11.3 Efekt zastosowania zmian w MSSF i zasadach rachunkowości
11.3.2 Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę
11.3. Efekt zastosowania zmian w MSSF i zasadach rachunkowości 45 11.3.3 Standardy nieobowiązujące: Nowe standardy i interpretacje W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zasto-sowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdaw-czości Finansowej a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
Nowy standard został opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku i roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później.
Celem standardu jest uporządkowanie klasyfikacji aktywów finansowych oraz wpro-wadzenie jednolitych zasad podejścia do oceny utraty wartości dotyczących wszystkich instrumentów finansowych. Standard wprowadza również nowy model rachunkowości za-bezpieczeń w celu ujednolicenia zasad ujmowania w sprawozdaniach finansowych infor-macji o zarządzaniu ryzykiem.
Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2018 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiary-godne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu .
MSSF 14 „Regulatory Deferral Accounts”
Nowy standard został opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Nowy stan-dard ma charakter przejściowy w związku z toczącymi się pracami RMSR nad uregulo-waniem sposobu rozliczania operacji w warunkach regulacji cen. Standard wprowadza zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku, gdy Grupa podejmie decyzję o przejściu na MSSF.
Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2016 roku.
Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie fi-nansowe Grupy.
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”
Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku i ma za-stosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie.
Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które za-stąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istnieją-cych obecnie w MSSF, w szczególności, w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz związanych z nimi interpretacjach.
Po dniu bilansowym Rada Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości opubli-kowała projekt zmian w przyjętym standardzie odraczający o rok datę wejścia w życie tego standardu.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiary-godne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu.
46 Rozdział 11. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego Zmiany w MSSF 11 „Ujmowanie nabycia udziałów we wspólnych działaniach”
Zmiany w MSSF 11 zostały opublikowane w dniu 6 maja 2014 roku i mają zastosowa-nie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub późzastosowa-niej. Celem zmian jest przedstawienie szczegółowych wytycznych wyjaśniających sposób ujęcia trans-akcji nabycia udziałów we wspólnych działaniach, które stanowią przedsięwzięcie. Zmiany wymagają, aby stosować zasady identyczne do tych, które stosowane są w przypadku po-łączeń jednostek.
Zastosowanie nowego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany w MSR 16 i MSR 38 „Wyjaśnienia w zakresie akceptowanych metod ujmowania umorzenia i amortyzacji”
Zmiany w MSSF 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne i prawne zostały opublikowane w dniu 12 maja 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocz-nych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana stanowi dodatkowe wyjaśnienia w stosunku do dozwolonych do stosowania metod amortyzacji.
Celem zmian jest wskazanie, że metoda naliczania umorzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych oparta na przychodach nie jest właściwa, jednak w przypadku wartości niematerialnych metoda ta może być zastosowana w określonych okolicznościach.
Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawoz-danie finansowe Grupy.
Zmiany w MSR 16 i MSR 41 „Rolnictwo: Rośliny Produkcyjne”
Zmiany w MSSF 16 i 41 zostały opublikowane w dniu 30 czerwca 2014 roku i mają zasto-sowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później. Zmiana ta wskazuje, że rośliny produkcyjne powinny być ujmowane w taki sam sposób jak rze-czowe aktywa trwałe w zakresie MSR 16. W związku z powyższym rośliny produkcyjne należy rozpatrywać poprzez pryzmat MSR 16, zamiast MSR 41. Produkty rolne wytwarzane przez rośliny produkcyjne nadal podlegają pod zakres MSR 41.
Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawoz-danie finansowe Grupy.
