Poz. 26172. Zakład Produkcyjno-Handlowy TAURUS Marek Senczek w Katowicach.
[BMSiG-18239/2016]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Zakład Produkcyjno-Handlowy TAURUS Marek Senczek powstał w 1986 roku w Katowicach (osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą). W roku 1991 zmieniono siedzibę na Mikołów, ul. Plebiscytowa 200, gdzie mieściła się ponad 20 lat. W czerwcu 2012, po zakończeniu inwestycji, przeniesiono siedzibę na ul. Wieczorka 11, gdzie mieści się do teraz.
W 2015 roku firma posiadała oddziały:
01-424 Warszawa, ul. Prymasa Tysiąclecia 76e 00-896 Warszawa, ul. Ogrodowa 3
oraz ośrodek turystyczny
78-500 Linowno, Ośrodek Taurus
Firma zarejestrowana jest w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, którą prowadzi Minister Gospo- darki.
2. Przedmiotem działalności firmy jest handel artykułami samochodowymi, rowerami, hakami oraz usługi turystyczne. Źró- dłem przychodów firmy jest sprzedaż hurtowa i detaliczna art. motoryzacyjnych, takich jak bagażniki i łańcuchy samocho- dowe, rowerów, haków oraz usługi turystyczne we własnym ośrodku wczasowym. Firma działa na rynku krajowym. Eksport oraz dostawy wewnątrz unijne stanowią niewielki % działalności. Firma nie jest w upadłości, likwidacji oraz nie zamierza kończyć działalności.
3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.
4. Firma podjęła decyzję o wyborze statusu małej jednostki już za 2015 rok i w związku z tym sporządziła sprawozdanie wg załącznika nr 5 ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zgodnie z tym wzorem składa się z: uproszczonego bilansu, uproszczonego rachunku zysków i strat, skróconej informacji dodatkowej z ograniczoną ilością ujawnień. Spra- wozdanie finansowe firmy podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości.
5. Przyjęty w spółce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych.
6. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę przez co naj- mniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kon- tynuowania przez firmę działalności.
7. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości.
Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych firma przyjęła następujące ustalenia:
a) Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej równej lub niższej niż 3.500,00 zł są zaliczane bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów.
b) Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są proporcjonalnie do okresu ich użytkowa- nia, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.
c) Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania.
d) Amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od miesiąca następu- jącego po miesiącu, w którym składnik majątkowy wprowadzono do ewidencji środków przy zastosowaniu metody liniowej.
Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów i towarów, firma wycenia w cenach zakupu usta- lonych przy zastosowaniu metody FIFO.
Nie kompensuje się ze sobą rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Właściciel Marek Senczek Sporządzono: Mikołów, dnia 31 marca 2016 r.
Bilans
dla jednostek małych
sporządzony na dzień 31.12.2015 r.
jednostka obliczeniowa: zł
AKTYWA Stan na
2014 2015
A Aktywa trwałe 6 127 585,40 5 846 145,80
I Wartości niematerialne i prawne
II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 6 127 585,40 5 846 145,80
- Środki trwałe 6 126 585,40 5 798 303,89
- Środki trwałe w budowie 1 000,00 47 841,91
III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym:
- Nieruchomości
- Długoterminowe aktywa finansowe
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
B Aktywa obrotowe 10 908 417,61 9 997 228,79
I Zapasy 6 560 158,80 6 845 462,30
II Należności krótkoterminowe, w tym: 4 169 444,49 2 606 067,13
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
- do 12 miesięcy 4 169 444,49 2 606 067,13
- powyżej 12 miesięcy
III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 163 107,32 531 328,55
a) Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym 163 107,32 531 328,55
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 153 377,20 531 328,55
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 15 707,00 14 370,81
C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne
Aktywa razem (suma poz. A i B i C i D) 17 036 003,01 15 843 374,59
PASYWA Stan na
2014 2015
1 2 3 4
A Kapitał (fundusz) własny 13 970 794,50 13 736 750,27
I Kapitał (fundusz) podstawowy 12 097 403,99 12 577 937,38
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nomi- nalną udziałów (akcji)
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
V Zysk (strata) z lat ubiegłych
VI Zysk (strata) netto 1 873 390,51 1 158 812,89
VII Odpisy z zysku netto w roku obrot. (wielkość ujemna)
1 2 3 4
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 065 208,51 2 106 624,32
I Rezerwy na zobowiązania, w tym:
- Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
II Zobowiązania długoterminowe, w tym: 119 340,18 38 789,90
- z tytułu kredytów i pożyczek
III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 2 939 097,51 2 053 136,64
a) z tytułu kredytów i pożyczek 75 000,00 0,00
b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 2 050 489,14 1 709 395,86
- do 12 miesięcy 2 050 489,14 1 709 395,86
- powyżej 12 miesięcy
c) Fundusze specjalne 2 014,88 15 087,31
IV Rozliczenia międzyokresowe 6 770,82 14 697,78
PASYWA razem (suma poz. A i B) 17 036 003,01 15 843 374,59
Dyrektor Finansowy mgr Tomasz Żmijewski
Właściciel Marek Senczek 31 marca 2016 r.
