ZARZĄDZENIE NR 27/19 WÓJTA GMINY KAMIENNIK z dnia 28 marca 2019 roku

(1)

ZARZĄDZENIE NR 27/19 WÓJTA GMINY KAMIENNIK z dnia 28 marca 2019 roku

w sprawie sprawozdań rocznych z wykonania budżetu gminy, planu finansowego instytucji kultury za 2018 rok oraz informacji o stanie mienia gminy

Na podstawie art. 267 ustawy z dnia ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach

publicznych (t. j. Dz. U. z 2017 r. poz. 2 077 z późn. zm.) Wójt Gminy Kamiennik ustala, co następuje:

§ 1. Przedstawia Radzie Gminy Kamiennik:

1) sprawozdanie roczne z wykonania budżetu gminy za 2018 rok, stanowiące załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia,

2) sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego Gminnego Ośrodka Kultury w Kamienniku za 2018 rok, stanowiące załącznik nr 2 do niniejszego zarządzenia,

3) informację o stanie mienia gminy stanowiącą załącznik nr 3 do niniejszego zarządzenia.

§ 2. Sprawozdanie, o którym mowa w § 1 pkt 1 Wójt Gminy przedstawia Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Opolu.

§ 3. Sprawozdanie roczne z wykonania budżetu gminy za 2018 rok podlega ogłoszeniu w Dzienniku Urzędowym Województwa Opolskiego.

§ 4. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

(2)

Załącznik nr 1do zarządzenia Wójta Gminy Kamiennik Nr 27/19 z dnia 27.03.2019 r.

WÓJT GMINY KAMIENNIK

SPRAWOZDANIE

z wykonania budżetu gminy za 2018 rok

Marzec 2019 rok

(3)

SPIS TREŚCI

1. Wprowadzenie . . . . . . . . . 3

1.1 Informacje ogólne o wykonaniu budżetu . . . . . 3

1.2 Zmiany budżetu gminy . . . . . . . 5

2. Dochody gminy . . . . . . . . 5

2.1 Wykonanie planu dochodów - część tabelaryczna. . . . . 5

2.2. Wykonanie planu dochodów - część opisowa. . . . . 10

2.2.1 Dochody bieżące . . . . . . . . 10

2.2.2 Dochody majątkowe . . . . . . . . 13

2.2.3 Dochody według ważniejszych grup. . . . . . . 14

3. Wydatki gminy. . . . . . . . . 15

3.1 Wykonanie planu wydatków - część tabelaryczna . . . . . 15

3.2. Wykonanie planu wydatków - część opisowa. . . . . 22

3.2.1 Wydatki bieżące . . . . . . . . 22

3.2.2 Wydatki majątkowe . . . . . . . . 29

4. Przychody, rozchody, wynik budżetu . . . . . . 32

4.1 Przychody . . . . . . . . . 32

4.2 Rozchody . . . . . . . . . 32

4.3 Wynik budżetu. . . . . . . . . 32

5. Należności i zobowiązania . . . . . . . 33

5.1 Ulgi wobec wierzytelności oraz należności wymagalne .. . . 33

5.2 Zadłużenie gminy i zobowiązania wymagalne .. . . . . 34

6. Załącznik nr 1 – realizacja planu finansowego zadań zleconych z zakresu administracji rządowej . . . . . . . 35

7. Załącznik nr 2 – stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich 40

8. Załącznik nr 3 – realizacja planu zadań jednostek pomocniczych. . . 42

9. Załącznik nr 4 – realizacja planu dotacji udzielonych z budżetu gminy. . 45

10. Załącznik nr 5 - realizacja projektów finansowanych z udziałem środków budżetu

Unii Europejskiej. . . . . . . . . 46

11. Sprawozdanie z wykonania planu finansowego zakładu budżetowego . 47

12 Sprawozdanie z realizacji środków gromadzonych na wyodrębnionych rachunkach 49

(4)

1. Wprowadzenie.

1.1 Informacje ogólne o wykonaniu budżetu.

Budżet Gminy Kamiennik na 2018 rok został uchwalony przez Radę Gminy w dniu 21 grudnia 2017

roku, który zgodnie z treścią uchwały Nr XXXIV/187/17 ustalono w wielkościach przedstawionych w kolumnie 3 tabeli nr 1.

Budżet Gminy Kamiennik na 2018 rok

Tabela nr 1

Lp. Treść

Plan na

01.01.2018 r.

Plan po zm. na 31.12.2018 r.

Różnica (4-3)

Wykonanie na

31.12.2018 r.

% wyk.