Zmiany do MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe” — Metoda praw własności w sprawozdaniach jednostkowych
Zmiany w MSR 27 zostały opublikowane w dniu 12 sierpnia 2014 roku i mają zastosowa-nie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub późzastosowa-niej. Zmiany przywracają w MSSF opcję ujmowania w jednostkowych sprawozdaniach finansowych in-westycji w jednostki zależne, wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone za pomocą metody praw własności. W przypadku wyboru tej metody należy ją stosować dla każdej inwestycji w ramach danej kategorii.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
11.3. Efekt zastosowania zmian w MSSF i zasadach rachunkowości 47 Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 — Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 11 września 2014 i mają zasto-sowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później. Zmiany doprecyzowują rachunkowość transakcji, w których jednostka dominująca traci kontrolę nad jednostką zależną, która nie stanowi „biznesu” zgodnie z definicją określoną w MSSF 3 „Połączenia jednostek”, w drodze sprzedaży wszystkich lub części udziałów w tej jed-nostce zależnej do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanego metodą praw własności.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiary-godne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzyna-rodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2012–2014)
W dniu 25 września 2014 roku w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących 4 standardów:
— MSSF 5 „Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana”, w zakresie przeklasyfikowania aktywów lub grupy do zbycia z „przeznaczonych do sprzedaży”
do „posiadanych w celu przekazania właścicielom” i odwrotnie,
— MSSF 7 „Instrumenty finansowe” — ujawnienia, m.in. w zakresie zastosowania zmian do MSSF 7 odnośnie kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych do śród-rocznych skróconych sprawozdań finansowych,
— MSR 19 „Świadczenia pracownicze”, w zakresie waluty „obligacji korporacyjnych wysokiej jakości” wykorzystywanych do ustalenia stopy dyskonta,
— MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”, w zakresie doprecyzowania, w ja-ki sposób wskazać, że ujawnienia wymagane przez paragraf 16A MSR 34 zostały zamieszczone w innym miejscu raportu śródrocznego.
Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycz-nia 2016 roku lub później. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2016 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy, z wyjątkiem poprawki do MSR 34, która mo-że skutkować dodatkowymi ujawnieniami w śródrocznych sprawozdaniach finansowych Grupy.
48 Rozdział 11. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego Zmiany do MSR 1 — Inicjatywa w sprawie ujawnień
W dniu 18 grudnia 2014 roku w ramach dużej inicjatywy mającej na celu poprawę prezen-tacji i ujawnień w raportach finansowych opublikowano zmiany do MSR 1. Zmiany te mają służyć dalszemu zachęcaniu jednostek do stosowania profesjonalnego osądu w określaniu jakie informacje ujawnić w ich sprawozdaniach finansowych. Przykładowo, zmiany do-precyzowują, że istotność dotyczy całości sprawozdań finansowych oraz, że zawarcie nie-istotnych informacji może zredukować użyteczność ujawnień stricte finansowych. Ponadto, zmiany doprecyzowują, że jednostki powinny stosować profesjonalny osąd przy określaniu w jakim miejscu i w jakiej kolejności prezentować informacje przy ujawnianiu informacji finansowych.
Opublikowanym zmianom towarzyszy też projekt zmian do MSR 7 Sprawozdanie z prze-pływów pieniężnych, który zwiększa wymogi ujawnień odnośnie przeprze-pływów z działal-ności finansowej oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jednostki.
Zmiany mogą być zastosowane niezwłocznie, a obowiązkowo dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia zmian. Grupa zastosuje zmiany najpóźniej od 1 stycznia 2016 roku, a ich skut-kiem może być zmiana zakresu i/lub formy ujawnień prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 — Jednostki inwestycyjne: zastosowanie wyjątku z konsolidacji
Zmiany w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 ro-ku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roro-ku lub później. Ich celem jest doprecyzowanie wymogów w zakresie rachunkowości jednostek inwestycyjnych.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
11.4. Istotne zasady rachunkowości 49 Standardy oczekujące na przyjęcie przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od re-gulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień za-twierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przy-jęte do stosowania przez UE:
— MSSF 9 „Instrumenty finansowe” opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku,
— MSSF 14 „Regulatory Deferral Accounts” opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku,
— MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku,
— Zmiany do MSSF 11 Ujmowanie nabycia udziałów we wspólnych działaniach opu-blikowane w dniu 6 maja 2014 roku,
— Zmiany do MSR 16 i MSR 38 Wyjaśnienia w zakresie akceptowanych metod ujmo-wania umorzenia i amortyzacji opublikowane w dniu 12 maja 2014 roku,
— Zmiany do MSR 16 i MSR 41 „Rolnictwo: Rośliny Produkcyjne” opublikowane w dniu 30 czerwca 2014 roku,
— Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finan-sowych opublikowane w dniu 12 sierpnia 2014 roku,
— Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwesto-rem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem opublikowane w dniu 11 września 2014 roku,
— Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodo-wych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2012–2014) opublikowane w dniu 25 września 2014 roku,
— Zmiany do MSR 1 Inicjatywa w sprawie ujawnień,
— Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28: Jednostki inwestycyjne: zastosowanie wy-jątku z konsolidacji.
