I. WALUTOWA STRUKTURA
POZYCJI BILANSU Jednostka Waluta 31.12.2017 31.12.2016
(Pozycja bilansu po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego)
w walucie sprawozdania finansowego w walutach obcych po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego
Składniki lokat - akcje w tys. PLN 4 620 8 697
Środki pieniężne w tys. PLN 62 66
w walucie obcej
Składniki lokat - akcje w tys. EUR 1 108 1 966
Środki pieniężne w tys. EUR 15 15
w walucie sprawozdania finansowego
Składniki lokat - akcje w tys. PLN 4 620 8 697
Środki pieniężne w tys. PLN 62 66
Średni kurs waluty NBP z dnia 31 grudnia 2017 r. dla pozycji w walutach obcych: 1 EUR - 4,1709 PLN.
II. Dodatnie i ujemne różnice kursowe w przekroju lokat funduszu SKŁADNIKI LOKAT
Za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017Za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 Dodatnie różnice kursoweUjemne różnice kursoweDodatnie różnice kursoweUjemne różnice kursowe Zrealizowane różnice kursowe na dzień 31.12.2017 w tys. zł Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2017 w tys. zł
Zrealizowane różnice kursowe na dzień 31.12.2017 w tys. zł Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2017 w tys. zł
Zrealizowane różnice kursowe na dzień 31.12.2016 w tys. zł Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2016 w tys. zł
Zrealizowane różnice kursowe na dzień 31.12.2016 w tys. zł
Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2016 w tys. zł Akcje - - --18072630-- Warranty subskrypcyjne--- Prawa do akcji--- Prawa poboru--- Kwity depozytowe--- Listy zastawne--- Dłużne papiery wartościowe--- Instrumenty pochodne--- Udziały w spółkach z ograniczoną odpo- wiedzialnością--- Jednostki uczestnictwa--- Certyfikaty inwestycyjne--- Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą--- Wierzytelności---- Weksle--- Depozyty--- Waluty-0-4---- Nieruchomości--- Statki morskie--- Inne---
Inne---Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja
1. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
Zrealizowany
-2. Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie wypłacał przychodów ze zbycia lokat.
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz wypłacił przychody ze zbycia lokat.
W dniu 5 lipca 2016 roku Zarząd Forum TFI S.A. podjął uchwałę nr 03/07/2016 w sprawie wypłaty przychodów z zamknięcia inwestycji i na jej podstawie łącznie zostało wypłacone 20 904 056,30 euro, co w przeliczeniu na złotówki wg średniego kursu NBP z dnia 5 lipca 2016 roku (wynoszącego 4,4501) stanowi łącznie 93 025 140,98 zł.
3. Wypłacone dochody Funduszu Nie dotyczy.
Nota - 11 Koszty Funduszu
1. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo
I. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo 01.01.2017-31.12.2017 w tys. PLN
01.01.2016-31.12.2016 w tys. PLN
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję -
-Opłaty dla depozytariusza -
-Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu -
-Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne -
-Usługi w zakresie rachunkowości -
-Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszy -
-Usługi prawne -
-Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne -
-Koszty związane z posiadaniem nieruchomości -
-Pozostałe -
-2. Koszty Funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie poniósł kosztów związanych bezpośrednio ze zbytymi lokatami.
3. Wynagrodzenie dla Towarzystwa
II. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 01.01.2017-31.12.2017 w tys. PLN
01.01.2016-31.12.2016 w tys. PLN
Część stała wynagrodzenia 1 891 1 475
Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu -
-INFORMACJA DODATKOWA
1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy
W okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym W dniu 26 lutego 2018 roku Zarząd Forum TFI S.A. podjął uchwałę nr 14/02/2018 w sprawie wypłaty przychodów z zamknię-cia inwestycji i na jej podstawie łącznie zostało wypłacone 1.106.403,56 euro, co w przeliczeniu na złotówki wg średniego kursu NBP z dnia 26 lutego 2018 roku (wynoszącego 4,1717) stanowi łącznie 4.615.583,70 zł.
W dniu 14 lutego 2018 roku rozpoczęła się likwidacji spółka GGH Investment SCSp. W dniu 29 marca 2018 roku likwidacja spółki GGH Investment SCSp została zakończona.
3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Nie dotyczy.