1 2 3 4 5 6 7

1. D O C H O D Y 15 829 094,00 17 278 611,60 1 449 517,60 17 129 609,74 99,14%

1.1 w tym dochody bieżące 15 432 394,00 16 936 254,61 1 503 860,61 16 816 162,29 99,29%

1.1.1 subwencja 3 764 586,00 3 803 749,00 39 163,00 3 803 749,00 100,00%

1.1.2 udziały w podatku dochodowym od os. fizycznych 1 363 260,00 1 363 260,00 0,00 1 449 893,00 106,35%

1.1.3 udziały w podatku dochodowym od os. prawnych 5 000,00 5 000,00 0,00 4 536,60 90,73%

1.1.4 dotacje na zadania zlecone 4 270 558,00 4 917 908,00 647 350,00 4 841 976,47 98,46%

1.1.5 dotacje na zadania własne 1 525 470,00 2 150 067,61 624 597,61 2 081 833,27 96,83%

1.1.6 wpływy za wyd. zezwolenia na sprzedaż alkoholu 60 000,00 60 000,00 0,00 62 375,43 103,96%

1.1.7 pozostałe dochody własne 4 443 520,00 4 636 270,00 192 750,00 4 571 798,52 98,61%

1.2 w tym dochody majątkowe 396 700,00 342 356,99 -54 343,01 313 447,45 91,56%

1.2.1 dochody własne ze sprzedaży majątku 70 000,00 70 000,00 0,00 56 090,46 80,13%

1.2.2 dotacje na zadania własne oraz inne wpływy 326 700,00 272 356,99 -54 343,01 257 356,99 94,49%

2. W Y D A T K I 17 112 464,00 18 366 581,60 1 254 117,60 17 435 168,85 94,93%

2.1 w tym wydatki bieżące 15 272 357,00 16 949 142,60 1 676 785,60 16 104 919,86 95,02%

2.1.1 wynagrodzenia i składki od nich naliczane 6 057 656,00 6 319 058,65 261 402,65 6 044 727,32 95,66%

2.1.2 zadania statutowe 2 464 716,00 3 357 711,76 892 995,76 3 017 333,64 89,86%

2.1.3 dotacje 1 058 000,00 1 093 163,00 35 163,00 1 000 316,68 91,51%

2.1.4 świadczenia na rzecz osób fizycznych 5 621 985,00 6 139 209,19 517 224,19 6 013 598,72 97,95%

2.1.5 wydatki na obsługę długu 70 000,00 40 000,00 -30 000,00 29 223,06 73,06%

2.2 w tym wydatki majątkowe 1 840 107,00 1 417 439,00 -422 668,00 1 330 248,99 93,85%

2.2.1 z tego na projekty finansowane z budżetu UE 615 500,00 286 000,00 -329 500,00 285 622,14 99,87%

3. W Y N I K B U D Ż E T U (1-2) -1 283 370,00 -1 087 970,00 195 400,00 -305 559,11 28,09%

4. WYNIK OPERACYJNY (1.1 - 1.2) 160 037,00 -12 887,99 -172 924,99 711 242,43 - 5518,65%

5. P RZYCHODY ogółem: 1 659 000,00 1 463 600,00 -195 400,00 1 233 600,91 84,29%

5.1.

Przychody z zaciągniętych pożyczek

i kredytów na rynku krajowym 1 659 000,00 1 030 000,00 -629 000,00 800 000,00 77,67%

5.1.1 w tym na projekty finansowane z budżetu UE 575 000,00 0,00 -575 000,00 0,00 -

5.2 wolne środki 0,00 433 600,00 433 600,00 433 600,91 100,00%

6. R O Z C H O D Y ogółem: 375 630,00 375 630,00 0,00 375 630,00 100,00%

6.1 Spłaty krajowych pożyczek i kredytów 375 630,00 375 630,00 0,00 375 630,00 100,00%

6.1.1 w tym na projekty finansowane z budżetu UE 129 400,00 129 400,00 0,00 129 400,00 100,00%

Na przestrzeni 2018 roku budżet był zmieniany, a konsekwencją wprowadzonych zmian jest:

• zwiększenie planu dochodów o kwotę 1 449 516,60 zł

• zmniejszenie planu przychodów o kwotę 195 400,00 zł

• zwiększenie planu wydatków o kwotę 1 254 117,60 zł

(5)

1.2 Zmiany budżetu gminy.

Zmiany budżetu dokonane zostały na podstawie Uchwał Rady Gminy oraz Zarządzeń Wójta Gminy wyszczególnionych w tabeli nr 2.

Zestawienie zmian budżetu gminy w 2018 roku

Tabela nr 2

Dochody Wydatki

Przychody Rozchody Lp. Wyszczególnienie bieżące majątkowe bieżące majątkowe

zwiększenie/

zmniejszenie

zwiększenie/

zmniejszenie

zwiększenie/

zmniejszenie

zwiększenie/

zmniejszenie

zwiększenie/

zmniejszenie

zwiększenie/

zmniejszenie

1 2 3 4 5 6 7 8

1. zarządzenie Nr 10/18

z dnia 31.01.2018 r. 1 188,12 0,00 1 188,12 0,00 0,00 0,00

2. uchwała Nr XXXV/194/18

z dnia 22.02.2018 r. 0,00 0,00 10 400,00 -10 400,00 0,00 0,00

3. uchwała Nr XXXVI/201/18

z dnia 22.03.2018 r. 2 183 357,00 0,00 120 917,00 1 807 040,00 -255 400,00 0,00 4. zarządzenie Nr 32/18

z dnia 25.04.2018 r. 469 094,27 0,00 469 094,27 0,00 0,00 0,00

5. uchwała Nr XXXVII/206/18

z dnia 10.05.2018 r. 81 700,00 -48 700,00 168 000,00 -135 000,00 0,00 0,00 6. uchwała Nr

XXXVIII/215/18 z dnia 21.06.2018 r.

