31
pRzyKład KompleKSowy: Umowa o paRtNeRStwie pUbliczNo-pRywatNym: bUdowa i eKSploatacja paRKiNgU miejSKiego
X. 3U]\NáDGNRPSOHNVRZ\ umowa o partnerstwie publiczno-prywatnym: budowa i eksploatacja parkingu miejskiego
Przedmiotem partnerstwa publiczno-prywatnego jest budowa i eksploatacja 100 miejsc parkingowych przy 8U]ĊG]LHZFHQWUXP0LDVWD
1 )D]DEXGRZ\SRWUZDMHGHQURNDID]DHNVSORDWDFMLUR]SRF]QLHVLĊZNROHMQ\PURNXLSRWUZDODW
2. &DáNRZLWHZ\QDJURG]HQLHVWURQ\SU\ZDWQHMREHMPXMH
± ZDUWRĞüJRG]LZąUREyWEXGRZODQ\FK NRV]W\SURJQR]RZDQHSOXVPDUĪ\]\VNX
± ZDUWRĞüJRG]LZąXVáXJHNVSORDWDF\MQ\FK NRV]W\SURJQR]RZDQHSOXVPDUĪ\]\VNX
± ]ZURWNRV]WyZILQDQVRZDQLD]HZQĊWU]QHJR RGVHWHN
3. Wariant I - zgodnie z warunkami umowy w latach 20X+1 ± ;VWURQDSXEOLF]QDEĊG]LHSáDFLüVWURQLH
SU\ZDWQHMĞURGNLSLHQLĊĪQH]DXGRVWĊSQLHQLHSDUNLQJXGRXĪ\WNXZRNUHĞORQ\PVWDQGDUG]LHHNVSORDWDcyjnym.
4. Wariant II ± zgodnie z warunkami umowy w latach 200X+1 ± ;VWURQDSU\ZDWQDEĊG]LHSRELHUDü
RSáDW\RGXĪ\WNRZQLNyZRELHNWX]DXGRVWĊSQLHQLHSDUNLQJXGRXĪ\WNX
5. Wariant III ± zgodnie z warunkami umowy w latach 200X +1 ± 200x+14, strona publiczna gwarantuje VWURQLH SU\ZDWQHM ]DSáDWĊ VXP\ SLHQLĊĪQHM Z Z\VRNRĞFL SRQLHVLRQ\FK NRV]WyZ EXGRZ\ SDUNLQJX ZUD]
z zyskiem: ponadto strona prywatna bĊG]LH SRELHUDü RSáDW\ RG XĪ\WNRZQLNyZ RELHNWX ]D XGRVWĊSQLHQLH
SDUNLQJXGRXĪ\WNX
6. 6WURQD SXEOLF]QD ZQLHVLHQLH ZNáDG ZáDVQ\ Z SRVWDFL JUXQWX R ZDUWRĞFL U\QNRZHM ]á QD NWyU\P
SRVDGRZLRQ\]RVWDQLHSDUNLQJZIRUPLHXĪ\F]HQLDEH]RERZLą]NX]DSáDWy czynszu.
7. :V]\VWNLH QDNáDG\ QD URERW\ EXGRZODQH Z\NRQ\ZDQH GOD UHDOL]DFML SU]HGVLĊZ]LĊFLD EĊGąFHJR
przedmiotem partnerstwa publiczno-prywatnego ponosi strona prywatna. Strona prywatna w 100% finansuje QDNáDG\QDURERW\EXGRZODQHGáXJRWHUPLQRZ\PkredytHPFHORZ\P]áoprocentowanym 6 % w skali URNX6SáDWDNDSLWDáXQDVWĊSXMHZRNUHVLHODWWMZID]LHHNVSORDWDFMLSDUNLQJX
8. (IHNW\ZQDVWRSDSURFHQWRZDSU]\UR]OLF]HQLXDNW\ZyZILQDQVRZ\FKZ\QRVL %.
9. 1DSRWU]HE\SU]\NáDGXSU]\MPXMHVLĊĪHZV]\VWNLHSU]HSá\Z\SLHQLĊĪQHQDVWĊSXMąQDNRQLHFURNX
3URSRQRZDQ\KDUPRQRJUDPVSáDW\URF]QHJR]DGáXĪHQLDVWURQ\SU\ZDWQHMSU]HGVWDZLDVLĊ QDVWĊSXMąFR
=DGáXĪHQLHRJyáHP
Lata 200X 200X+1 200X+2 200X+3 200X+4 200X+5 200X+6 200X+7 6WDQSRF]ąWNRZ\ 0 1 410 000 1 309 286 1 208 572 1 107 858 1 007 144 906 430 805 716
Kredyt 1 410 000
Raty 100 714 100 714 100 714 100 714 100 714 100 714 100 714 6WDQNRĔFRZ\ 1 410 000 1 309 286 1 208 572 1 107 858 1 007 144 906 430 805 716 705 002 Odsetki 84 600 78 557 72 514 66 471 60 429 54 386 48 343
=DGáXĪHQLHRJyáHP
Lata 200X+8 200X+9 200X+10 200X+11 200X+12 200X+13 200X+14 6WDQSRF]ąWNRZ\ 705 002 604 288 503 574 402 860 302 146 201 432 100 718
Kredyt
Raty 100 714 100 714 100 714 100 714 100 714 100 714 100 718 6WDQNRĔFRZ\ 604 288 503 574 402 860 302 146 201 432 100 718 0
Odsetki 42 300 36 257 30 214 24 172 18 129 12 086 6 043
10. : F]DVLH WUZDQLD XPRZ\ VWURQD SXEOLF]QD QLH X]\VNXMH ĪDGQ\FK SUzychoGyZ ] SU]HGVLĊZ]LĊFLD
11. 5RF]QHSU]\FKRG\VWURQ\SU\ZDWQHM]HVSU]HGDĪ\XVáXJHNVSORDWDFMLSDUNLQJXURVQąRURF]QLH
12. 8PRZDUHJXOXMHĪHVWURQDSU\ZDWQDEĊG]LHQDELHĪąFRGRNRQ\ZDüUHPRQWyZSDUNLQJX PLQQDSUDZD
XV]NRG]HĔ NRQVWUXNFML LQVWDODFji, malowanie) SR]ZDODMąF\FK XWU]\PDü RELHNW Z odpowiednim standardzie eksploatacyjnym.
