Rada Powiatu Kępińskiego w dniu 19 grudnia 2017 roku podjęła Uchwałę Nr XXXVII/228/2017 w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Kępińskiego na lata 2018-2028.
Uchwała powyższa uległa zmianie jedenastokrotnie, a najistotniejsze wartości przyjęte i wykonanie przedstawia poniższa tabela.
Plan na koniec 2018 w poniższej tabeli opiera się na uchwale nr III/14/2018 Rady Powiatu Kępińskiego z dnia 20.12.2018 r. (ostatnia w roku 2018)
Lp. Wyszczególnienie Plan 2018
(01.01.2018)
1.1.1 dochody z tytułu udziału we wpływach z
podatku dochodowego od osób fizycznych 17 470 000,00 18 279 510,00 19 138 302,00 104,70%
1.1.2 dochody z tytułu udziału we wpływach z
podatku dochodowego od osób prawnych 210 000,00 205 700,00 202 087,45 98,24%
1.1.3 podatki i opłaty 3 021 384,00 3 593 533,00 3 714 344,67 103,36%
1.1.4 z subwencji ogólnej 20 042 312,00 19 871 667,00 19 911 536,00 100,20%
1.1.5 z tytułu dotacji i środków przeznaczonych
na cele bieżące 9 260 501,43 10 058 300,43 10 584 529,48 105,23%
1.1.x Inne 3 053 614,22 3 574 525,30 3 722 895,23 104,15%
1.2 Dochody majątkowe, w tym 10 426 870,34 12 457 889,76 12 234 645,71 98,21%
1.2.1 ze sprzedaży majątku 15 700,00 18 179,99 17 693,74 97,33%
1.2.2 z tytułu dotacji oraz środków
przeznaczonych na inwestycje 10 411 170,34 12 370 322,64 12 147 564,84 98,20%
1.2.x Inne 0,00 69 387,13 69 387,13 100,00%
2 Wydatki ogółem 64 336 189,99 70 188 284,08 68 413 105,29 97,47%
2.1 Wydatki bieżące, w tym: 46 442 795,92 49 686 816,96 48 366 122,38 97,34%
2.1.1 z tytułu poręczeń i gwarancji 0,00 0,00 0,00 0,00%
2.1.3 wydatki na obsługę długu, w tym: 794 100,00 795 100,00 617 319,58 77,64%
2.1.3.1 odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust.
1 ustawy, w tym: 794 100,00 789 300,00 612 519,58 77,60%
2.1.3.1.1
odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy …
4.3 Kredyty, pożyczki, emisja papierów
wartościowych 3 750 000,00 6 050 000,00 6 050 000,00 100,00%
4.3.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu 851 508,00 496 508,00 2 796 508,00 - 4.4 Inne przychody niezwiązane z
zaciągnięciem długu 0,00 0,00 0,00 0,00%
5 Rozchody budżetu 2 898 492,00 5 553 492,00 5 523 492,00 99,46%
5.1
Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów
wartościowych 2 898 492,00 5 198 492,00 5 168 492,00 99,42%
5.1.1
w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z
limitu spłaty zobowiązań, 0,00 2 300 000,00 2 300 000,00 100,00%
5.1.1.1
w tym kwota przypadających na dany rok kwot wyłączeń określonych w art. 243 ust.
3 ustawy
0,00 2 300 000,00 2 300 000,00 100,00%
5.2 Inne rozchody niezwiązane ze spłatą
długu 0,00 355 000,00 355 000,00 100,00%
6 Kwota długu 24 635 429,00 24 635 429,00 24 635 429,00 100,00%
7
Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez JST zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy
8.1 Różnica między dochodami bieżącymi
a wydatkami bieżącymi 6 615 015,73 5 896 418,77 8 907 572,45 151,07%
8.2
Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki, a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki
6 615 015,73 7 547 069,36 10 558 223,04 139,90%
9 Wskaźnik spłaty zobowiązań
9.1
Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust.
1 ustawy, do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jst i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok
5,82% 8,80% 8,32%
9.2
Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust.
1 ustawy, do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jst, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok
5,82% 5,41% 8,32%
9.3 Kwota zobowiązań związku
współtworzonego przez JST 0,00 0,00 0,00
9.4
Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust.
1 ustawy, do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jst oraz po uwzględnieniu
ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok
5,82% 5,41% 8,32%
9.5
Wskaźnik dochodów bieżących
powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny)
10,44% 8,69% 12,84%
9.6
Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartu roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat)
10,25% 10,25% 10,25%
9.6.1
Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po
uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat)
10,25% 11,45% 11,45%
9.7
Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art.