134 802,05 -11 900,00 322 902,05 -650 000,00 -450 000,00 0,00 7. zarządzenie Nr 47/18

z dnia 29.06.2018 r. 19 050,00 0,00 19 050,00 0,00 0,00 0,00

8.

zarządzenie Nr 51/18

z dnia 19.07.2018 r. -138 926,62 0,00 -138 926,62 0,00 0,00 0,00

9.

uchwała Nr XXXIX/223/18

z dnia 23.08.2018 r. 103 275,19 0,00 154 075,19 -50 800,00 0,00 0,00

10.

uchwała Nr XL/229/18

z dnia 27.09.2018 r. -2 061 642,86 6 256,99 -161 877,87 -1 383 508,00 510 000,00 0,00 11.

z dnia 28.09.2018 r. -6 738,97 0,00 -6 738,97 0,00 0,00 0,00

12.

z dnia 19.10.2018 r. 607 899,75 0,00 607 899,75 0,00 0,00 0,00

13.

z dnia 29.10.2018 r. 129 891,83 0,00 129 891,83 0,00 0,00 0,00

14.

z dnia 19.11.2018 r. -32 063,15 0,00 -32 063,15 0,00 0,00 0,00

15.

uchwała Nr II/13/18

z dnia 06.12.2018 r. 45 150,00 0,00 45 150,00 0,00 0,00 0,00

16.

z dnia 20.12.2018 r. -32 176,00 0,00 -32 176,00 0,00 0,00 0,00

Ogółem: 1 503 860,61 -54 343,01 1 676 785,60 -422 668,00 -195 400,00 0,00

Zwiększenia budżetu

Dokonywano w związku z wprowadzeniem:

- środków na dofinansowanie własnych zadań bieżących, w tym między innymi na organizację robot publicznych,

- części oświatowej subwencji,

- dotacji celowych na realizację własnych zadań bieżących i majątkowych,

- dotacji celowych na realizację zleconych zadań bieżących z zakresu administracji rządowej, - dotacji celowych z budżetu powiatu na zadania realizowane na podstawie umów,

- korekty dochodów własnych bieżących i majątkowych oraz wydatków.

(6)

Zmniejszenia budżetu

Następowały w związku z decyzjami o mniejszych wpływach:

- dotacji celowych na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej i własnych,

Ponadto dokonywano zmniejszenia w planie zadań inwestycyjnych oraz korygowano dochody własne w celu urealnienia planu do przewidywanego wykonania.

Zmniejszenie przychodów

Nastąpiło z uwagi na zmniejszenie kwoty planowanego do zaciągnięcia kredytu.

Przedstawione informacje należałoby rozszerzyć jeszcze o dodatkowe, a mianowicie :

- nie korzystano z ustalonego limitu na zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych na finansowanie przejściowego deficytu budżetu , gdyż nie wystąpił,

- planowany na początku roku do zaciągnięcia kredyt w kwocie 1 659 000,00 zł, zmniejszono do wysokości 1 030 000,00 zł.

2. Dochody gminy.

2.1 Wykonanie planu dochodów – część tabelaryczna.

Realizacja planu dochodów ogółem wynosi 99,14 %, w tym dochodów bieżących 99,29 % zaś dochodów majątkowych 91,56 %. Wykonanie planu w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej przedstawia tabela nr 3.

Tabela nr 3

Plan Wykonanie

Dział § Treść po

zmianach

w tym: środki wym. w art..5 ust.1 pkt 2 i 3

na 31.12.2018 r.

% wyk

1 2 3 4 5 6 7 8

I DOCHODY BIEŻĄCE

010 Rolnictwo i łowiectwo 515 668,52 0,00 515 031,53 0,00 99,88%

0920 Pozostałe odsetki 1 500,00 0,00 863,01 0,00 57,53%

2010

Dotacje celowe otrzymane z budżetu

państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz

innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo- gminnym) ustawami

509 168,52 0,00 509 168,52 0,00 100,00%

2320

Dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na

podstawie porozumień 5 000,00 0,00 5 000,00 0,00 100,00%

020 Leśnictwo 1 000,00 0,00 4 473,07 0,00 447,31%

0750

Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jst lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze

1 000,00 0,00 4 473,07 0,00 447,31%

600 Drogi publiczne gminne 48 700,00 0,00 48 796,00 0,00 100,20%

2030

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin, związków powiatowo-gminnych)

48 700,00 0,00 48 796,00 0,00 100,20%

700 Gospodarka mieszkaniowa 155 700,00 0,00 157 930,74 0,00 101,43%

0470 Wpływy z opłat za trwały zarząd,

użytkowanie i służebność 5 000,00 0,00 9 774,00 0,00 195,48%

0550 Wpływy z opłat z użytkowania

wieczystego nieruchomości 12 500,00 0,00 14 949,44 0,00 119,60%

0640 Wpływy z tytułu kosztów egzekucyjnych,

opłaty komorniczej i kosztów upomnień 200,00 0,00 359,60 0,00 179,80%

(7)

Dział § Treść

% wyk po

zmianach

na 31.12.2018 r.