13. 3R XSá\ZLH RNUHĞORQHJR Z XPRZLH F]DVX DNW\ZD SDUNLQJX ]RVWDQą QLHRGSáDWQLH SU]HND]DQH VWURQLH
publicznej.
14. 6WURQDSXEOLF]QDGRNRQXMHRGSLVyZDPRUW\]DF\MQ\FKRGSDUNLQJXSU]\MĊWRVWDZNĊURF]QLH
15. 'OD]ZLĊNV]HQLDF]\WHOQRĞFLLSU]HMU]\VWRĞFLSU]\NáDGX]DSUH]HQWRZDQRW\ONRRSHUDFMHNVLĊJRZHGRW\F]ąFH
fazy przygotowawczo ± projektowej i fazy budowy (rok 200X), pierwszego roku eksploatacji parkingu (rok 20; RUD]UR]ZLą]DQLDXPRZ\RSDUWQHUVWZLHSXEOLFzno ± prywatnym (rok 200X+14).
16. :DUWRĞFLSRGDQHZSU]\NáDG]LHQLHXZ]JOĊGQLDMąSRGDWNX9$79.
Wariant I: QLHRGSáDWQH SDUNRZDQLH ± VWURQD SU\ZDWQD RVLąJD NRU]\ĞFL HNRQRPLF]QH SRSU]H] ]DSáDWĊ
sumy pienLĊĪQHMSU]H]VWURQĊSXEOLF]Qą
Faza przygotowawczo-projektowa i faza budowy:
6WURQDSXEOLF]QD EXGĪHWSURMHNWX
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok 200X Razem
Koszty przygotowawczo-projektowe
90 000 90 000
Koszty administracyjne 20 000 20 000
%XGĪHWSURMHNWX UD]Hm) 110 000 110 000
6WURQDSU\ZDWQD EXGĪHWSURMHNWX
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok 200X Razem
Koszty przygotowawczo-projektowe
100 000 100 000
.RV]W\UREyWEXGRZODQ\FK 910 000 910 000
Koszty administracyjne 400 000 400 000
%XGĪHWSURMHNWX UD]HP 1 410 000 1 410 000
Faza eksploatacji:
6WURQDSXEOLF]QD EXGĪHWSURMHNWX
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok 200X+1 Rok
200X+2 Rok
200X+3 Rok
200X+4 Rok
200X+5 Rok
200X+6 Rok 200X+7 3áDWQRĞFLQDU]HF]
strony prywatnej: 482 886 485 468 488 309 491 416 494 799 498 464 502 419
± VSáDWDQDNáDGyZ
inwestycyjnych 110 786 110 786 110 786 110 786 110 786 110 786 110 786
± ]ZURWNRV]WyZ
eksploatacji 287 500 296 125 305 009 314 159 323 584 333 292 343 290
± ]ZURWNRV]WyZ
finansowania
]HZQĊWU]QHJR 84 600 78 557 72 514 66 471 60 429 54 386 48 343 Amortyzacja
parkingu 74 745 74 745 74 745 74 745 74 745 74 745 74 745 6WURQDSXEOLF]QD EXGĪHWSURMHNWXFG
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok 200X+8 Rok
200X+9 Rok
200X+10 Rok
200X+11 Rok
200X+12 Rok
200X+13 Rok 200X+14 3áDWQRĞFLQDU]HF]
strony prywatnej: 506 674 511 240 516 122 521 334 526 882 532 778 539 028
± VSáDWDQDNáDGyZ
inwestycyjnych 110 786 110 786 110 786 110 786 110 786 110 786 110 782
± ]ZURWNRV]WyZ
eksploatacji 353 588 364 197 375 122 386 376 397 967 409 906 422 203
9 3U]\NáDG OLF]ERZ\ QLH UR]VWU]\JD PRĪOLZRĞFL RG]\VNDQLD SRGDWNX 9$7 SU]H] VWURQ\ SDUWQHUVWZD Z XPRwach
33
pRzyKład KompleKSowy: Umowa o paRtNeRStwie pUbliczNo-pRywatNym: bUdowa i eKSploatacja paRKiNgU miejSKiego
± ]ZURWNRV]WyZ
:\V]F]HJyOQLHQLD Rok 200X+1 Rok Strona prywDWQD EXGĪHWSURMHNWXFG
:\V]F]HJyOQLHQLD Rok
200X+8 Rok
Rozliczenie zakupu 5R]UDFKXQNL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJ
1) 110 000 110 000 (2 110 000 (1
482 886 (6a,b,c
ĝURGNLWUZDáHZEXGRZLH
2) 110 000 110 000 (4a
ĝURGNLWUZDáH
Aktywa przeznaczone do ĞZLDGF]HQLDXVáXJZUDPDFK
partnerstwa Sp. X
=RERZLą]DQLHGáXJRWHUPLQRZH .RUHNWD]RERZLą]DĔZREHFVWURQ\
prywatnej
1 551 000 (4b 6c) 84 600 84 600 (8
Amortyzacja
8PRU]HQLHDNW\ZyZ
SU]H]QDF]RQ\FKGRĞZLDGF]HQLD
XVáXJZUDPDFKSDUWQHUVWZD 7) 74 745
>«@ 9b) 1 046 430 74 745 (7
>«@
Ewidencja pozabilansowa
$NW\ZDZXĪ\WNRZDQLXVWURQ\SU\ZDWQHM 5) 1 661 000 1 661 000 (10
7UHĞüRSHUDFML
1) 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZID]\SU]\JRWRZDZF]R± projektowej 110 ]á
2) 8MĊFLH NRV]WyZ ID]\ SU]\JRWRZDZF]R ± SURMHNWRZHM Z FDáNRZLW\P NRV]FLH Z\WZRU]HQLD DNW\ZyZ
SU]H]QDF]RQ\FKGRĞZLDGF]HQLDXVáXJZUDPDFKSDUWQHUVWwa publiczno-prywatnego 110 000 ]á .
