X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

(1)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_95_001

[BMSiG-5946/2015]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „JAN” Jan Burkat Kraj: Polska

Województwo: Małopolskie Powiat: Myślenice

Miejscowość: Dobczyce, Kod pocztowy: 32-410 Dobczyce Ulica i numer domu/lokalu: Mostowa 16a

Podstawowy przedmiot działalności

Sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tyto- niowych.

Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „Jan” Jan Burkat powstało zgodnie z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miasta i Gminy Dobczyce - nr ewid. 469/91 z dnia 01.07.1991 r.

Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „JAN” legitymuje się:

1) Nr statystycznym REGON: 351005439 na podstawie zaświadczenia Wojewódzkiego Urzędu Statystycznego. PKD 4711.Z 2) Nr identyfikacji podatkowej NIP 681-000-34-47 na podstawie decyzji Urzędu Skarbowego w Myślenicach w sprawie

nadania identyfikacji podatkowej z dnia 04.06.1993 r.

3) Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „JAN” Jan Burkat posiada rachunki bankowe:

- Bank Spółdz. Dobczyce 74 8602 0000 0000 0009 8717 0003 - KBS Myślenice 06 8591 0007 0070 0116 4988 0001

Jako okres obrachunkowy został przyjęty rok kalendarzowy.

Jednostka na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego tj. 31.12.2014 zgodnie ze stanem faktycznym i prawnym jest zdolna do kontynuowania działalności w nie zmniejszonym zakresie przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy.

Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności.

2. Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony.

3. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r.

4. Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdanie finansowe.

5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności.

6. W okresie, za który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe, nie miało miejsca połączenie spółek.

7.

1) Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych, prowadzonych w roku obrotowym na podstawie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

2) Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono według metod wyceny, zawartych w przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości:

- Wartości niematerialne i prawne wyceniono w cenie nabycia.

- Środki trwałe wyceniono w cenie nabycia.

- Środki trwałe w budowie wyceniono w według kosztu wytworzenia.

- Zapasy materiałów wyceniono w cenie zakupu.

- Zapasy towarów wyceniono w cenie średnio-ważonej.

- Zapasy produktów nie występują.

- Należności i udzielone pożyczki wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. Jednostka nie nalicza odsetek od należności dla utrzymania dobrych relacji z kontrahentami, większość z nich stanowi współpracę ciągłą, ich odzyskanie przewidy- wane jest w kwocie wymagającej zapłaty.

(2)

- Inwestycje krótkoterminowe wyceniono w wartości nominalnej.

- Udziały (akcje) własne wyceniono w cenie nabycia.

- Zobowiązania krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty.

- Zobowiązania długoterminowe wyceniono w wartości nominalnej.

- Pozostałe aktywa i pasywa wyceniono w wartości nominalnej.

3) Wynik finansowy ustala się w kwocie brutto.

4) Sposób sporządzania sprawozdania finansowego:

Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe w wersji, która wynika z załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości.

W skład sprawozdania finansowego wchodzą:

- Bilans,

- Rachunek zysków i strat:

- wariant porównawczy,

- Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, - Rachunek przepływów pieniężnych:

- metoda pośrednia, - Informacja dodatkowa.

8. Badanie sprawozdania finansowego za rok 2014 zlecono AUDIT TAX CONSULTING Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, os. Złotego Wieku 89, NIP 678-314-60-12, REGON 122674936, na podstawie zawartej Umowy z dnia 04.08.2014 r.

Wynagrodzenie określono w kwocie 6.000,00 zł netto. Na poczet tego wynagrodzenia wypłacono zaliczkę w kwocie 2.952,00zł brutto, w dniu 12.08.2014 r.

Główny Księgowy mgr Aneta Suder

Właściciel Jan Burkat

30.03.2015 r.