1 2 3 4 5 6 7 8

0750

Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jst lub innych jednostek zaliczanych do sektora

finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze

30 000,00 0,00 30 904,14 0,00 103,01%

0830 Wpływy z usług 65 000,00 0,00 63 722,00 0,00 98,03%

0920 Pozostałe odsetki 10 000,00 0,00 3 482,60 0,00 34,83%

0940 Wpływy z rozliczeń/zwrotów z lat

ubiegłych 0,00 0,00 1 700,00 0,00 -

0970 Wpływy z różnych dochodów 33 000,00 0,00 33 038,96 0,00 100,12%

750 Administracja publiczna 153 052,00 0,00 145 682,41 0,00 95,18%

0690 Wpływy z różnych opłat 1 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

0830 Wpływy z usług 1 000,00 0,00 666,27 66,63%

ubiegłych 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

0970 Wpływy z różnych dochodów 800,00 0,00 501,82 0,00 62,73%

2010

41 802,00 0,00 39 263,34 0,00 93,93%

2360

Dochody jednostek samorządu

terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami

0,00 0,00 13,65 0,00 -

2460

Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących gmin(związków gmin), powiatów(związków powiatów,

samorządów województw, pozyskane z innych źródeł

108 250,00 0,00 105 237,33 0,00 97,22%

751

Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa

oraz sądownictwa 64 695,00 0,00 58 728,27 0,00 90,78%

2010

64 695,00 0,00 58 728,27 0,00 90,78%

752 Obrona narodowa 1 000,00 0,00 984,25 0,00 98,43%

2010

1 000,00 0,00 984,25 0,00 98,43%

754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona

przeciwpożarowa 6 222,00 0,00 6 222,00 0,00 100,00%

2010

6 222,00 0,00 6 222,00 0,00 100,00%

(8)

% wyk po

zmianach

na 31.12.2018 r.

1 2 3 4 5 6 7 8

756

Dochody od osób prawnych, osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem

5 278 480,00 0,00 5 348 019,72 0,00 101,32%

0010 Podatek dochodowy od osób fizycznych 1 363 260,00 0,00 1 449 893,00 0,00 106,35%

0020 Podatek dochodowy od osób prawnych 5 000,00 0,00 4 536,60 0,00 90,73%

0310 Podatek od nieruchomości 2 568 500,00 0,00 2 530 043,60 0,00 98,50%

0320 Podatek rolny 1 096 900,00 0,00 1 084 854,67 0,00 98,90%

0330 Podatek leśny 55 280,00 0,00 54 184,76 0,00 98,02%

0340 Podatek od środków transportowych 88 040,00 0,00 105 290,24 0,00 119,59%

0350

Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej

2 000,00 0,00 87,00 0,00 4,35%

0360 Podatek od spadków i darowizn 12 000,00 0,00 8 007,48 0,00 66,73%

0410 Wpływy z opłaty skarbowej 15 000,00 0,00 12 403,57 0,00 82,69%

0430 Wpływy z opłaty targowej 1 000,00 0,00 1 150,00 0,00 115,00%

0490

Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw

2 500,00 0,00 3 096,92 0,00 123,88%

0500 Podatek od czynności cywilnoprawnych 55 000,00 0,00 81 402,36 0,00 148,00%

opłaty komorniczej i kosztów upomnień 4 000,00 0,00 2 723,72 0,00 68,09%

0910 Odsetki od nieterminowych wpłat

podatków i opłat 10 000,00 0,00 10 345,80 0,00 103,46%

758 Różne rozliczenia 3 896 784,61 0,00 3 889 094,20 0,00 99,80%

0920 Pozostałe odsetki 5 000,00 0,00 1 638,36 0,00 32,77%

ubiegłych 27 500,00 0,00 31 547,39 0,00 100,00%

0970 Wpływy z różnych dochodów 40 000,00 0,00 31 623,84 0,00 79,06%

2030

20 535,61 0,00 20 535,61 0,00 100,00%

2920 Subwencje ogólne z budżetu państwa 3 803 749,00 0,00 3 803 749,00 0,00 100,00%

w tym: część oświatowa 2 783 409,00 0,00 2 783 409,00 0,00 100,00%

część wyrównawcza 978 485,00 0,00 978 485,00 0,00 100,00%

część równoważąca 41 855,00 0,00 41 855,00 0,00 100,00%

801 Oświata i wychowanie 199 212,05 40 000,00 180 498,36 32 119,76 90,61%

2007

Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich

34 000,00 34 000,00 31 362,19 31 362,19 92,24%

2009

Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich

6 000,00 6 000,00 757,57 757,57 12,63%

2010

34 242,05 0,00 31 614,90 0,00 92,33%

(9)

% wyk po

zmianach

na 31.12.2018 r.