11.4 Istotne zasady rachunkowości
11.4.1 Podstawa sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych spółki dominującej oraz spółek zależnych Grupy Macrologic Jednostkowe sprawozdania finansowe sporządza się zgodnie z zasadą kosztu historyczne-go, w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach (tys.) złotych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki dominującej i spółki zależnej Retilia spo-rządza się zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Sprawozdanie spółki stowarzyszonej Humansoft sporządzane jest zgodnie z Ustawą o Ra-chunkowości.
11.4.2 Rok obrotowy i okres sprawozdawczy
Rokiem obrotowym w spółkach jest okres 12 miesięcy od dnia l stycznia do dnia 31 grudnia każdego roku kalendarzowego a okresami sprawozdawczymi są poszczególne kwartały w roku obrotowym.
50 Rozdział 11. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego 11.4.3 Zasady wyceny aktywów i pasywów
Zasady te są zgodne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolido-wanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku.
11.5 Nota nr 1. Koszty w układzie rodzajowym (w tys. zło-tych)
11.5.1 Koszty rodzajowe
Dane niebadane 3. kw.
2015
1–3 kw.
2015
3 kw.
2014
1–3 kw.
2014
a) zużycie materiałów i energii 617 2 025 683 2 326
b) usługi obce 1 724 5 289 2 199 6 306
c) podatki i opłaty 23 126 21 138
d) wynagrodzenia 6 401 19 017 5 732 17 838
e) ubezpieczenia społeczne i inne świad-czenia
1 333 4 346 1 191 3 977
f) amortyzacja 1 449 4 270 1 562 4 523
g) pozostałe koszty rodzajowe 109 688 108 713
Wydatki według rodzaju, razem 11 656 35 761 11 496 35 821
Zmiana stanu produktów −270 −1 011 −351 −1 066
Poniesione w okresie koszty prac roz-wojowych
−1 058 −3 319 −1 270 −3 621
Koszty sprzedaży −1 882 −5 940 −1 869 −5 909
Koszty ogólnego zarządu −1 828 −5 672 −1 743 −5 438
Koszt wytworzenia sprzedanych pro-duktów
6 618 19 819 6 263 19 787
11.6. Nota nr 2. Podatek dochodowy bieżący i odroczony 51
11.6 Nota nr 2. Podatek dochodowy bieżący i odroczony (w tys. złotych)
Główne składniki obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w śródrocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco:
Dane niebadane 1–3 kw.
2015
1–3 kw.
2014 Podatek dochodowy
1. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 039 1 050 2. Podatek odroczony związany z powstaniem i odwróceniem
się różnic przejściowych
65 −42
Obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 104 1 008 Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach 0 0
Podatek dochodowy łącznie 1 104 1 008
11.7 Nota nr 3. Dywidendy wypłacone
11.7.1 W jednostce dominującej
Dywidendy wypłacone w okresie trzech kwartałów 2015 (w zł)
W dniu 24 lutego 2015 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Macrologic SA podjęło uchwałę numer 8 o podziale zysku za rok 2014:
Z wypracowanego zysku netto za rok 2014 w wysokości 6 564 856,19 złotych przezna-czono na wypłatę dywidend kwotę 5 666 157,00 złotych.
