908,85 10 189,10
9. Inne wydatki finansowe 0,00 15 776,26
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -115 113,92 -30 039,75 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 678 280,48 337 960,62 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 678 280,48 337 960,62
F. Środki pieniężne na początek okresu 18 168 595,87 17 830 635,25
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 18 846 876,35 18 168 595,87 Marzena Jurczak
Główny Księgowy PCK
Dorota Małecka Dyrektor Generalny PCK
Stanisław Kracik - Prezes PCK Jarosław Cieszkiewicz - Wiceprezes PCK Jerzy Kornaus - Wiceprezes PCK
Jerzy Bisek - Członek Zarządu PCK Marek Brodzki - Członek Zarządu PCK Jolanta Chełmińska - Członek Zarządu PCK
Jerzy Kotowicz - Członek Zarządu PCK
Antoni Olak - Członek Zarządu PCK Zbigniew Misiejuk - Członek Zarządu PCK
Anna Zacharek - Członek Zarządu PCK Zdzisław Martyniuk - Członek Zarządu PCK Warszawa, 5.05.2020 r.
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania dla KRAJOWEGO ZJAZDU I ZARZĄDU GŁÓWNEGO
POLSKIEGO CZERWONEGO KRZYŻA
z badania rocznego łącznego sprawozdania finansowego POLSKIEGO CZERWONEGO KRZYŻA
za rok obrotowy 2019
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Opinia
Przeprowadziliśmy badanie łącznego rocznego sprawozdania finansowego Polskiego Czerwonego Krzyża („Jednostka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Mokotowska 14, za rok 2019, na które składają się:
1) wprowadzanie do sprawozdania finansowego,
2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2019 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 75.381.018,57 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r., wykazujący stratę bilansową netto w kwocie
(-) 3.356.321,57 zł,
4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r., 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r., 6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2019 r. oraz jej wyniku finan-sowego za rok obrotowy od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachun-kowości („ustawa o rachunrachun-kowości” - Dz. U. z 2019 r., poz. 351, ze zm.) i przyjętymi zasadami (polityką) rachunrachun-kowości, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i statutem PCK,
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.
Podstawa opinii
Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania, przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajo-wych standardów badania oraz innych dokumentów, z późn. zm. (KSB), oraz stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o bie-głych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o biebie-głych rewidentach” - t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 1415). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania Odpo-wiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.
Jesteśmy niezależni od Jednostki zgodnie z Kodeksem etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych (Kodeks IFAC), przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 r. w sprawie zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania spra-wozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IFAC.
W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Jednostki, zgodnie z wymogami niezależności określonymi w ustawie o biegłych rewidentach.
Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii.
Objaśnienie ze zwróceniem uwagi, dotyczące zdarzeń po zakończeniu okresu sprawozdawczego
Zwracamy uwagę na punkt 5.2. informacji dodatkowej, w której została opisana niepewność konsekwencji związanych z epi-demią COVID-19 i oszacowania ich wpływu na sprawozdanie finansowe za rok badany oraz na działalność jednostki. Mając powyższe na uwadze, sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności i nie zawiera korekt, które byłyby konieczne, gdyby założenie było nieprawidłowe.
Inna sprawa
Zbadane sprawozdanie finansowe Polskiego Czerwonego Krzyża nie zostało podpisane przez dwóch Członków Zarządu, któ-rzy złożyli oświadczenie o odmowie podpisania sprawozdania finansowego. W naszej ocenie, nie ma to wpływu na rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki oraz jej wynik finansowy.
Odpowiedzialność Zarządu Głównego i Głównej Komisji Rewizyjnej PCK za sprawozdanie finansowe
Zarząd Polskiego Czerwonego Krzyża (zwany dalej „Kierownikiem jednostki”) jest odpowiedzialny za sporządzenie, na pod-stawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Jednostki, zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Kierownik Jednostki uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Sporządzając sprawozdanie finansowe Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Jednostki do kontynu-owania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Kierownik Jednostki albo zamierza dokonać likwidacji Jednostki albo zaniechać prowadzenia działalności, albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.
Kierownik jednostki oraz Członkowie Głównej Komisji Rewizyjnej PCK są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Członkowie Głównej Komisji Rewizyjnej PCK są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Jednostki.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności, czy sprawozdanie finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształ-cenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Jednostki ani efektywności lub skuteczności prowa-dzenia jej spraw przez Kierownika Jednostki obecnie lub w przyszłości.
Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a także:
- identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii; ryzyko niewykrycia istotnego zniekształ-cenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;
- uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Jednostki;
- oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Kierownika Jednostki;
- wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Kierownika Jednostki zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Jednostki do kontynuacji działal-ności; Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię; nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządze-nia naszego sprawozdasporządze-nia biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzesporządze-nia lub warunki mogą spowodować, że Jednostka zaprzestanie kontynuacji działalności;
- oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.