3) 1LHRGSáDWQHSU]HND]DQLHJUXQWXVWURQLHSU\ZDWQHMZIRUPLHZNáDGXZáDVQHJR± ZDUWRĞüNVLĊJRZDJUXQWX
200 ]á
4) 8MĊFLH SU]H] VWURQĊ SXEOLF]Qą Z\EXGRZDQHJR L SU]HND]Dnego do eksploatacji parkingu o ZDUWRĞFL
SRF]ąWNRZHM 661 ]á
a) SU]HNVLĊJRZDQLHZDUWRĞFLĞURGNyZWUZDá\FKZEXGRZLH ]á
b) SU]HNVLĊJRZDQLHZDUWRĞFLĞURGNDWUZDáHJRZZ\VRNRĞFL]RERZLą]DQLD GáXJRWHUPLQRZHJRZREHFVWURQ\
prywatnej 1 551 ]á
5) 8MĊFLHZHZLGHQFMLSR]DELODQVRZHMSDUNLQJXRGGDQHJRGRHNVSOoatacji partnerowi prywatnemu 1 661 000 ]á HZLGHQFMDSR]DELODQVRZD
6) 8MĊFLHIDNWXUVWURQ\SU\ZDWQHMZURNX;QDNZRWĊRJyáHP]á : a) VSáDWD ]RERZLą]DQLD GáXJRWHUPLQRZHJR ZREHF VWURQ\
prywatnej 110 ]á
b) ]ZURWNRV]WyZHNVSORDWDFML 287 500 zá
c) ]ZURWNRV]WyZILQDQVRZDQLD]HZQĊWU]QHJR ]á 7) 5RF]Q\RGSLVDPRUW\]DF\MQ\SDUNLQJX]á
8) 8MĊFLHNRV]WyZILQDQVRZ\FKZ]ZLą]NX]Z\FHQą]RERZLą]DĔGáXJRWHUPLQRZ\FKQDNRQLHFURNX;
ZVNRU\JRZDQHMFHQLHQDE\FLD]á
«««««««««««««««««««««««««««««««««
9) 1LHRGSáDWQHSU]HND]DQLHSDUNLQJXRUD]JUXQWXSU]H]VWURQĊSU\ZDWQąSRXSá\ZLHODWWM okresu trwania umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym:
a) SU]HNVLĊJRZDQLH]ZUyFRQHJRJUXQWX ]á
b) XMĊFLHQLHRGSáDWQLHRWU]\PDQHJRSDUNLQJX> 661 000 záZUD]]XPRU]HQLHP]DRNUHV lat]
10) :\NVLĊJRZDQLH]HZLGHQFMLSR]DELODQVRZHMDNW\ZyZZXĪ\WNRZaniu strony prywatnej 1 661 000 ]á
:\FHQD]RERZLą]DĔGáXJRWHUPLQRZ\FK ZREHFVWURQ\SU\ZDWQHM
=PLDQ\VWDQX]RERZLą]DĔGáXJRWHUPLQRZ\FKZSRV]F]HJyOnych latach eksploatacji parkingu:
=RERZLą]DQLD
GáXJRWHUPLQRZH 200X 200X+1 200X+2 200X+3 200X+4 200X+5 200X+6 200X+7 Lata
6WDQSRF]ąWNRZ\ 1 551 000 1 551 000 1 440 214 1 329 429 1 218 643 1 107 857 997 070 886 284 Odsetki (Stan
SRF]ąWNRZ\ ) 0 84 600 78 557 72 515 66 472 60 429 54 386 48 343
6SáDWD
:DUWRĞüIDNWXU\
+ Odsetki wyliczone wg efektywnej stopy procentowej
± Koszty finansowania
0 110 786 110 786 110 786 110 786 110 786 110 786 110 786
2SHUDFMHQUEĊGąSRMDZLDá\VLĊZNROHMQ\FKODWDFKHNVSORDWDFMLSDUNLQJX
35
pRzyKład KompleKSowy: Umowa o paRtNeRStwie pUbliczNo-pRywatNym: bUdowa i eKSploatacja paRKiNgU miejSKiego
]HZQĊWU]QHJRVWURQ\
prywatnej)
=RERZLą]DQLe GáXJRWHUPLQRZH
wycenione w skorygowanej cenie nabycia (stan SRF]ąWNRZ\±
VSáDWD
1 551 000 1 440 214 1 329 429 1 218 643 1 107 857 997 070 886 284 775 498
=RERZLą]DQLD
GáXJRWHUPLQRZH 200X+8 200X+9 200X+10 200X+11 200X+12 200X+13 200X+14 Lata
SWDQSRF]ąWNRZ\ 775 498 664 712 553 926 443 140 332 354 221 568 110 782 Odsetki
6WDQSRF]ąWNRZ\ 42 300 36 257 30 214 24 171 18 128 12 086 6 043
Ä6SáDWD´
:DUWRĞüIDNWXU\
+ Odsetki wyliczone wg efektywnej stopy procentowej
± Koszty finansowania ]HZQĊWU]QHJRVWURQ\
prywatnej)
110 786 110 786 110 786 110 786 110 786 110 786 110 782
=RERZLą]DQLH
GáXJRWHUPLQRZH
wycenione w skorygowanej cenie nabycia (stan SRF]ąWNRZ\± VSáDWD
664 712 553 926 443 140 332 354 221 568 110 782 0
: SU]\NáDG]LH SU]\MĊWR ]DáRĪHQLH ĪH SU]HSá\Z\ SLHQLĊĪQH Z\VWĊSXMą QD NRQLHF URNX