Ustalono dzień rejestracji prawa do dywidendy na 10 marca 2015 roku. Wypłata dy-widendy nastąpiła 24 marca 2015 roku.
Wartość dywidendy na jedną akcję do podziału dla akcjonariuszy wyniosła 3,00 zł.
Pozostałą kwotę zysku w wysokości 898 699,19 złotych wyłączono od podziału między ak-cjonariuszy i przekazano na kapitał zapasowy.
Dywidendy wypłacone w okresie trzech kwartałów 2014
W dniu 3 marca 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Macrologic SA podjęło uchwałę numer 8 o podziale zysku za rok 2013.
Z wypracowanego zysku netto za rok 2013 w wysokości 6 165 275,77 złotych przezna-czono na wypłatę dywidend kwotę 5 193 977,25 złotych.
Ustalono dzień rejestracji prawa do dywidendy na 17 marca 2014 roku. Wypłata dy-widendy nastąpiła 31 marca 2014 roku.
Wartość dywidendy na jedną akcję do podziału dla akcjonariuszy wyniosła 2,75 zł.
Pozostałą kwotę zysku w wysokości 971 298,52 złotych wyłączono od podziału między ak-cjonariuszy:
— kwotę w wysokości 101 547,47 złotych przekazano na pokrycie straty z lat ubiegłych
— kwotę w wysokości 869 751,05 złotych przekazano na kapitał zapasowy Macrolo-gic SA.
52 Rozdział 11. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego 11.7.2 W spółce zależnej
Dywidendy wypłacone w okresie trzech kwartałów 2015 (w zł)
W spółce zależnej Retilia na Walnym Zgromadzeniu Wspólników dnia 11 marca 2015 ro-ku podjęto uchwałę numer 3 o podziale zysro-ku za rok 2014. Dywidendy nie wypłacono.
Wypracowany zysk za rok 2014 został przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki.
Dywidendy wypłacone w okresie trzech kwartałów 2014 (w zł)
W spółce zależnej Retilia na Walnym Zgromadzeniu Wspólników dnia 20 marca 2014 roku podjęto uchwałę numer 3 o podziale zysku za rok 2013. Dywidendy nie wypłacono.
Wypracowany zysk za rok 2013 został przeznaczony na pokrycie straty z lat ubiegłych oraz na kapitał zapasowy Spółki.
11.8 Nota nr 4. Rzeczowe aktywa trwałe (w tys. złotych)
11.8.1 Rzeczowe aktywa trwałe według rodzajów
niebadane 30.09.2015
badane 31.12.2014 a) inwestycje w obce środki trwałe (lokale, budynki) 415 415
b) urządzenia techniczne i maszyny 796 862
c) środki transportu 6 798 6 244
d) inne środki trwałe 26 26
Rzeczowe aktywa trwałe razem 8 035 7 547
11.8.2 Rzeczowe aktywa — zmiany w okresie
wartości brutto w tys. zł, niebadane 30.09.2015 30.09.2014
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 2 226 1 447
2. Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych 2 264 926
3. Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych 133 42
11.9. Nota nr 5. Wartości niematerialne 53
11.9 Nota nr 5. Wartości niematerialne (w tys. złotych)
Wartości niematerialne (netto)
niebadane 30.09.2015
badane 31.12.2014
1. prace rozwojowe 11 282 10 892
a) zakończone 5 304 8 035
b) w toku 5 978 2 857
2. wartość firmy 5 371 5 371
3. wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytecz-ności
101 101
4. pozostałe wartości niematerialne 14 2
Wartości niematerialne razem 16 768 16 366
W pozycji prac rozwojowych na dzień 30.09.2015 roku ujęta została kwota 5 978 tys. zło-tych dotycząca wydatków poniesionych do dnia bilansowego. Na dzień 30.09.2014 roku kwota ta wynosiła 5 626 tys. złotych.