Przekazujemy Jednostce informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie przeprowadzenia badania oraz zna-czących ustaleniach badania, w tym wszelkich znazna-czących słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania.
Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności
Nasza opinia o sprawozdaniu nie obejmuje rocznego sprawozdania merytorycznego z działalności organizacji pożytku publicz-nego. Zostanie ono sporządzone po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego. W związku z powyższym, nie stanowiło przed-miotu naszego badania sprawdzenie poprawności sporządzenia powyższego sprawozdania.
Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Piotr Habib (nr w rej. biegłych rewidentów 10561), działający w imieniu: PERFECTUM - AUDIT Doradcy Finansowo-Księgowi Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, al. Komisji Edukacji Narodowej 98, 02-777 Warszawa, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 1433.
Kluczowy Biegły Rewident Piotr Habib
nr w rejestrze biegłych rewidentów 10561 działający w imieniu:
PERFECTUM - AUDIT
Doradcy Finansowo-Księgowi Spółka z o.o.
02-777 Warszawa, Al. KEN 98, nr na liście firm audytorskich 1433
Warszawa, 1.10.2020 r.
Poz. 74545. SINFONIA VARSOVIA w Warszawie.
[BMSiG-61163/2020]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2019
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Dane identyfikujące jednostkę:
Firma, siedziba albo miejsce zamieszkania:
Nazwa Firmy: SINFONIA VARSOVIA Siedziba:
Województwo: MAZOWIECKIE Powiat: M.ST. WARSZAWA Gmina: M.ST. WARSZAWA Miejscowość: WARSZAWA Adres:
Kraj: PL
Województwo: MAZOWIECKIE Powiat: M.ST. WARSZAWA Gmina: M.ST. WARSZAWA Nazwa ulicy: GROCHOWSKA Numer budynku: 272
Nazwa miejscowości: WARSZAWA Kod pocztowy: 03-849
Nazwa urzędu pocztowego: WARSZAWA Podstawowy przedmiot działalności jednostki:
Kod PKD: 9001Z
Identyfikator podatkowy NIP: 5252414353
Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym:
Data od: 01.01.2019 r.
Data do: 31.12.2019 r.
Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki orga-nizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe: true - sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne; false - sprawozdanie nie zawiera danych łącznych: False.
Założenie kontynuacji działalności:
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości: True
Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności: true - Brak oko-liczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności; false - Wystąpiły okooko-liczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności: True.
Zasady (polityka) rachunkowości. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozosta-wia jednostce prawo wyboru, w tym:
metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji):
Do amortyzacji składników środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki przewidziane w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych oraz następujące zasady: a) wartości
niema-terialne i prawne - przyjmuje się, że składniki o cenie jednostkowej: i. poniżej 10.000 zł amortyzuje się w momencie zakupu i ujmuje się w ewidencji szczegółowej, ii. powyżej 10.000 zł amortyzuje się w ciągu 24 lub 60 miesięcy i ujmuje się w ewi-dencji szczegółowej, b) środki trwałe - przyjmuje się, że składniki o cenie jednostkowej: i. powyżej 500 zł a poniżej 10.000 zł amortyzuje się w momencie zakupu i ujmuje się w ewidencji szczegółowej, ii. powyżej 10.000 zł amortyzuje się wg stawek amortyzacyjnych 2,5%-30% i ujmuje się w ewidencji szczegółowej. a) składniki majątkowe o wartości do 500 zł w uzasad-nionych sytuacjach ujmuje się w ewidencji szczegółowej; b) zapasy wycenia się: - towary i materiały - w cenach nabycia netto, - wartość stanu końcowego materiałów i towarów ustala się z uwzględnianiem przyjętej metody rozchodów (zużycia/
sprzedaży) materiałów i towarów - przyjmując, że rozchód składników aktywów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła; c) wysokość rezerw na świadczenia pracownicze jest weryfikowana na koniec każdego okresu obrotowego według zasad aktuarialnych, a ich przyrost lub spadek jest odnoszony odpowiednio w pozostałe koszty operacyjne lub pozostałe przychody operacyjne; d) wysokość rezerw na niewykorzystane urlopy są two-rzone na podstawie danych o zaległych urlopach i jest weryfikowana na koniec każdego okresu obrotowego, a ich przyrost lub spadek jest odnoszony odpowiednio w pozostałe koszty operacyjne lub pozostałe przychody operacyjne; e) Jednostka nie tworzy aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, korzystając z zwolnienia przedmiotowego i pod-miotowego przewidzianego w art. 17 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych; f) fundusz instytucji kultury zwiększa się o środki z dotacji, darowizn, dofinansowania na zakupy środków trwałych niepodlegających amortyzacji (grunty) oraz z nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych niepodlegających amortyzacji (grunty); g) środki (dotacje, darowizny, dofinansowania na wydatki majątkowe) otrzymane na finansowanie zakupu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (przejściowo środki trwałe w budowie), podlegające amortyzacji są prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych przychodów.