4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu:
a) wskazanie korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie dokonywał korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
b) wskazanie przypadków zawieszenia zbywania lub odkupywania certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym W okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie dokonywał zawieszenia zbywania i odkupywania certyfikatów inwestycyjnych.
c) wskazanie przypadków nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz
W okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawie-ranych przez Fundusz.
5) W przypadku niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy spra-wozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane
Nie dotyczy.
6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian
a) Na dzień bilansowy Fundusz posiadał w składnikach lokat następujące akcje spółek stanowiących jednostki zależne Funduszu:
- GGHPF Project 1 GGH Management 2 Sp. z o.o. SKA - udział 100% w kapitale podstawowym, - GGHPF Project 4 GGH Management 3 Sp. z o.o. SKA - udział 100% w kapitale podstawowym, - GGHPF Project 5 GGH Management 3 Sp. z o.o. SKA - udział 100% w kapitale podstawowym, - GGHPF Project 6 GGH Management 3 Sp. z o.o. SKA - udział 100% w kapitale podstawowym, - GGH Investment SCSp - udział 80,50% w kapitale podstawowym.
Spółki GGHPF Project 1 GGH Management 2 Sp. z o.o. S.K.A., GGHPF Project 4 GGH Management 3 Sp. z o.o. S.K.A., GGHPF Project 5 GGH Management 3 Sp. z o.o. S.K.A., GGHPF Project 6 GGH Management 3 Sp. z o.o. S.K.A. są zaan-gażowane w inwestycję polegającą na budowie budynku biurowego w centrum Warszawy.
b) Zgodnie z art. 198 ust. 5 pkt 2 Ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwesty-cyjnymi GOLUB GETHOUSE PROPERTY FUND Fundusz Inwestycyjny Zamknięty nie ma obowiązku na dzień 31 grud-nia 2017 roku dostosowywagrud-nia limitów inwestycyjnych, o których mowa w art. 145 ust. 3 Ustawy funduszach inwestycyj-nych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi w zakresie portfela aktywów podstawowych Funduszu.
c) W odniesieniu do obligacji znajdujących się w Portfelu Aktywów Podstawowych Funduszu, których termin wykupu przy-pada w ciągu najbliższych trzech miesięcy od daty sporządzenia sprawozdania finansowego, ryzyko braku wykupu (czy to poprzez wypłatę środków pieniężnych, czy w innej formie, np. w drodze „rolowania” tych obligacji) jest w znacznej mierze zminimalizowane. Wynika to z faktu, że fundusz jest jednocześnie jedynym akcjonariuszem w spółkach portfelo-wych (spółki komandytowo-akcyjne), któremu przysługują wszystkie głosy na walnych zgromadzeniach akcjonariuszy tych spółek. Jednocześnie, wysokość świadczeń wynikających z obligacji emitowanych w ramach ewentualnego rolo-wania, odpowiadać będzie co najmniej sumie wszystkich świadczeń wynikających z obligacji podlegających wykupowi.
Na chwilę obecną brak jest jednoznacznych informacji dotyczących formy wykupu przedmiotowych obligacji, przy czym planowane jest w tym zakresie zainicjowanie rozmów z emitentami nie później niż do końca kwietnia 2018 roku.
Artur Rawski Mateusz Sarapata Anna Rojek Kama Gasztych
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy
FORUM TFI S.A. FORUM TFI S.A. FORUM TFI S.A. Funduszy
IFAS Sp. z o.o. Sp.k.
Kraków, dnia 13 kwietnia 2018 r.
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania dla Uczestników Golub Gethouse Property Fund
Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Golub Gethouse Property Fund Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą w Krakowie przy ulicy Zabłocie 25/20 (dalej „Fundusz”), na które składają się: wpro-wadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat i bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto i rachunek przepływów pieniężnych sporządzone za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia („sprawozdanie finansowe”).
Odpowiedzialność Zarządu Towarzystwa i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe
Zarząd Forum Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwanego dalej „Towarzystwem”) jest odpowiedzialny za sporzą-dzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezen-tację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395, z późn. zm.) zwaną dalej „Ustawą o rachunkowości”, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, w szczególności rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U.
z 2007 r., Nr 249, poz. 1859), zwanym dalej „Rozporządzeniem o rachunkowości”, oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem Funduszu, Zarząd Towarzystwa jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszu-stwem lub błędem.
Zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości i w Rozporządze-niu o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt-kowej i finansowej oraz wyniku z operacji Funduszu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089) („Ustawa o biegłych rewidentach”),
2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r., z późn. zm., w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu,
3) rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającym decyzję Komisji 2005/909/WE (Dz. Urz. UE L 158 z 27.05.2014, str. 77 oraz Dz. Urz. UE L 170 z 11.06.2014, str. 66) („Rozporządzenie 537/2014” ).
Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę spra-wozdania finansowego w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Funduszu. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Towarzystwa wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanego Funduszu ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Funduszu przez Zarząd Towarzystwa obecnie lub w przyszłości.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra-żenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz jego wyniku z operacji za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Fundusz przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu.
Do sprawozdania finansowego dołączone zostało Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Opinia na temat Listu Towarzystwa skierowanego do Uczestników Funduszu
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Listu Towarzystwa skierowanego do Uczestników Funduszu (dalej „List Towarzystwa”).
Za sporządzenie Listu Towarzystwa zgodnie z Rozporządzeniem o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa odpowiedzialny jest Zarząd Towarzystwa.
Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią Listu Towarzystwa i wskazanie czy informacje w nim zawarte są kompletne w rozumieniu § 37 Rozporządzenia o rachun-kowości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Funduszu i Towarzystwie i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego Funduszu stwierdziliśmy w Liście Zarządu Towarzystwa istotne zniekształcenia.
Naszym zdaniem informacje zawarte w Liście Zarządu Towarzystwa uwzględniają postanowienia § 37 Rozporządzenia o rachunkowości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wie-dzy o Towarzystwie i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania, nie stwierdziliśmy w Liście Zarządu Towarzystwa istotnych zniekształceń.
Opinia na temat sprawozdania z działalności
Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z przepisami prawa.
Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach było wydanie opinii, czy sprawozdanie z dzia-łalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami prawa oraz, że jest ono zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia oraz wskazanie na czym polega każde takie istotne zniekształcenie.
Naszym zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto oświadczamy, iż w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.
Kluczowy Biegły Rewident Paweł Nowosadko
nr ewid. 90119
przeprowadzający badanie w imieniu Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
(do dnia 18 marca 2018 roku działającej pod firmą Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.)
podmiotu wpisanego na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewid. 73
Warszawa, 13 kwietnia 2018 r.
Uchwała Nr 3/04/2018
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
spółki pod firmą FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
z siedzibą w Krakowie
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego
Golub Gethouse Property Fund Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego za okres od 01 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki pod firmą FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., działając na pod-stawie art. 37 ust. 2a ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (tekst jednolity: Dz. U. z 2018 r., poz. 56, ze zm.), w związku z niestawiennictwem Uczestników Golub Geth-ouse Property Fund Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego na Zgromadzeniu Inwestorów zwołanym zgodnie z art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (tekst jednolity: Dz. U. z 2018 r., poz. 56, ze zm.) oraz art. 6 ust. 3 Statutu Golub Gethouse Property Fund Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego, uchwala, co następuje:
§ 1
[Zatwierdzenie sprawozdania finansowego]
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, po zapoznaniu się z treścią rocznego sprawozdania finansowego GOLUB GETHOUSE PROPERTY FUND FIZ sporządzonego za okres od dnia 01 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku wraz ze spra-wozdaniem z badania sprawozdania finansowego, na które składają się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2017 roku wykazujące lokaty w kwocie 160.398 tys. złotych,
3) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, który wykazuje aktywa netto w kwocie 160.804 tys. złotych,
4) rachunek wyniku z operacji za okres od 01 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wykazujący dodatni wynik z operacji w wysokości 890 tys. złotych,
5) zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 01 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, wykazujące zwiększenie stanu aktywów netto o kwotę 890 tys. złotych,
6) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wykazujący spadek stanu środków pieniężnych netto w kwocie 1.978 tys. złotych,
7) noty objaśniające i informacja dodatkowa,
zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe GOLUB GETHOUSE PROPERTY FUND FIZ za okres od dnia 01 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku w wersji mu przedstawionej.
§ 2
[Postanowienie końcowe]
Uchwała wchodzi w życie z dniem powzięcia.
Artur Rawski Prezes Zarządu
Michał Maro Prokurent