Wydatki w kwocie 5 754 tys. złotych dotyczą kolejnego etapu prac rozwojowych w Spół-ce dominująSpół-cej, którego jeden z etapów zostanie zakończony w 2015 roku a doSpół-celowo całość projektu zostanie oddana w roku 2016. Wydatki w kwocie 224 tys. złotych dotyczą prac rozwojowych w Spółce zależnej. Spółka zależna przewiduje zakończenie prac do końca grudnia 2015.
Dla porównania: na dzień 30.09.2014 r. poniesione wydatki w Spółce dominującej wy-niosły 5 485 tys. złotych, a w Spółce zależnej 141 tys. złotych.
Nie wystąpiły nakłady na prace badawczo–rozwojowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres.
W okresie trzech kwartałów roku 2015 Grupa przyjęła na stan wartości niematerial-nych zakończone prace rozwojowe w Spółce zależnej w kwocie 199 tys. zł. Grupa zakupiła również wartości niematerialne o wartości 16 tys. złotych.
W okresie trzech kwartałów roku 2014 Grupa przyjęła na stan wartości niematerial-nych zakończone prace rozwojowe w kwocie 2 487 tys. zł, z czego udział Spółki dominują-cej 1 957 tys. zł, a spółki zależnej 530 tys. złotych. Nie dokonano zakupu nowych wartości niematerialnych w tym okresie.
54 Rozdział 11. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego
11.10. Nota nr 6. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych 55
11.10 Nota nr 6. Udziały i akcje w jednostkach powiąza-nych w tys. zł
11.10.1 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych
Nazwa (firma) jednostkiSiedzibaPrzedmiotprzedsiębiorstwaCharakter powiązania War- tość udzia- łówwg cen nabycia
Odpis ztytułu trwałej utraty warto- ści War- tość bilanso- wa udzia- łów
Procent posiada- nego kapita- łu zakłado- wego Retiliasp.zo.o.Warszawausługiinformatyczne,produkcjaisprzedażoprogramowaniaspółkazależna20162016100 Humansoftsp.z o.o.Radomusługi,doradztwokomputerowe,informatyczne,handeliproduk- cjastowarzyszona34034043 razem23562356
56 Rozdział 11. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego Spółka Macrologic na dzień bilansowy 30 września 2015 i na dzień 30 września 2014 posiada udziały w spółce MIS SA z Wrocławia. Wartość bilansowa wynosi 0 zł. Procent posiadanego kapitału zakładowego wynosi 40%.
Spółka MIS SA od dnia 23 czerwca 2015 roku jest w stanie upadłości likwidacyjnej.
Przebieg procesu upadłości nie będzie miał wpływu na sprawozdania finansowe Grupy i Spółki dominującej.
11.10.2 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych — zmiany w okresie trzech kwartałów 2015
W okresie trzech kwartałów 2015 roku nie wystąpiły zmiany w wielkości udziałów i akcji w jednostkach powiązanych.
11.10.3 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych — zmiany w okresie trzech kwartałów 2014
W okresie trzech kwartałów 2014 roku nie wystąpiły zmiany w wielkości udziałów i akcji w jednostkach powiązanych.
Test na utratę wartości firmy
Zgodnie z wymogami MSR 36 Spółka dominująca przeprowadza test na utratę wartości firmy na koniec roku obrotowego.
11.11 Nota nr 7. Inne aktywa finansowe długoterminowe
Występujące na dzień 30 września 2015 roku Inne aktywa finansowe w kwocie 337 tys. zło-tych dotyczą zapłaconych kontrahentom zabezpieczeń wykonania umów handlowych.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku wartość zabezpieczeń wynosiła 254 tys. złotych, wo-bec 193 tys. zł wartości zabezpieczeń na 30 września 2014 roku.
11.12 Nota nr 8. Zapasy (w tys. złotych)
11.12.1 Zapasy
niebadane 30.09.2015
badane 31.12.2014
materiały 25 30
towary 64 132
Zapasy, razem 89 162
Materiały i towary wycenione są według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub wartości netto możliwej do uzyskania.