243 ustawy, po uwzględnieniu
zobowiązań związku współtworzonego przez jst oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy
Tak Tak Tak
9.7.1
Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jst oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy
Tak Tak Tak
10 Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki
budżetowej, w tym na: 0,00 0,00 0,00
10.1 Spłaty kredytów, pożyczek i wykup
papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00
11 Informacje uzupełniające o wybranych
rodzajach wydatków budżetowych
11.1 Wydatki bieżące na wynagrodzenia i
składki od nich naliczane 29 984 746,18 31 693 444,52 31 446 001,94 99,22%
11.2 Wydatki związane z funkcjonowaniem
organów jst 7 319 652,10 7 741 957,56 7 451 084,99 96,24%
11.3 Wydatki objęte limitem, o którym mowa w
art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy 18 652 801,71 18 890 602,87 18 443 299,75 97,63%
11.3.1 bieżące 3 401 532,99 3 423 963,90 3 306 138,93 96,56%
11.3.2 majątkowe 15 251 268,72 15 466 638,97 15 137 160,82 97,87%
11.4 Wydatki inwestycyjne kontynuowane 15 013 632,65 13 690 040,94 13 487 357,57 98,52%
11.5 Nowe wydatki inwestycyjne 2 622 809,35 5 631 859,42 5 445 853,36 96,70%
11.6 Wydatki majątkowe w formie dotacji 196 952,07 1 119 566,76 1 113 771,98 99,48%
11.x Inne 60 000,00 60 000,00 0,00 0,00%
12
Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy
12.1
Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt
Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy
9 589 936,63 9 406 738,93 9 384 238,93 99,76%
12.2.1 - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt
2 ustawy 9 589 936,63 9 406 738,93 9 384 238,93 99,76%
12.3
Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3
Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt
Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień
finansowania tymi środkami
2 174 530,56 2 049 664,67 2 035 593,53 99,31%
12.5.1
- w tym w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania
2 174 530,56 2 049 664,67 2 035 593,53 99,31%
12.6
Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60%
środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy
0,00 0,00 0,00 0,00%
12.7
Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację
programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, bez względu na stopień finansowania tymi środkami
0,00 0,00 2 300 000,00 0,00%
12.8
Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umowa na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy
0,00 0,00 0,00 0,00%
13
Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po SP ZOZ oraz pokrycia ujemnego wyniku
0,00 0,00 0,00 0,00%
14 Dane uzupełniające o długu i jego
spłacie
14.1
Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych
2 898 492,00 2 898 492 5 168 492,00 99,42%
14.2 Kwota długu, którego planowana spłata
dokona się z wydatków budżetu 0,00 0,00 0,00 0,00%
14.3 Wydatki zmniejszające dług 0,00 0,00 0,00 0,00%
14.4
Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu (m.in. umorzenia, różnice kursowe)
0,00 0,00 0,00 0,00%
Analizując powyższe dane nasuwają się następujące uwagi:
1. Dochody ogółem zaplanowane w WPF zostały wykonane w wysokości 102,16 % planu.
1.1. Dochody bieżące zaplanowane w WPF zostały wykonane w wysokości 103,04 % planu. Powyższe wskaźniki wskazują na prawidłowe zaplanowanie powyższych wartości.
1.2. Dochody majątkowe zaplanowane w WPF zostały wykonane w wysokości 98,21 % planu.
2. Wydatki ogółem zaplanowane w WPF zostały wykonane w wysokości 97,47 % planu, z czego wydatki bieżące w wysokości 97,34%, a wydatki majątkowe w wysokości 97,78%.
3. Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych zaplanowano w wysokości 6.050.000 zł, zrealizowano w 100 %.
4. Zrealizowano planowane przychody z tytułu wolnych środków w wysokości 1.650.650,59 zł (100% planu), z przeznaczeniem na pokrycie deficytu budżetu (0 zł).
5. Rozchody zrealizowano w 99,46%, spłaty następowały zgodnie z harmonogramami pożyczek i kredytów. Wskaźnik niższy od 100% wynika, z umorzenia części pożyczki z WFOŚiGW.
6. Relacja o której mowa w art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych określa dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat), który wynosi dla powiatu kępińskiego w 2018 roku 10,25 %, który w porównaniu ze wskaźnikiem planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy, do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok wynosi 5,41%. Różnica wynosi 4,84%, co zdaniem Zarządu Powiatu Kępińskiego jest wartością bezpieczną. Podobne wartości występują w roku 2019 (dopuszczalny wskaźnik 9,83%, planowany 6,30%, różnica 3,53%) oraz w roku 2020 (dopuszczalny wskaźnik 11,36%, planowany 6,54%, różnica 4,82%). Różnice te wzrastają w latach następnych prognozy, z czego wynika, iż w latach 2019-2020 należy zwrócić szczególną uwagę na racjonalne wydatkowanie środków budżetowych.
7. Sposób spłaty długu realizowany jest zgodnie z planowanymi założeniami, czyli finansowany jest z wpływów z udziałów w podatkach.
Mając na uwadze powyższe można stwierdzić, że Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata 2018-2028 została uchwalona w realnych do wykonania wartościach i nie powinno mieć to negatywnego wpływu na prognozę lat następnych.