:SLHUZV]\PURNX WMZ; QLHQDOLF]DVLĊRGVHWHNPHWRGąHIHNW\ZQHMVWRS\SURFHQWRZHM
6WURQDSU\ZDWQD HZLGHQFMDZNVLĊJDFKUDFKXQNRZ\FK
Koszty rodzajowe 5R]UDFKXQNL]W\WXáXGRVWDZ LXVáXJ 1) 100 000
2) 1 310 000 6) 250 000
9a,b,c) 482 886 100 000 (1 1 310 000 (2 250 000 (6 5R]UDFKXQNL]HVWURQąSXEOLF]Qą
(Aktywa finansowe) 3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\XVáXJ
budowlanych/eksploatacyjnych 4) 1 551 000
7) 287 500 10) 84 600
482 886 (9a,b,c 1 551 000 (4
287 500 (7
Koszty finansowe 5DFKXQHNELHĪąF\
8) 84 600 84 600 (8
Przychody finansowe
84 600 (10
Ewidencja pozabilansowa Aktywa otrzymane od strony publicznej
Ewidencja pozabilansowa
$NW\ZDXĪ\WNRZDQHZUDPDFK
partnerstwa publiczno -
prywatnego
3) 200 000 200 000 (11 5) 1 661 000 1 661 000 (12
7UHĞüRSHUDFML
1) 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZID]\SU]\JRWRZDZF]R-projektowej 100 ]á
2) 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]Wyw budowy 1 310 ]á
3) 2WU]\PDQLH U]HF]RZHJR ZNáDGX ZáDVQHJR RG VWURQ\ SXEOLF]QHM JUXQW ]á HZLGHQFMD
pozabilansowa).
4) 8MĊFLH DNW\ZyZ ILQDQVRZ\FK Z ]ZLą]NX ] RGGDQLHP SDUNLQJX GR HNsploatacji na podstawie umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym 1 551 ]á
5) 8MĊFLH SDUNLQJXXĪ\WNRZDQHJRZFHOXĞZLDGF]HQLDXVáXJZUDPDFh partnerstwa publiczno-prywatnego (ewidencja pozabilansowa) 1 ]á
6) 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZHNVSORDWDFMLSDUNLQJXZURNX; ]á .
7) 8MĊFLHDNW\ZyZILQDQVRZ\FKZ]ZLą]NX]HNVSORDWDFMąSDUNLQJXZURNX; ]á . 8) 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZILQDQVRZDQLD]HZQĊWU]QHJRZURNX;]á
9) 8MĊFLHIDNWXUGODVWURQ\SXEOLF]QHMZURNX;QDNZRWĊRJyáHP]á
a) ]ZURWNRV]WyZUREyWEXGRZODQ\FK 110 78]á
b) ]ZURWNRV]WyZHNVSORDWDFML 287 ]á
c) ]ZURWNRV]WyZILQDQVRZDQLD]HZQĊWU]QHJR ]á
10) 8MĊFLH SU]\FKRGyZ ILQDQVRZ\FK Z ]ZLą]NX ] Z\FHQą DNW\ZyZ ILQDnsowych na koniec roku 200X+1 w VNRU\JRZDQHMFHQLHQDE\FLD]á
«««««««««««««««««««««««««««««««««««««
11) Zwrot stronie publicznej gruntu 200 ]á HZLGHQFMDSR]DELODQVRZD
12) 1LHRGSáDWQH SU]HND]DQLH SDUNLQJX VWURQLH SXEOLF]QHM SR XSá\ZLH ODW WM RNUHVX WUZDQLD umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym 1 661 ]á HZLGHQFMDSR]DELODQVRZD
WycHQDDNW\ZyZILQDQVRZ\FK
=PLDQ\VWDQXDNW\ZyZILQDQVRZ\FKZSRV]F]HJyOQ\FKODWDFKHNVSORDWDFMLSDUNLQJX
Aktywa finansowe 200X 200X+1 200X+2 200X+3 200X+4 200X+5 200X+6 200X+7 Lata
6WDQSRF]ąWNRZ\ 1 551 000 1 551 000 1 440 214 1 329 429 1 218 643 1 107 857 997 071 886 286 Odsetki (Stan
SRF]ąWNRZ\ 0 84 600 78 557 72 514 66 471 60 429 54 386 48 343 :\QDJURG]HQLH]W\WXáX
XVáXJHNVSORDWDFML
parkingu 0 287 500 296 125 305 009 314 159 323 584 333 292 343 290 6SáDWD :DUWRĞüIDNWXU\ 0 -482 886 -485 468 -488 309 -491 416 -494 798 -498 463 -502 419 Aktywa finansowe
wycenione w skorygowanej cenie nabycia
1 551 000 1 440 214 1 329 429 1 218 643 1 107 857 997 071 886 286 775 500
2SHUDFMHQU LEĊGąSRMDZLDá\VLĊZNROHMQ\FKODWDFKHNVSORDWDFMLSDUNLngu.