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2015 rok
(wariant porównawczy)
jednostka obliczeniowa: zł
Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok
2014 2015
1 2 3 4
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 33 202 372,08 23 319 260,16
I Przychody netto ze sprzedaży usług 33 202 372,08 23 319 260,16
II Zmiana stanu produktów (zw. - wart. dod., zm. - wart. uj) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednowstki
B Koszty działalności operacyjnej 31 364 473,34 21 877 640,97
I Amortyzacja 421 895,20 407 721,74
II Zużycie materiałów i energii 419 926,43 280 465,78
III Usługi obce 2 402 857,19 2 077 604,09
IV Wynagrodzenia 1 314 151,23 1 191 023,79
V Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 251 515,16 256 254,61
- emerytalne
VI Pozostałe koszty, w tym: 26 554 128,13 17 664 570,96
- wartość sprzedanych towarów i materiałów 26 411 557,85 17 565 752,83
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 837 898,74 1 441 619,19
D Pozostałe przychody operacyjne 96 011,83 83 220,31
- Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
E Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 43 451,87 319 393,06
- Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
F Przychody finansowe, w tym: 35 963,21 132 734,88
1 2 3 4 I Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
- od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
II Odsetki, w tym: 4 027,61 1 584,80
- od jednostek powiązanych
III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych
G Koszty finansowe, w tym: 53 031,40 179 368,43
I Odsetki, w tym: 13 994,15 9 285,28
- dla jednostek powiązanych
III Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- dla jednostek powiązanych
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych
H Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) 1 873 390,51 1 158 812,89
I Podatek dochodowy
J Zysk (strata) netto (H-I) 1 873 390,51 1 158 812,89
Dyrektor Finansowy mgr Tomasz Żmijewski
Właściciel Marek Senczek 31 marca 2016 r.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla pana Marka Senczek - właściciela Zakładu Produkcyjno-Handlowego „TAURUS”
43-190 Mikołów, ul. Wieczorka nr 11
II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Zakład Produkcyjno - Handlowy „TAURUS”
z siedzibą 43-190 Mikołów ul. Wieczorka nr 11 za rok 2015, na które składa się:
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 15 843 374,59 zł, 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2015 roku do 31.12.2015 r. wykazujący zysk bilansowy brutto-netto
1 158 812,89 zł,
4. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki.
Kierownik jednostki oraz członkowie innego organu nadzorującego jednostkę są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawoz- danie finansowe spełniło wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 152 poz.
1223 z późn. zmianami), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachun- kowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz prawidłowość ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowano i przeprowadzono w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwa- lającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowania przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 roku,
b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa.
V. Stanisław Pyszny - kluczowy biegły rewident nr. ew. 7146.
Biuro Usług Finansowych Stanisław Pyszny
Biegły Rewident 43-245 Studzionka ul. Jedności 31 Studzionka, dnia 10 czerwca 2016 r.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego z dnia 30 czerwca 2016 roku firmy ZPH TAURUS Marek Senczek z siedzibą w Mikołowie, ul. Wieczorka 11
Po przeanalizowaniu sprawozdania finansowego firmy za rok 2015, zawierającego:
1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 15 843 374,59 zł (słownie:
piętnaście milionów osiemset czterdzieści trzy tysiące trzysta siedemdziesiąt cztery złote i pięćdziesiąt dziewięć groszy), 2) rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujący zysk brutto w wysokości: 1 158 812,89 zł
(słownie: jeden milion sto pięćdziesiąt osiem tysięcy osiemset dwanaście złotych i osiemdziesiąt dziewięć groszy), 3) informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia,
oraz po zapoznaniu się z opinią biegłego rewidenta, który badał to sprawozdanie finansowe, zatwierdzam sprawozdanie finansowe firmy ZPH TAURUS za rok obrotowy 2015.
Jednocześnie oświadczam, że cały zysk za 2015 rok został przeznaczony na podwyższenie kapitału podstawowego.
Marek Senczek