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2014 r.

jednostka obliczeniowa: zł

AKTYWA Stan na

31.12.2013 31.12.2014

1 2 3 4

A Aktywa trwałe 29 164 396,97 29 558 720,87

I Wartości niematerialne i prawne 29 297,40 13 769,63

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy

3 Inne wartości niematerialne i prawne 29 297,40 13 769,63

4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II Rzeczowe aktywa trwałe 29 096 096,57 29 505 848,24

1 Środki trwałe 28 382 318,31 28 239 836,78

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 844 631,03 2 709 150,46 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 23 034 148,88 23 351 332,17

c) urządzenia techniczne i maszyny 1 885 283,97 1 800 113,34

d) środki transportu 376 588,17 120 407,03

e) inne środki trwałe 241 666,26 258 833,78

2 Środki trwałe w budowie 713 778,26 1 266 011,46

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie

III Należności długoterminowe 0,00 100,00

(3)

1 2 3 4

1 Od jednostek powiązanych

2 Od pozostałych jednostek 100,00

IV Inwestycje długoterminowe 39 003,00 39 003,00

1 Nieruchomości

2 Wartości niematerialne i prawne

3 Długoteiminowe aktywa finansowe 39 003,00 39 003,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 39 003,00 39 003,00

- udziały lub akcje 39 003,00 39 003,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe

B Aktywa obrotowe 9 763 986,61 9 371 732,07

I Zapasy 7 215 205,78 7 943 020,91

1 Materiały 115 410,65 120 506,42

2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe

4 Towary 7 029 051,60 7 816 455,29

5 Zaliczki na dostawy 70 743,53 6 059,20

II Należności krótkoterminowe 1 680 594,19 953 209,82

1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2 Należności od pozostałych jednostek 1 680 594,19 953 209,82

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 547 838,86 945 053,32

- do 12 miesięcy 547 838,86 945 053,32

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, cel, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń 1 085 531,41

c) inne 47 223,92 8 156,50

d) dochodzone na drodze sądowej

ni Inwestycje krótkoterminowe 817 097,47 372 896,29

i Krótkoterminowe aktywa finansowe 817 097,47 372 896,29

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

(4)

1 2 3 4

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 817 097,47 372 896,29

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 186 529,25 86 606,29

- inne środki pieniężne 630 568,22 286 290,00

- inne aktywa pieniężne

2 Inne inwestycje krótkoterminowe

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 51 089,17 102 605,05

AKTYWA razem (suma poz. A i B) 38 928 383,58 38 930 452,94

PASYWA Stan na

31.12.2013 31.12.2014

1 2 3 4

A Kapitał (fundusz) własny 14 702 689,78 17 979 631,87

I Kapitał (fundusz) podstawowy 11 635 199,35 12 728 292,38

II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

IV Kapitał (fundusz) zapasowy

V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych

VIII Zysk (strata) netto 3 593 093,03 5 251 339,49

IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -525 602,60

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 24 225 693,80 20 950 821,07

I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkoterminowa

3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II Zobowiązania długoterminowe 10 532 713,57 10 177 503,76

1 Wobec jednostek powiązanych

2 Wobec pozostałych jednostek 10 532 713,57 10 177 503,76

a) kredyty i pożyczki 8 978 206,42 8 706 000,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

(5)

1 2 3 4

c) inne zobowiązania finansowe 1 554 507,15 1 420 748,66

d) inne 50 755,10

III Zobowiązania krótkoterminowe 13 689 480,23 10 773 317,31

1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) - inne

2 Wobec pozostałych jednostek 13 674 395,23 10 769 897,89

a) kredyty i pożyczki 1 914 818,70 2 260 819,65

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 265 377,04 133 996,75

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 11 233 601,43 7 811 746,35

- do 12 miesięcy 11 233 601,43 7 811 746,35

- powyżej 12 miesięcy

«) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 166 254,80 329 559,51

h) z tytułu wynagrodzeń 3 253,30 3 303,30

i) inne 91 089,96 230 472,33

3 Fundusze specjalne 15 085,00 3 419,42

IV Rozliczenia międzyokresowe 3 500,00 0,00

1 Ujemna wartość firmy

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 500,00 0,00

- długoterminowe 0,00

- krótkoterminowe 3 500,00 0,00

PASYWA (suma poz. A i B) 38 928 383,58 38 930 452,94

30.03.2015 r.