37
pRzyKład KompleKSowy: Umowa o paRtNeRStwie pUbliczNo-pRywatNym: bUdowa i eKSploatacja paRKiNgU miejSKiego
Aktywa finansowe 200X+8 200X+9 200X+10 200X+11 200X+12 200X+13 200X+14 Lata
6WDQSRF]ąWNRZ\ 775 500 664 714 553 929 443 143 332 357 221 571 110 786 Odsetki (Stan
SRF]ąWNRZ\ 42 300 36 257 30 214 24 171 18 129 12 086 6 043 :\QDJURG]HQLH]W\WXáX
XVáXJHNVSORDWDFML
parkingu 353 588 364 197 375 122 386 376 397 967 409 906 422 203 6SáDWD :DUWRĞüIDNWXU\ -506 674 -511 240 -516 122 -521 333 -526 881 -532 777 -539 032 Aktywa finansowe
wycenione w skorygowanej cenie nabycia
664 714 553 929 443 143 332 357 221 571 110 786 0
:DULDQW,, RGSáDWQHSDUkowanie ± VWURQDSU\ZDWQDRVLąJDNRU]\ĞFLHNRQRPLF]QHSRSU]H]SREyURSáDW
]DSRVWyMZHZáDVQ\PLPLHQLX
Faza przygotowawczo ± projektowa i faza budowy:
6WURQDSXEOLF]QD EXGĪHWSURMHNWX
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok 200X Razem
Koszty przygotowawczo-projektowe 90 000 90 000
Koszty administracyjne 20 000 20 000
%XGĪHWSURMHNWX UD]HP 110 000 110 000
6WURQDSU\ZDWQD EXGĪHWSURMHNWX
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok 200X Razem
Koszty przygotowawczo-projektowe 100 000 100 000
.RV]W\UREyWEXGRZODQ\FK 910 000 910 000
Koszty administracyjne 400 000 400 000
%XGĪHWSURMHNWX UD]HP 1 410 000 1 410 000
Faza eksploatacji:
6WURQDSXEOLF]QD EXGĪHWSURMHNWX
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok
200X+8 Rok
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok
200X+1 Rok
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok
200X+8 Rok
39
pRzyKład KompleKSowy: Umowa o paRtNeRStwie pUbliczNo-pRywatNym: bUdowa i eKSploatacja paRKiNgU miejSKiego 6WURQDSXEOLF]QD HZLGHQFMDZNVLĊJDFKUDFKXQNRZ\FK
5R]OLF]HQLDPLĊG]\RNUHVRZH
SU]\FKRGyZ 3R]RVWDáHSU]\FKRG\RSHUDF\MQH
8) 110 786 1 551 000 (4 110 786 (8
6
Amortyzacja
8PRU]HQLHDNW\ZyZ
SU]H]QDF]RQ\FKGRĞZLDGF]HQLD
XVáXJZUDPDFKSDUWQHUVWZD 7) 74 745
>«@ 9b) 1 046 430 74 745 (7
>«@
Ewidencja pozabilansowa
$NW\ZDZXĪ\WNRZDQLXVWURQ\
prywatnej 6) 1 661 000 1 661 000 (10
7UHĞüRSHUDFML
1. 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZID]\SU]\JRWRZDZF]R± projektowej 110 ]á
2. 8MĊFLH NRV]WyZ ID]\ SU]\JRWRZDZF]R-projHNWRZHM Z FDáNRZLW\P NRV]FLH Z\WZRU]HQLD DNW\ZyZ
SU]H]QDF]RQ\FKGRĞZLDGF]HQLDXVáXJZUDPDFKSDUWQHUVWZDSXEOLF]QR-prywatnego 110 ]á
3. 1LHRGSáDWQHSU]HND]DQLHJUXQWXVWURQLHSU\ZDWQHMZIRUPLHZNáDGXZáDVQHJR± ZDUWRĞüNVLĊJRZDJUXQWX
200 ]á
4. 8MĊFLH SU]H] VWURQĊ SXEOLF]Qą Z\EXGRZDQHJR L SU]HND]DQHJR GR HNVSORDWDFML SDUNLQJX R ZDUWRĞFL
SRF]ąWNRZHM 551 ]á
5. 8MĊFLHZ\budowanego parkingu w aktywach SU]H]QDF]RQ\FKGRĞZLDGF]HQLDXVáXJZUDPDFKSDUWQHUVWZD
publiczno-prywatnego 1 661 ]á
6. 8MĊFLHZ ewidencji pozabilansowej parkingu oddanego do eksploatacji partnerowi prywatnemu 1 661 000 ]á HZLGHQFMDSR]DELODQVRZD
7. 5RF]Q\RGSLVDPRUW\]DF\MQ\SDUNLQJX]á .