1 2 3 4 5 6 7 8

2030

124 970,00 0,00 116 763,70 0,00 93,43%

851 Ochrona zdrowia 60 450,00 0,00 62 675,43 0,00 103,68%

0480 Wpływy z opłat za zezwolenia na

sprzedaż alkoholu 60 000,00 0,00 62 375,43 103,96%

2010

450,00 0,00 300,00 0,00 66,67%

852 Pomoc społeczna 1 834 943,41 0,00 1 813 239,74 0,00 98,82%

0830 Wpływy z usług 0,00 0,00 1 028,00 0,00 -

ubiegłych 39 500,00 0,00 24 166,18 0,00 61,18%

2010

30 014,41 0,00 28 684,18 0,00 95,57%

2030

1 765 429,00 0,00 1 759 361,38 0,00 99,66%

854 Edukacyjna opieka wychowawcza 120 000,00 0,00 73 824,64 0,00 61,52%

2030

120 000,00 0,00 73 824,64 0,00 61,52%

855 Rodzina 4 284 158,02 0,00 4 193 807,24 0,00 97,89%

0920 Pozostałe odsetki 0,00 0,00 4,95 0,00 -

ubiegłych 12 000,00 0,00 600,00 0,00 5,00%

2010

1 991 632,02 0,00 1 931 966,01 0,00 97,00%

2030

11 844,00 0,00 11 844,00 0,00 100,00%

2060

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej zlecone gminom, (związkom gmin, związkom powiatowo- gminnym), związane z realizacją

świadczenia wychowawczego stanowiącego pomoc państwa w wychowywaniu dzieci

2 238 682,00 0,00 2 235 045,00 0,00 99,84%

2360

Dochody jednostek samorządu

terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz

innych zleconych ustawami 30 000,00 0,00 14 347,28 0,00 47,82%

(10)

% wyk po

zmianach

na 31.12.2018 r.

1 2 3 4 5 6 7 8

900 Gospodarka komunalna i ochrona

środowiska 308 189,00 0,00 308 014,94 0,00 99,94%

0490

Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych uchwał

291 000,00 0,00 287 995,23 0,00 98,97%

opłaty komorniczej i kosztów upomnień 2 600,00 0,00 1 324,64 0,00 50,95%

0690 Wpływy z różnych opłat 0,00 0,00 4 327,56 0,00 -

0910 Odsetki od nieterminowych wpłat

podatków i opłat 1 000,00 0,00 779,33 0,00 77,93%

2440

Dotacje otrzymane z państwowych funduszy celowych na realizację zadań bieżących jednostek sektora finansów publicznych

6 839,00 0,00 6 838,18 0,00 99,99%

2320

Dotacje celowe otrzymane z Powiatu na zadania bieżące

realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego

6 750,00 0,00 6 750,00 0,00 100,00%

921 Kultura i ochrona dziedzictwa

narodowego 8 000,00 0,00 9 139,75 0,00 114,25%

opłaty komorniczej i kosztów upomnień 0,00 0,00 20,40 0,00 -

0830 Wpływy z usług 8 000,00 0,00 8 773,82 0,00 109,67%

0920 Pozostałe odsetki 0,00 0,00 345,53 0,00 -

Razem dochody bieżące 16 936 254,61 40 000,00 16 816 162,29 32 119,76 99,29%

II DOCHODY MAJĄTKOWE

010 Rolnictwo i łowiectwo 17 000,00 0,00 23 380,00 0,00 137,53%

0770

Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania

wieczystego nieruchomości 17 000,00 0,00 23 380,00 0,00 137,53%

600 Transport i łączność 238 100,00 0,00 238 100,00 0,00 100,00%

6630

Dotacje celowe otrzymane z samorządu województwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień/umów/ między jednostkami samorządu terytorialnego

238 100,00 0,00 238 100,00 0,00 100,00%

700 Gospodarka mieszkaniowa 68 000,00 0,00 32 710,46 0,00 48,10%

0760

Wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego

przysługującego osobom fizycznym w prawo własności

15 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

0770

Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości

52 000,00 0,00 32 710,46 0,00 62,90%

0870 Wpływy ze sprzedaży składników

majątkowych 1 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

758 Różne rozliczenia finansowe 19 256,99 0,00 19 256,99 0,00 100,00%

6330

Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację

inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin (związków gmin)

19 256,99 0,00 19 256,99 0,00 100,00%

Razem dochody majątkowe 342 356,99 0,00 313 447,45 0,00 91,56%

OGÓŁEM DOCHODY 17 278 611,60 40 000,00 17 129 609,74 32 119,76 99,14%

(11)

po % zmianach

na 31.12.2018 r.

1 2 3 4 5 6 7 8

w tym: dochody własne 6 041 280,00 6 039 456,68 0,00 99,97%

dotacje na zadania zlecone 4 917 908,00 0,00 4 841 976,47 0,00 98,46%

dotacje na zadania własne bieżące 2 150 067,61 40 000,00 2 081 833,27 32 119,76 96,83%

subwencje z budżetu państwa 3 803 749,00 0,00 3 803 749,00 0,00 100,00%

środki z różnych źródeł na zadania bieżące 108 250,00 0,00 105 237,33 0,00 97,22%

dotacje i środki na wydatki majątkowe 257 356,99 0,00 257 356,99 0,00 100,00%

PRZYCHODY 1 463 600,00 0,00 1 233 600,91 0,00 84,29%

w tym: kredyty i pożyczki 1 030 000,00 0,00 800 000,00 0,00 77,67%

wolne środki 433 600,00 0,00 433 600,91 0,00 100,00%

OGÓŁEM DOCHODY I PRZYCHODY 18 742 211,60 40 000,00 18 363 210,65 32 119,76 97,98%

2.2. Wykonanie planu dochodów - część opisowa.

2.2.1 Dochody bieżące.

010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO

W dziale tym ujęto środki dotacji celowej z budżetu państwa z zakresu administracji rządowej przeznaczonej na zwrot podatku akcyzowego dla rolników, dotację z budżetu Powiatu na konserwację rowu „Młynówka” w Szklarach oraz odsetki związane ze sprzedażą ratalną działek rolniczych.