11.13. Nota nr 9. Należności z tytułu dostaw i usług i im podobne 57
11.13 Nota nr 9. Należności z tytułu dostaw i usług i im po-dobne (w tys. złotych)
11.13.1 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
niebadane 30.09.2015
badane 31.12.2014
1. Należności z tytułu dostaw i usług 5 823 7 430
1.1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług
- o okresie spłaty do 12 miesięcy - o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy b) wypłacone zaliczki na poczet dostaw
1.2. Od pozostałych jednostek 5 823 7 430
a) z tytułu dostaw i usług 5 272 6 919
- o okresie spłaty do 12 miesięcy 5 272 6 919
- o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy
b) należności z tytułu umów usługowych niezakończonych 497 453
c) wypłacone zaliczki na poczet dostaw 10 5
d) dochodzone na drodze sądowej 44 53
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw netto, ra-zem
5 823 7 430
3. Odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) 560 668
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw brutto, ra-zem
6 383 8 098
Należności z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i mają zazwyczaj 30–dniowy termin płatności.
Na dzień 30 września 2015 roku z kwoty 560 tys. złotych odpisów aktualizujących należności:
— kwota 17 tys. złotych dotyczy należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy,
— kwota 543 tys. złotych dotyczy należności sądowych.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku z kwoty 668 tys. złotych odpisów aktualizujących na-leżności:
— kwota 29 tys. złotych dotyczy należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy,
— kwota 639 tys. złotych dotyczy należności sądowych.
Na dzień 30 września 2014 roku z kwoty 676 tys. złotych odpisów aktualizujących należności:
— kwota 96 tys. złotych dotyczy należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy,
— kwota 580 tys. złotych dotyczy należności sądowych.
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług są szacowane i wyka-zywane na koniec każdego kwartału.
58 Rozdział 11. Informacje i objaśnienia do sprawozdania skonsolidowanego
11.14 Nota nr 10. Pozostałe należności krótkoterminowe (w tys. zł)
11.14.1 Pozostałe należności
niebadane 30.09.2015
badane 31.12.2014
1. inne należności 261 283
2. rozliczenia międzyokresowe 401 192
a) rozliczane w czasie koszty operacyjne 401 192
Pozostałe należności krótkoterminowe, razem 662 475
11.15 Nota nr 11. Krótkoterminowe aktywa finansowe (w tys. zł)
11.15.1 Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe
30.09.2015 31.12.2014
środki pieniężne, w tym: 5 404 7 784
- środki pieniężne w kasie i w banku 5 404 7 784
- udzielone pożyczki krótkoteminowe 82 77
Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe, ra-zem
5 486 7 861
11.15.2 Pożyczki krótkoterminowe
Spółka dominująca i Spółka zależna udziela pracownikom pożyczek krótkoterminowych.
Oprocentowanie wynosi w przedziale 6–10% w skali roku:
stan na 1.01.2015 w krótkoterminowych aktywach finansowych 77 tys. zł
zwiększenia 71 tys. zł
pożyczka 58 tys. zł
naliczone odsetki 13 tys. zł
zmniejszenia 66 tys. zł
spłata pożyczki 53 tys. zł
zapłacone odsetki 13 tys. zł
stan na 30.09.2015 w krótkoterminowych aktywach finansowych 82 tys. zł
11.16. Nota nr 12. Kapitał podstawowy, zapasowy i rezerwowy 59
11.16 Nota nr 12. Kapitał podstawowy, pozostały kapitał za-pasowy i kapitał rezerwowy (w tys. złotych)
11.16.1 Kapitał podstawowy: Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł
Seria/
A na okaziciela zwykłe 100 000 100 udziały w spółce 31.10.1996
B na okaziciela zwykłe 700 000 700 pieniężny 14.01.1997
B na okaziciela zwykłe 700 000 700 pieniężny 14.01.1997