8. 5R]OLF]HQLHUDW\UR]OLF]HĔPLĊG]\RNUHVRZ\FKSU]\FKRGyZ ]á 551 ]á lat)
««««««««««««««««««««««««««««««««««««
9. 1LHRGSáDWQHSU]HND]DQLHSDUNLQJXRUD]JUXQWXSU]H]VWURQĊSU\ZDWQąSRXSá\ZLHODWWMRNUHVXWUZDQLD
umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym:
a) SU]HNVLĊJRZDQLH]ZUyFRQHJRJUXQWX ]á
2SHUDFMHQULEĊGąSRMDZLDá\VLĊZNROHMQ\FKODWDFKHNVSORDWDFMLSDUNLQJX
Rozliczenie zakupu 5R]UDFKXQNL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJ
1) 110 000 110 000 (2 110 000 (1
ĝURGNLWUZDáHZEXGRZLH
2) 110 000
4) 1 551 000 1 661 000 (5
ĝURGNLWUZDáH
Aktywa przeznaczone do ĞZLDGF]HQLDXVáXJZUDPDFK
partnerstwa Sp. X
9a) 200 000 9b) 614 570
200 000 (3 3) 200 000
5) 1 661 000 200 000 (9a 1 661 000 (9b
b) XMĊFLHQLHRGSáDWQLHRtrzymanego parkingu [1 661 ]áZUD]]XPRU]HQLHP]DRNUHVODW@
10. :\NVLĊJRZDQLH]HZLGHQFMLSR]DELODQVRZHMDNW\ZyZZXĪ\WNRZDQLXVWURQ\SU\ZDWQHM 661 ]á
6WURQDSU\ZDWQD HZLGHQFMDZNVLĊJDFKUDFKXQNRZ\FK
Koszty rodzajowe Rozrachunki z tytuáXGRVWDZLXVáXJ 1) 100 000
2) 1 310 000 6) 250 000
100 000 (1
1 310 000 (2 250 000 (6
:DUWRĞFLQLHPDWHULDOQHLSUDZQH 3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\XVáXJ
budowlanych/eksploatacyjnych
4) 1 551 000 1 551 000 (4
482 886 (7
Kasa /Rachunek bankowy Koszty finansowe
7) 482 886 84 600 (8
8) 84 600
Amortyzacja 8PRU]HQLHZDUWRĞFL
niematerialnych i prawnych
9) 110 786 110 786 (9
Ewidencja pozabilansowa Aktywa otrzymane od strony publicznej
Ewidencja pozabilansowa
$NW\ZDXĪ\Wkowane w ramach partnerstwa publiczno -
prywatnego
3) 200 000 200 000 (10 5) 1 661 000 1 661 000 (11
7UHĞüRSHUDFML
1. 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZID]\SU]\JRWRZDZF]R-projektowej 100 ]á
2. 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZEXGRZ\ 310 ]á
3. Otrzymanie r]HF]RZHJR ZNáDGX ZáDVQHJR RG VWURQ\ SXEOLF]QHM JUXQWX ]á HZLGHQFMD
pozabilansowa).
4. 8MĊFLH SU]\FKRGyZ ]H VSU]HGDĪ\ XVáXJ EXGRZODQ\FK QD SRGVWDZLH XPRZ\ R SDUWQHUVWZLH
publiczno-prywatnym 1 551 ]á
5. 8MĊFLH SDUNLQJX XĪ\WNRZDQHJR Z FHOX ĞZLDGF]HQLD XVáXJ Z UDPDFK SDUWQHUVWZD SXEOLF]QR-prywatnego HZLGHQFMDSR]DELODQVRZD ]á
6. 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZHNVSORDWDF\MQ\FKSDUNLQJXZURNX; ]á . 7. ĝURGNLSLHQLĊĪQHRWU]\PDQHEH]SRĞUHGQLRRGXĪ\WNRZQLNyZXVáXJZ; ]á
8. 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZILQDQVRZDQLD]HZQĊWU]QHJRZURNX;]á
9. $PRUW\]DFMDZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FKLSUDZQ\FKZURNX; ]á
«««««««««««««««««««««««««««««««««««««
10. Zwrot stronie publicznej gruntu 200 ]á HZLGHQFMDSR]DELlansowa).
11. 1LHRGSáDWQH SU]HND]DQLH SDUNLQJX SU]H] VWURQĊ SU\ZDWQą SR XSá\ZLH lat, tj. okresu trwania umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym 1 661 ]á HZLGHQFMDSR]DELODQVRZD
2SHUDFMHQUL EĊGąSRMDZLDá\VLĊZNROHMQ\FKODWDFKHNVSORDWDFMLSDUNLQJX
41
pRzyKład KompleKSowy: Umowa o paRtNeRStwie pUbliczNo-pRywatNym: bUdowa i eKSploatacja paRKiNgU miejSKiego
:DULDQW,,, RGSáDWQHSDUNRZDQLH ± VWURQDSU\ZDWQDRVLąJDNRU]\ĞFLHNRQRPLF]QHSRSU]H]]DSáDWĊVXP\
SLHQLĊĪQHMSU]H]VWURQĊSXEOLF]QąRUD]SREyURSáDW]DSRVWyMZHZáDVQ\PLPLHQLX
Faza przygotowawczo ± projektowa i faza budowy:
6WURQDSXEOLF]QD EXGĪHWSURMHNWX
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok 200X Razem
Koszty przygotowawczo-projektowe 90 000 90 000