Dochody zrealizowane zostały na poziomie 99,88 %.

020 LEŚNICTWO I ŁOWIECTWO

W ramach tego działu zaplanowano dochody z tytułu opłat za dzierżawę terenów łowieckich.

Wpływy przewyższyły założony plan o 3 473,07 zł, w związku z tym wskaźnik wykonania wynosi 447,31 %.

600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ

W dziale tym ujęto dotację z budżetu państwa na realizację zadania pod nazwą „ Remont ulicy Wiejskiej w Kamienniku, która wpłynęła w wysokości 48 796,00 zł, co stanowi 100,20 % planu.

700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA

W dziale tym zaplanowano dochody bieżące własne w łącznej kwocie 155 700,00 zł, które zrealizowane zostały w wysokości 157 930,74 zł, tj. w 101,43 %. Na dochody te składają się:

• wpływy z opłat za użytkowanie i służebność oraz użytkowanie wieczyste nieruchomości w wysokości 24 723,44 zł,

• wpływy z najmu i dzierżawy nieruchomości oraz usług i innych opłat, które wynoszą 129 724,70 zł,

• odsetki od nieterminowych wpłat 3 482,60 zł.

Na ponadplanowe wykonanie dochodów w tym dziale wpływają opłaty za użytkowanie wieczyste i służebność.

750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA

W planie działu 750 ujęte zostały dochody w wysokości 153 052,00 zł, które zrealizowano w kwocie 145 682,41 zł, tj. 95,18 %. Dochody te pochodzą z następujących źródeł:

• wpływy z usług i różnych dochodów, zrealizowane w wysokości 1 181,74 zł,

• dotacja celowa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej w kwocie 39 263,34 zł, szczegółowo przedstawiona w załączniku nr 1,

(12)

• środki otrzymane z Powiatowego Urzędu Pracy na wynagrodzenia i pochodne osób zatrudnionych w ramach organizowanych prac publicznych w kwocie 105 237,33 zł.

O poziomie wykonania tej części dochodów zadecydowały nieco niższe od założonych dochody własne, dotacja na zadania zlecone oraz wpływy z Urzędu Pracy.

751 URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA

W dziale tym zaplanowane została dotacja celowa na zadania zlecone z zakresu administracji

rządowej, którą zrealizowano w kwocie 58 728,27 zł, tj. 90,78 %. Szczegółowy zakres przedstawiono w załączniku nr 1.

752 OBRONA NARODOWA

Źródło dochodów tego działu stanowi dotacja na zadanie zlecone z zakresu administracji rządowej, która została zrealizowana w kwocie 984,25 zł, co stanowi 98,43 % planu. Szczegółowe opis znajduje się w załączniku nr 1.

754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA

W dziale tym zaplanowane została dotacja celowa na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, którą zrealizowano w kwocie 6 222,00,00 zł, tj. 100,00 %. Szczegółowy zakres przedstawiono w załączniku nr 1.

756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJACYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM

Dochody w tym dziale zaplanowano w wysokości 5 278 480,00 zł, a uzyskano 5 348 019,72 zł, tj. 101,32 %.

W dziale 756 ujęte zostały wpływy z następujących tytułów:

• udziały gmin w podatkach dochodowych zostały zrealizowane w wysokości:

- od osób fizycznych 106,35 %, tj. więcej niż planowano o 86 633,00 zł, - od osób prawnych 90,73 %, tj. mniej niż planowano o 463,40 zł,

• podatek od nieruchomości 98,50 % planu, mniej niż planowano o 38 456,40 zł,

• podatek rolny 98,90 % , tj. mniej niż planowano o 12 045,33 zł,

• podatek leśny 98,02 % planu, tj. mniej o 1 095,24 zł,

• podatek od środków transportowych 119,59 %, a wielkość powyżej planu to kwota 17 250,24 zł,

• pozostałe podatki i opłaty jak: podatek od działalności gospodarczej (karta podatkowa), czynności cywilnoprawnych, spadków i darowizn, odsetki oraz inne – łącznie zrealizowane zostały na poziomie 117,46 % planu, tj. w kwocie wyższej o 17 716,85 zł.

758 RÓŻNE ROZLICZENIA

W dziale 758 łącznie zaplanowano dochody w wysokości 3 896 784,61 zł, a zrealizowano w kwocie.

3 889 094,20 zł, tj. 99,80 %. Na dochody te składają się:

• środki z oprocentowania na rachunkach bankowych w kwocie 1 638,36 zł, tj. 32,77 %,

• część oświatowa subwencji ogólnej w wysokości 2 783 409,00 zł, tj.100 % planu,

• część wyrównawcza subwencji ogólnej - 978 485,00 zł, tj. 100,00 %,

• część równoważąca subwencji ogólnej w kwocie 41 855,00 zł, tj.100 %,

• dotacja z tytułu zwrotu części wydatków bieżących wykonanych w 2017 roku w ramach funduszu sołeckiego – 20 535,61 zł – 100 % planu,

• pozostałe wpływy kwocie 63 171,23 zł, w tym między innymi zwrot kosztów z tytułu uczęszczania dzieci z innych gmin do placówek na terenie gminy Kamiennik, rozliczeń z lat ubiegłych, w tym podatku VAT.