(6)

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r.

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2013 2014

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 82 684 237,68 112 481 419,90 - od jednostek powiązanych

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 987 483,58 3 121 622,79

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie -

wartość ujemna) -13 706,39 13 604,21

III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 639 933,61 792 876,27 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 79 070 526,88 108 553 316,63

B Koszty działalności operacyjnej 78 880 475,22 106 404 622,84

I Amortyzacja 1 877 423,51 1 912 323,19

II Zużycie materiałów i energii 2 938 766,69 2 859 606,02

III Usługi obce 1 660 495,29 2 142 750,97

IV Podatki i opłaty, w tym: 590 206,12 649 284,71

- podatek akcyzowy

V Wynagrodzenia 3 724 662,32 5 599 434,32

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 745 718,33 1 119 122,43

VII Pozostałe koszty rodzajowe 149155,91 132 505,70

VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 67 194 047,05 91 989 595,50

C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 803 762,46 6 076 797,06

D Pozostałe przychody operacyjne 709 200,04 634 179,30

I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 369 595,12 15 337,59

II Dotacje

III Inne przychody operacyjne 339 604,92 618 841,71

E Pozostałe koszty operacyjne 498 170,61 711 288,06

I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 246,00 29 318,66

III Inne koszty operacyjne 497 924,61 681 969,40

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 4 014 791,89 5 999 688,30

G Przychody finansowe 1 088,55 1 311,60

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 305,18

- od jednostek powiązanych

II Odsetki, w tym: 20,64 37,83

- od jednostek powiązanych Ul Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji

V Inne 762,73 1 273,77

H Koszty finansowe 410 079,78 753 810,13

I Odsetki, w tym: 387 540,99 753 810,13

- dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji

(7)

1 2 3 4

III Aktualizacja wartości inwestycji

IV Inne 22 538,79

I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 3 605 800,66 5 247 189,77

J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.H.) -12 707,63 4 149,72

I Zyski nadzwyczajne 4 149,72

II Straty nadzwyczajne 12 707,63

K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 3 593 093,03 5 251 339,49

L Podatek dochodowy

M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

N Zysk (strata) netto (K-L-M) 3 593 093,03 5 251 339,49

30.03.2015 r.

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2014 do 31.12.2014

2013 2014

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 13 135 199,35 14 702 689,78 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 13 135 199,35 14 702 689,78 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 10 909 421,95 11 635 199,35

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 725 777,40 1 093 093,03

a) zwiększenie (z tytułu) 725 777,40 1 093 093,03

- z zysku 2013r. 725 777,40 1 093 093,03

- Rozliczenie z Właścicielem w 2014r.

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 11 635 199,35 12 728 292,38 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie

b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

(8)

1 2 3 4

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 593 093,03

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 593 093,03

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 3 593 093,03

a) zwiększenie (z tytułu) 2 225 777,40 0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych 2 225 777,40

b) zmniejszenie (z tytułu) 2 225 777,40 3 593 093,03

- pobranych kwot 1 500 000,00 2 500 000,00

- przeksięgowanie na kapitał podstawowy 725 777,40 1 093 093,03

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

8. Wynik netto 3 067 490,43 5 251 339,49

a) zysk netto 3 593 093,03 5 251 339,49

b) strata netto

c) odpisy z zysku 525 602,60

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 702 689,78 17 979 631,87 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

Właściciel Jan Burkat 30.03.2015 r.

(9)

sporządzony za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r.