Koszty administracyjne 20 000 20 000
%XGĪHWSURMHNWX UD]HP 110 000 110 000
6WURQDSU\ZDWQD EXGĪHWSURMHNWX
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok 200X Razem
Koszty przygotowawczo-projektowe 100 000 100 000
.RV]W\UREyWEXGRZODQ\FK 910 000 910 000
Koszty administracyjne 400 000 400 000
%XGĪHWSURMHNWX UD]HP 1 410 000 1 410 000
Faza eksploatacji:
6WURQDSXEOLF]QD EXGĪHWSURMHNWX
rzecz strony
prywatnej: 117 232 113 606 109 980 106 354 102 729 99 103 95 478
rzecz strony
prywatnej: 91 852 88 226 84 601 80 975 77 349 73 724 70 090
6WURQDSU\ZDWQD EXGĪHWSURMHNWX
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok
200X+1 Rok
:\V]F]HJyOQLHQLH Rok
200X+8 Rok
Rozliczenie zakupu 5R]UDFKXQNL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJ
1) 110 000 110 000 (2 110 000 (1
117 232 (6a,b
ĝURGNLWUZDáHZEXGRZLH
2) 110 000 110 000 (4a
ĝURGNLWUZDáH
Aktywa przeznaczone do ĞZLDGF]HQLDXVáXJZUDPDFK
partnerstwa Sp. X
=RERZLą]DQLDGáXJRWHUPLQRZH .RUHNWD]RERZLą]DĔZREHFVWURQ\
prywatnej
930 600 (4b 6b) 50 760 50 760 (8
6a) 66 472
Koszty finansowe
Rozliczenia PLĊG]\RNUHVRZH
SU]\FKRGyZ
43
pRzyKład KompleKSowy: Umowa o paRtNeRStwie pUbliczNo-pRywatNym: bUdowa i eKSploatacja paRKiNgU miejSKiego
8) 50 760 9) 44 314 620 400 (4c
3R]RVWDáHSU]\FKRG\RSHUDF\MQH Amortyzacja
44 314 (9 7) 74 745
>«@
8PRU]HQLHDNW\ZyZSU]H]QDF]RQ\FKGR
ĞZLDGF]HQLDXVáXJ w ramach
partnerstwa 10b)
1 046 430 74 745 (7
>«@
Ewidencja pozabilansowa
$NW\ZDZXĪ\WNRZDQLXVWURQ\
prywatnej
5) 1 661 000 1 661 000 (11
7UHĞüRSHUDFML
1. 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZID]\SU]\JRWRZDZF]R-projektowej 110 ]á
2. 8MĊFLH NRV]WyZ ID]\ SU]\JRWRZDZczo-SURMHNWRZHM Z FDáNRZLW\P NRV]FLH Z\WZRU]HQLD DNW\ZyZ
SU]H]QDF]RQ\FKGRĞZLDGF]HQLDXVáXJZUDPDFKSDUWQHUVWZDSXEOLF]QR-prywatnego 110 ]á
3. 1LHRGSáDWQHSU]HND]DQLHJUXQWXVWURQLHSU\ZDWQHMZIRUPLHZNáDGXZáDVQHJR± ZDUWRĞüNVLĊJRZDJUXQWX
200 ]á
4. 8MĊFLH SU]H] VWURQĊ SXEOLF]Qą Z\EXGRZDQHJR L SU]HND]DQHJR GR HNVSORDWDFML SDUNLQJX R ZDUWRĞFL
SRF]ąWNRZHM 661 ]á
a) SU]HNVLĊJRZDQLHZDUWRĞFLĞURGNyZWUZDá\FKZEXGRZLH ]á
b) SU]HNVLĊJRZDQLH ZDUWRĞFL ĞURGND WUZDáHJR Z Z\VRNRĞFL ]RERZLą]DQLD GáXJRWHUPLQRZHJR ZREHF
strony SU\ZDWQHM ]á
c) SU]HNVLĊJRZDQLH ZDUWRĞFL ĞURGNyZ WUZDá\FK Z Z\VRNRĞFL UR]OLF]HĔ PLĊG]\RNUHVRZ\FK SU]\FKRGyZ
]á
5. 8MĊFLHZHZLGHQFMLSR]DELODQVRZHMSDUNLQJXRGGDQHJRGRHNVSORDWDFMLSDUWnerowi prywatnemu 1 661 000 ]á HZLGHQFMDSR]DELODQVRZD
6. 8MĊFLHIDNWXUVWURQ\SU\ZDWQHMQDNZRWĊRJyáHP]á :
a) VSáDWD]RERZLą]DQLDZREHFVWURQ\SU\ZDWQHM 66 472 ]á b) ]ZURWNRV]WyZILQDQVRZDQLD]HZQĊWU]QHJR 50 ]á 7. Roczny odpis amortyzacyjny parkinJX]á
8. 8MĊFLHNRV]WyZILQDQVRZ\FKZ]ZLą]NX]Z\FHQą]RERZLą]DĔGáXJRWHUPLQRZ\FKQDNRQLHFURNX;
w skorygowanej cenie nabycia 50 ]á
9. 5R]OLF]HQLHUDW\UR]OLF]HĔPLĊG]\RNUHVRZ\FKSU]\FKRGyZ ]á ODW ]á
«««««««««««««««««««««««««««««««««««««
10. 1LHRGSáDWQHSU]HND]DQLHSDUNLQJXRUD]JUXQWXSU]H]VWURQĊSU\ZDWQąSRXSá\ZLHODWWMRNUHVXWUZDQLD
umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym:
a) SU]HNVLĊJRZDQLH]ZUyFRQHJRJUXQWX ]á
b) XMĊFLHQLHRGSáDWQLHRWU]\PDQHJRSDUNLQJX>1 661 ]áZUD]]XPRU]HQLHP]DRNUHVODW@
11. :\NVLĊJRZDQLH]HZLGHQFMLSR]DELODQVRZHMDNW\ZyZZXĪ\WNRZDQLXVWURQ\SU\ZDWQHM 661 ]á
2SHUDFMHQUL EĊGąSRMDZLDá\VLĊZNROHMQ\FKODWDFKHNVSORDWDFMLSDUNLngu.