801 OŚWIATA I WYCHOWANIE

W dziale 801 ujęto dochody w wielkości 199 212,05 zł które zrealizowane zostały w kwocie 180 498,36 zł, tj. 90,61 %. W dochodach tych mieszczą się:

(13)

• środki na realizację projektu: ”Nowa jakość edukacji w gminach Kamiennik i Pakosławice”

w kwocie 32 119,76 zł

• dotacja na dofinansowanie zadań w zakresie wychowania przedszkolnego 102 763,70 zł,

• dotacja celowa na dofinansowanie zakupu tablicy interaktywnej dla szkoły podstawowej w Karłowicach Wielkich – 14 000,00 zł

• dotacja na zadania zlecone administracji rządowej w kwocie 31 614,90 zł, szczegółowy opis w załączniku nr 1.

851 OCHRONA ZDROWIA

W dziale tym ujęto wpływy z opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych, odsetki i koszty związanie z nieterminowymi wpłatami, które zostały zrealizowane w łącznej kwocie 62 675,43 zł oraz dotację z budżetu państwa na realizację zadań zleconych, której przedmiotowy zakres przedstawiono w załączniku nr 1.

Dochody tego działu zostały wykonane w 103,68 %.

852 POMOC SPOŁECZNA

Łączna kwota dochodów w tym dziale zaplanowana została w wysokości 1 834 943,41 zł, z tego kwota zrealizowana to 1 813 239,74 zł, tj. 98,82 % planu.

Źródła dochodów tego działu w dominującej części stanowią dotacje celowe z przeznaczeniem na:

• realizację zadań zleconych administracji rządowej w zakresie opłacanie składek na ubezpieczenie zdrowotne, wypłaty dodatków energetycznych, w łącznej wysokości 28 684,18 zł,

Wykonanie tych dochodów przedstawiono w załączniku nr 1,

• realizacja zadań własnych w zakresie:

- opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne – 21 681,83 zł, - wypłaty zasiłków i pomoc w naturze – 1 118 044,45 zł, - wypłaty zasiłków stałych – 240 905,10 zł,

- funkcjonowanie Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej – 178 730,00 zł, - realizację programu dożywiania – 200 000,00 zł,

Łączna kwota dotacji otrzymanych na zadania własne wynosi 1 759 361,38 zł.

• pozostałe wpływy zaliczone do grupy dochodów własnych uzyskane w kwocie 25 194,18 zł pochodzą z tytułu zwrotu opłat za pobyt w domach pomocy społecznej z odsetkami,

Niepełne wykonanie dochodów tego działu wynika z mniejszego zapotrzebowania na środki finansowe w pozycji dotacji na zadania zlecone oraz na zadania własne, co również wpływa na niższe wykonanie

po stronie wydatków. Poziom otrzymanych środków uwarunkowany jest liczbą świadczeniobiorców ustaloną na podstawie złożonych wniosków z uwzględnieniem kryterium dochodowego.

854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA

Dochody tego działu obejmują wpływy z tytułu dotacji celowej otrzymanej na realizację następujących zadań:

• stypendia i zasiłki w zakresie pomocy materialnej dla uczniów - planowana kwota 120 000,00 zł zrealizowana została w 61,52 %, tj. do poziomu zapotrzebowania na środki.

Na niski poziom wykonania planu wpłynęła mniejsza niż zakładano liczba świadczeniobiorców, która ustalana jest w oparciu o złożone wnioski przy zastosowaniu kryterium dochodowego.

855 RODZINA

Łączna kwota dochodów w tym dziale zaplanowana została w wysokości 4 284 158,02 zł, z tego kwota zrealizowana to 4 193 807,24 zł, tj. 97,89 % planu.

Źródła dochodów tego działu w dominującej części stanowią dotacje celowe z przeznaczeniem na:

• realizację zadań zleconych administracji rządowej w zakresie świadczeń wychowawczych, świadczeń rodzinnych, karty Dużej Rodziny w łącznej wysokości 4 167 011,01 zł,

Wykonanie tych dochodów przedstawiono w załączniku nr 1,

• realizację zadań własnych w zakresie wspierania rodziny – 11 844,00 zł,

Pozostałe, wpływy zaliczone do grupy dochodów własnych pochodzą z tytułu zwrotu wypłaconych świadczeń rodzinnych, nienależnie pobranych świadczeń i odsetek – 14 952,23 zł.

(14)

900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA W dziale tym ujęto wpływy w zakresie ochrony środowiska z tytułu:

• opłat i kar za korzystanie ze środowiska, zrealizowane w kwocie 4 327,56 zł,

• opłat za odbiór odpadów w wysokości 287 995,23 zł, co stanowi 98,97 % planu,

• odsetki od nieterminowych wpłat i zwrot kosztów upomnień – 2 103,97 zł,

• dotacja celowa z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska na realizację zadania własnego w zakresie unieszkodliwiania odpadów zawierających azbest – 6 838,18 zł.