ustalenia wyniku finansowego:
Otrzymane dotacje podmiotowe i celowe na realizację bieżących zadań statutowych stanowią jedno z bezpośrednich źródeł finansowania podstawowej działalności operacyjnej Sinfonii Varsovii i są wykazywana w rachunku zysków i strat w „Przy-chodach netto ze sprzedaży i zrównanych z nimi”.
ustalenia sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego:
1. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 2. Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
pozostałe:
Sinfonia Varsovia posiada osobowość prawną i jest samorządową instytucja kultury wpisaną do Rejestru Instytucji Kul-tury (RIK) pod nr RIA/2/08. Rejestr prowadzony jest przez m.st. Warszawa. Organizatorem Sinfonii Varsovii jest m.st. War-szawa. Nadzór nad działalnością Sinfonii Varsovii sprawują organy m.st. Warszawy w zakresie swoich kompetencji. 1. Zakres działalności Sinfonii Varsovii obejmuje: a) prezentację i upowszechnianie światowego dorobku muzycznego, krzewienie współczesnej twórczości muzycznej oraz dążenie do osiągnięcia najwyższego poziomu działalności artystycznej; b) edukację muzyczną, likwidowanie barier dostępu do sztuki różnych grup społecznych, zwiększanie i pogłębianie uczestnictwa w kulturze oraz pobudzanie aktywności społecznej i kulturalnej mieszkańców Warszawy i Polski; c) tworzenie warunków sprzyjających twórczości i rozwojowi talentów muzycznych, współpracę z twórcami, wykonawcami oraz innymi specjalistami przy reali-zacji zadań statutowych; d) prowadzenie innej działalności polegającej na tworzeniu, upowszechnianiu i ochronie kultury.
2. Według statutu Sinfonia Varsovia realizuje swoje zadania poprzez: a) prowadzenie orkiestry Sinfonii Varsovii oraz zespołów kameralnych; b) organizację koncertów symfonicznych, kameralnych, festiwali, konkursów, kursów muzycznych oraz innych form upowszechniania muzyki; c) prezentowanie wydarzeń gościnnych przygotowanych w innych instytucjach i ośrodkach kultury; d) prezentowanie własnych koncertów poza siedzibą Sinfonii Varsovii, w tym również poza granicami kraju, oraz udział w krajowych i międzynarodowych wydarzeniach kulturalnych; e) realizację nagrań fonograficznych, radiowych, tele-wizyjnych i internetowych; f) angażowanie artystów wykonawców krajowych i zagranicznych oraz prowadzenie działalności impresaryjnej; g) współpracę z instytucjami kultury, ośrodkami naukowymi, organizacjami pozarządowym i organizacjami społecznymi; h) współpracę z placówkami oświaty i instytucjami edukacyjnymi w zakresie edukacji muzycznej; i) współpracę z polskimi i zagranicznymi agencjami artystycznymi, mediami, wydawnictwami, firmami fonograficznymi i nadawcami audio-wizualnymi; j) obejmowanie patronatami wybranych zamierzeń lub wydarzeń kulturalnych.
Główny Księgowy Sebastian Chochół
Dyrektor Janusz Marynowski 19.03.2020 r.
Bilans
AKTYWA
Kwota na dzień kończący
bieżący rok obrotowy
Kwota na dzień kończący
poprzedni rok obrotowy
Aktywa razem 45 277 602,06 42 951 684,89
A. Aktywa trwałe 41 899 785,72 40 421 292,86
I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 3 127,22
3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 3 127,22
II. Rzeczowe aktywa trwałe 41 899 236,08 40 416 642,72
1. Środki trwałe 11 385 918,57 11 635 199,59
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 8 923 510,00 8 923 510,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 703 062,63 1 746 992,84
c) urządzenia techniczne i maszyny 33 545,95 71 689,63
d) środki transportu 131 549,08 176 651,62
e) inne środki trwałe 594 250,91 716 355,50
2. Środki trwałe w budowie 30 513 317,51 28 781 443,13
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 549,64 1 522,92
B. Aktywa obrotowe 3 377 816,34 2 530 392,03
I. Zapasy 96 083,01 37 035,08
1. Materiały 0,00 29 663,78
4. Towary 96 083,01 0,00
5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 7 371,30
II. Należności krótkoterminowe 189 266,72 428 639,65
II. Należności krótkoterminowe 189 266,72 428 639,65