:\FHQD]RERZLą]DĔGáXJRWHUPLQRZ\FK ZREHFVWURQ\SU\ZDWQHM
=PLDQ\VWDQX]RERZLą]DĔGáXJRWHUPLQRZ\FKZSRV]F]HJyOQ\FKODWDFKHNVSORDWDFMLSDUNLQJX
=RERZLą]DQLD
GáXJRWHUPLQRZH 200X 200X+1 200X+2 200X+3 200X+4 200X+5 200X+6 200X+7 Lata
+ Odsetki wyliczone wg efektywnej stopy procentowej
± Koszty finansowania ]HZQĊWU]QHJRVWURQ\
prywatnej)
0 66 472 66 472 66 472 66 472 66 472 66 472 66 472
=RERZLą]DQLH
GáXJRWHUPinowe wycenione w skorygowanej cenie nabycia (stan SRF]ąWNRZ\±
VSáDWD
930 600 864 128 797 656 731 184 664 712 598 240 531 768 465 296
=RERZLą]DQLD
GáXJRWHUPLQRZH 200X+8 200X+9 200X+10 200X+11 200X+12 200X+13 200X+14 Lata
+ Odsetki wyliczone wg efektywnej stopy procentowej
± Koszty finansowania ]HZQĊWU]QHJRVWURQ\
prywatnej)
66 472 66 472 66 472 66 472 66 472 66 472 66 464
=RERZLą]DQLH
GáXJRWHUPLQRZH
wycenione w skorygowanej cenie nabycia (stan SRF]ąWNRZ\±
VSáDWD
398 824 332 352 265 880 199 408 132 936 66 464 0
6WURQDSU\ZDWQD HZLGHQFMDZNVLĊJDFKUDFKXQNRZ\FK
Koszty rodzajowe 5R]UDFKXQNL]W\WXáXGRVWDZLXVáXJ 1) 100 000
(Aktywa finansowe) 3U]\FKRG\]HVSU]HGDĪ\XVáXJ
budowlanych/eksploatacyjnych 4a) 930 600
9) 50 760 117 232 (8a,b 930 600 (4a
620 400 (4b 365 654 (10
45
pRzyKład KompleKSowy: Umowa o paRtNeRStwie pUbliczNo-pRywatNym: bUdowa i eKSploatacja paRKiNgU miejSKiego
:DUWRĞFLQLHPDWHULDOQHLSUDZQH 8PRU]HQLHZDUWRĞFL
niematerialnych i prawnych
4b) 620 400 44 314 (11
Koszty finansowe .DVD5DFKXQHNELHĪąFy
7) 84 600 10) 365 654 84 600 (7
Przychody finansowe Amortyzacja
50 760 (9 11) 44 314
Ewidencja pozabilansowa Aktywa otrzymane od strony publicznej
Ewidencja pozabilansowa
$NW\ZDXĪ\WNRZDQHZ ramach partnerstwa publiczno-prywatnego 3) 200 000 200 000 (12 5) 1 661 000 1 661 000 (13
7UHĞüRSHUDFML
1. 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZID]\SU]\JRWRZDZF]R-projektowej 100 ]á
2. 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZEXGRZ\ 310 ]á
3. 2WU]\PDQLH U]HF]RZHJR ZNáDGX ZáDVQHJR RG strony publicznej (grunt) 200 ]á HZLGHQFMD
pozabilansowa).
4. : ]ZLą]NX ] RGGDQLHP SDUNLQJX GR HNVSORDWDFML QD SRGVWDZLH XPRZ\ R SDUWQHUVWZLH
publiczno-prywatnym:
a) XMĊFLHDNW\ZyZILQDQVRZ\FK ]á
b) XMĊFLHZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FKLSUDZQ\FK 400 zá
5. 8MĊFLHSDUNLQJXXĪ\WNRZDQHJRZFHOXĞZLDGF]HQLDXVáXJZUDPDFKSDUWQHUVWZDSXEOLF]QR-prywatnego HZLGHQFMDSR]DELODQVRZD ]á
6. 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZHNVSORDWDF\MQ\FKSDUNLQJXZURNX; ]á . 7. 8MĊFLHSRQLHVLRQ\FKNRV]WyZILQDQVRZDQLD]HZQĊWU]QHJRZURNX;]á
8. 8MĊFLHIDNWXUGODVWURQ\SXEOLF]QHMQDNZRWĊRJyáHP]á
a) VSáDWDDNW\ZyZILQDQVRZ\FK 66 ]á
b) ]ZURWNRV]WyZILQDQVRZDQLD]HZQĊWU]QHJR ]á
9. 8MĊFLH SU]\FKRGyZ ILQDQVRZ\FK Z ]ZLą]NX ] Z\FHQą DNW\ZyZ ILnansowych na koniec roku 200X+1 w VNRU\JRZDQHMFHQLHQDE\FLD]á
10. ĝURGNLSLHQLĊĪQHRWU]\PDQHEH]SRĞUHGQLRRGXĪ\WNRZQLNyZSDUNLQJXZ; ]á
11. $PRUW\]DFMDZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FKLSUDZQ\FK44 314 ]á
«««««««««««««««««««««««««««««««««««««
12. Zwrot stronie publicznej gruntu 200 ]á HZLGHQFMDSR]DELODQVRZD
13. 1LHRGSáDWQH SU]HND]DQLH SDUNLQJX SU]H] VWURQĊ SU\ZDWQą SR XSá\ZLH lat, tj. okresu trwania umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym 1 661 ]á HZLGHQFMDSR]DELODQVRZD
Wycena aNW\ZyZILQDQVRZ\FK
=PLDQ\VWDQXDNW\ZyZILQDQVRZ\FKZSRV]F]HJyOQ\FKODWDFKHNVSORDWDFMLSDUNLQJX
Aktywa finansowe 200X 200X+1 200X+2 200X+3 200X+4 200X+5 200X+6 200X+7 Lata
6WDQSRF]ąWNRZ\ 930 600 930 600 864 128 797 656 731 184 664 712 598 240 531 768 Odsetki (Stan
SRF]ąWNRZ\ 0 50 760 47 134 43 508 39 882 36 257 32 631 29 006 6SáDWD :DUWRĞüIDNWXU\ 0 117232 113606 109980 106354 102729 99103 95478
2SHUDFMHQU LEĊGąSRMDZLDá\VLĊZNROHMQ\FKODWDFKHNVSORDWDFMLSDUNLQJX
Aktywa finansowe wycenione w skorygowanej cenie nabycia
930 600 864 128 797 656 731 184 664 712 598 240 531 768 465 296
Aktywa finansowe 200X+8 200X+9 200X+10 200X+11 200X+12 200X+13 200X+14 Lata
6WDQSRF]ąWNRZ\ 465 296 398 824 332 352 265 880 199 408 132 936 66 464 Odsetki (Stan
SRF]ąWNRZ\ 25 380 21 754 18 129 14 503 10 877 7 252 3 626 6SáDWD :DUWRĞüIDNWXU\ 91852 88226 84601 80975 77349 73724 70090 Aktywa finansowe
wycenione w skorygowanej cenie nabycia
398 824 332 352 265 880 199 408 132 936 66 464 0