• dotacja celowa z budżetu Powiatu Nyskiego na realizację zadań własnych w zakresie programu

„Odnowa wsi”, z przeznaczeniem na „Utworzenie siłowni zewnętrznej na placu spotkań we wsi

Szklary” - 4 500,00 zł oraz „Utworzenie siłowni zewnętrznej na placu spotkań we wsi Zurzyce” - 2 250,00 zł.

Łącznie realizacja planu dochodów wynosi 99,94 %.

921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO

Na dochody uzyskane w tym dziale składają się wpływy z opłat za wynajmowanie pomieszczeń świetlic wiejskich, zwrot kosztów energii i wody, które osiągnęły poziom 9 139,75zł, tj. 114,25 %.

2.2.2 Dochody majątkowe.

010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO Dochody tego działu obejmują:

• wpływy ze sprzedaży gruntów rolnych, które zrealizowane zostały w kwocie 23 380,00 zł, tj. na poziomie 137,53 %.

600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ

W dziale tym ujęto dotację z samorządu województwa opolskiego na remont dróg do pół w miejscowości Szklary w wysokości 238 100,00 zł, która wpłynęła w pełnej wysokości.

700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA

W dziale tym zaplanowano dochody własne w łącznej kwocie 68 000,00 zł, natomiast uzyskano w wysokości 32 710,46 zł, tj. 48,10 %. Dochody te obejmują wpływy ze sprzedaży mienia gminnego.

O poziomie wskaźnika wykonania tej pozycji dochodów zadecydował brak wpływów planowanych ze sprzedaży majątku wynikający z braku zainteresowania zakupem nieruchomości.

758 RÓŻNE ROZLICZENIA

W dziale 758 sklasyfikowano dotację w kwocie 19 256,99 zł z tytułu zwrotu części wydatków majątkowych wykonanych w 2017 roku, w ramach funduszu sołeckiego, którą zrealizowano w 100 %.

(15)

2.2.3 Dochody według ważniejszych grup.

Zestawienie dochodów według ważniejszych grup, poziom wykonania oraz wskaźnik ich udziału w dochodach wykonanych ogółem zaprezentowano w tabeli nr 4.

Tabela nr 4

L.p. Wyszczególnienie Plan Wykonanie % wyk.

planu

% w strukt.

doch.

wykon.

1 2 3 4 5 6

I DOCHODY BIEŻĄCE 16 936 254,61 16 816 162,29 99,29% 98,17%

I.1. dochody własne 4 588 020,00 4 528 936,62 98,71% 26,44%

I.2. Subwencja ogólna 3 803 749,00 3 803 749,00 100,00% 26,76%

I.3.

udziały w dochodach budżetu państwa (PIT,

CIT) 1 368 260,00 1 454 429,60 98,00% 8,49%

I.4. dotacje na zadania zlecone 4 917 908,00 4 841 976,47 98,46% 28,27%

I.5. dotacje na zadania własne 2 150 067,61 2 081 833,27 96,83% 12,15%

I.6. środki z różnych źródeł na zadania bieżące 108 250,00 105 237,33 97,22% 0,61%

II DOCHODY MAJĄTKOWE 342 356,99 313 447,45 91,56% 1,83%

II.1. dochody własne ze sprzedaży majątku 70 000,00 56 090,46 80,13% 0,33%

II.2. dotacje i środki na zadania inwestycyjne 272 356,99 257 356,99 94,49% 1,50%

III DOCHODY OGÓŁEM: 17 278 611,60 17 129 609,74 99,14% 100,00%

Analiza osiągniętych dochodów według ważniejszych grup zestawionych w tabeli nr 4 wskazuje, iż najistotniejszą pozycją, bo zajmującą 28,27 % w strukturze dochodów wykonanych ogółem,

są dotacje na zadania zlecone. Dochody własne zajmują 26,44 %, subwencja ogólna z budżetu państwa, stanowi 26,76 %, a udziały z PIT i CIT – 8,49 % uzyskanego ogółu. Kolejna grupa dochodów to dotacje na zadania własne – 12,15 % oraz środki z różnych źródeł na zadania bieżące

0,61 %. Dochody majątkowe stanowią 1,83 % uzyskanych dochodów ogółem, w tym 0,33 % to dochody ze sprzedaży majątku, zaś 1,50 % to dotacje na zadania inwestycyjne.

Podsumowując część wykonania budżetu związaną z dochodami gminy, można stwierdzić, że w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej dominują pozycje, w których poziom realizacji

osiągnął 100%, bądź też do niego zbliżony. Uzyskane wpływy pozwoliły na płynną realizację przyjętych zadań oraz na przedterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu zaciągniętych przez gminę kredytów. Występujące w niektórych działach przypadki odchyleń od prognoz wystąpiły z przyczyn niezależnych od gminy i to wpływa również na wskaźnik wykonania po stronie wydatków. Wskaźnik wykonania w pozycji dochodów majątkowych wynika z poziomu wpływów ze sprzedaży mienia gminnego, ponieważ nie udało się sfinalizować zaplanowanych transakcji sprzedaży.