(metoda pośrednia)

2013 2014

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 3 593 093,03 5 251 339,49

II. Korekty razem 2 583 950,84 622 341,69

1. Amortyzacja 1 877 423,51 1 912 323,19

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -15,60

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 409 774,00 753 772,30

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -719 551,77 75 212,44

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów -1 212 234,96 -229 996,02

7. Zmiana stanu należności -1 135 970,78 727 284,37

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 344 847,82 -3 004 407,51

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 15 289,19 -55 015,88

10. Inne korekty 4 373,23 443184,40

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 6 177 043,87 5 873 681,18 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

1. Wpływy 462 290,18 15 700,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 461 985,00 15 700,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 305,18 0,00

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach 305,18 0,00

- zbycie aktywów finansowych

- dywidendy i udziały w zyskach 305,18

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 12 731 834,38 2 880 216,98

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 12 657 570,42 2 880 216,98 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 74 263,96

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach 0.00 0,00

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ll) -12 269 544,20 -2 864 516,98 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 11 170 641,47 1 457 473,58

(10)

1 2 3 4

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapita- łowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 11 170 641,47 1 457 473,58

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 4 910 838,96

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 30 800,00

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 800 000,00 2 500 000,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 525 602,60

4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 191 510,48 1 383 679,05

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 282 749,83 273 349,78

8. Odsetki 410 079,78 753 810,13

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 6 230 198,78 -3 453 365SH D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 137 698,45 -444 201,18 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 137 698,45 -444 201,18

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 679 399,02 817 097,47

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F-/+D), w tym: 817 097,47 372 896,29 - o ograniczonej możliwości dysponowania

30.03.2015 r.

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela

Przedsiębiorstwa Handlowo-usługowego „JAN” Jan Burkat z siedzibą w Dobczycach

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Jednostki Przedsiębiorstwo-Handtowo-Usługowe „JAN”

Jan Burkat z siedzibą w Dobczycach (32-410), ul. Mostowa 16A, na które składa się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 38 930 462,94 zł;

- rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., wykazujący zysk netto w wysokości:

5 281 339,49 zł;

- zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 3 276 942,09 zł;

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 444 201,18 zł;

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel Jednostki.

Właściciel Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z poźn. zm.), zwanej dalej

„ustawą o rachunkowości”.

(11)

kowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową I finansową, jak też wynik finansowy Jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzimy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zasto- sowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich Istotnych aspektach:

a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r.,

b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Właściciela Jednostki.

Jednostka nie miała obowiązku sporządzenia Sprawozdania z działalności za 2014 rok w rozumieniu art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości.

Hanna Kozak, nr 10641 Kluczowy Biegły Rewident

przeprowadzający badanie w imieniu:

AUDIT TAX CONSULTING Sp. z o.o. nr 3816 os. Złotego Wieku 89, 31-618 Kraków

Kraków, dnia 23.04.2015 r.

Dobczyce, 29 kwietnia 2015 r.

DECYZJA WŁAŚCICIELA PHU „JAN” JAN BURKAT w Dobczycach z dnia 29 kwietnia 2015r.

Dotyczy: Zatwierdzenie Sprawozdania finansowego i podziału zysku za rok 2014

Zatwierdzam Sprawozdanie finansowe za rok 2014 rok jako rzetelne i zgodne z przepisami Ustawy o rachunkowości, na który składają się:

1) Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 38 930 452,94 zł.

2) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 do 31.12.2014 wykazujący zysk netto w kwocie 5 251 339,49 zł.

3) Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 do 31.12.2014 wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 3 276 942,09 zł.

4) Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 do 31.12.2014 spadek środków pieniężnych o kwotę 444 201,18 zł.

5) Wprowadzenie do Sprawozdania finansowego, dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zysk w kwocie 5 251 339,49 zł, postanawiam podzielić w następujący sposób:

1) Kwotę 1 551 339,49 zł przenieść na kapitał zakładowy.

2) Kwotę 3 700 000,00 zł pozostawić do rozliczenia z Właścicielem.