BURMISTRZ MIASTA
Golubia-Dobrzynia
.woj.kujawsko-pomorskie Zarządzenie Nr 44/2020
Burmistrza Miasta Golubia-Dobrzynia z dnia 29 maja
2020r.
w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Miejskiej
iPowiatowej Biblioteki Publicznej w Golubiu-Dobrzyniu za rok 2019
Na
podstawieart. 30 ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia
8marca 1990 r.
osamorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2020
r.351poz. 713) oraz art.
53ust.
1ustawy z dnia 29 września 1994
r.o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2019 poz.
ze zm.) oraz art. 29 ust
5ustawy z dnia 25 października
1991 r.o organizowaniu
iprowadzeniu działalności kulturalnej (t.j. Dz.U. z 2020 poz. 194), zarządzam, co następuje:
Zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe Miejskiej $1
iPowiatowej Biblioteki Publicznej w Gołubiu- Dobrzyniu za okres od 01.01.2019r. do 31.12.2019r., stanowiące załącznik do niniejszego zarządzenia.
Sprawozdanie finansowe, o którym mowa w zdaniu poprzednim, składa się
z:bilansu, rachunku
zyskówi
strat, dodatkowych informacji
iobjaśnień.
$2
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
MIEJSKIEJ I POWIATOWEJ BIBLIOTEKI PUBLICZNEJ
W
GOLUBIU-DOBRZYNIU
za rok obrotowy
od I stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku
LĄt
kipuURZĄD MIASTA GOLUBIA--DOBRZYNI
O ogniwa" oo
(ry gasanns| ilośćZał. sseevee!
ra
NECZ
nnuSTACNNrr
o
tO ppeznerenorsenRsnonae| 2000 -05-
rowePE 28 x.
śski
= ieroweno doper” -
nm"
Golub-Dobrzyń, 31 marca 2020 rok
L WPROWADZENIE II. DANE FINANSOWE
II. OBJAŚNIENIA DODATKOWE INFORMACJE I
I. WPROWADZENIE
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2019R
1. Dane jednostki
a) Miejska i Powiatowa Biblioteka Publiczna z siedzibą w Golubiu- Dobrzyniu przy ul. Żeromskiego 11
b) Miejska i Powiatowa Biblioteka Publiczna utworzona została uchwałą nr XI/95/99 Rady Miasta Golubia-Dobrzynia z dnia 19 sierpnia 1999 r. Instytucja wpisana została do rejestru gminnych jednostek organizacyjnych miasta
Golubia-Dobrzynia
c) Podstawowym przedmiotem działalności Miejskiej i Powiatowej Biblioteki Publicznej jest realizowanie zadań w zakresie zapewnienia obsługi bibliotecznej mieszkańców Miasta i Powiatu, gromadzenie
iopracowywanie zbirów bibliotecznych oraz udostępnianie ich czytelnikom.
2. Okres objęty sprawozdaniem
Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres sprawozdawczy trwający od ] stycznia 2019 r. do 31 grudnia
2019r.
3. Dane o wewnętrznych jednostkach organizacyjnych
Jednostka posiada osobowość prawną, prowadzi gospodarkę finansową
i dokonuje rozliczeń z budżetem gminy na zasadach ustalonych dla jednostek upowszechniania kultury. Głównym Źródłem finansowania Miejskiej i Powiatowej Biblioteki Publicznej jest dotacja przekazywana z budżetu gminy oraz środki własne a także środki przekazywane od osób fizycznych i prawnych oraz z innych Źródeł.
u
4. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Miejskiej i Powiatowej Biblioteki Publicznej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie jej kontynuowania.
5. Stosowane metody i zasady rachunkowości
Metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie w jakim ustawa o rachunkowości pozostawia prawo do wyboru przedstawia się następująco:
a) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniowa za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych w pełnej wysokości bez uwzględnienia ograniczeń ich wysokości dla celów podatkowych. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje jednorazowo na koniec roku. Środki trwałe o wartości równej i poniżej 10 000,00 PLN
odpisuje się w koszty jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania.
- środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem
pomniejszonych o odpisy z tytułu formalnej utraty wartości.
b) Należności
—wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty z
zachowaniem ostrożności (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Na
dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po
obowiązującym średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
c) Zobowiązania
—wycenia się w wartościach nominalnych. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, a
zobowiązania wyrażone w walutach obcych po obowiązującym średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
d) Koszty dotyczące przyszłych okresów odnoszone są W koszty roku, którego dotyczą poprzez rozliczenia międzyokresowe.
e) Rezerwy- wycenia się w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości.
f) Wynik finansowy ustalony jest zgodnie z zasadami określonymi w art.4-8 ustawy o rachunkowości.
g) Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym.
FY
GŁÓWNY
jo
mag
AryfuSzarek
wss
IŚGEESPORZĄDZIŁ
YYNANONUERE
weseesPODPIS DYREKTORA
eeeeeereaera
ace aaaaaaeee
sczeesean eeeeeGOLUB-DOBRZYŃ. 31.03.2020 ROKU
U. DANE FINANSOWE
1I.BILANS
2.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(pieczęćjednostki)
BILANS
sporządzomy na dzień: ,.., 31-12-2019
| -- —- Jednostka obliczeniowa: Zł
AKTYWA Stan na PASYWA --—
—
A | Aktywa trwale 1402018325,76 | 1092019480,04 | 2018PBianna
| 2019|
AKapitał
(fundusz) własny | 139767,25! 111 868,8:|
p Wartości niematerialne|
0,00
0,00|I
|
1 1Koszty zakończonych pracprawne
| ||Kapitał
(fundusz)podstawowy
| 178012,70 || 139767,2
u Kapitał
(fundusz) zapasowy,rozwojowych | |
wtym:
| —nadwyżka wartości sprzedaży |
póz | (wartości emisyjnej) nad |
|
2 Wartośćfirmy
| | wartością nominalnąudziałów
|| (akcji)
3 Inne wartości niematerialne
u Kapitał
(fundusz)z aktualizacji
|i prawne
"wyceny, w tym:
Zaliczki na wartości | | —
z tytułu aktualizacji wartości
|
niematerialne iprawne || godziwej ||a
: | J| II Rzeczowe aktywatrwałe
140328,76
|
109480,04
|
L . : || ||rv
—|Fozostalerezerwowe,tworzone zgodniekapitały
wfym:z(fundusze)umową | ||
Srodki trwałe 140 326,76| 109480,04
(statutem) spółki |
grunty (wtym prawo
_
: : | |2) użytkowania wieczystego
gruntu)
| na udziały (akcje) własne |budynki, lokale, prawado lokali | |
|
b) i obiekty inżynierii lądowej | 136850,04 109480,04|
V|
iwodnej Zysk (strata)z lat
ubiegłych|
d)c) urządzeniatechnicznei
maszyny | 3476,72
VT_| |ZyskOdpisy(strata) z
zyskunettonetto
w ciągu || -38 245,45 -27 898,41|
środki transportu |VI.
| rokuobrotowego
| (wielkość ujemna)
e) |inne
środki
trwałe | pbOZ ZNE
pEozeroyyna | 1208546||
2_ | : |zobowiązania: - 10989,26|
= Środki trwałe wbudowie | | I_| Rezerwy na zobowiązania: | 0,00 b 0,00|
Zaliczkinaśrodki trwałe |1 Rezerwa
z
tytułu odroczonego |w budowie | |
| podatku dochodowego ' | |
A
B ]|
IM Należności długoterminowe 0,00.| 0,00] 2 BCzeBNABASIE
szenie |0,00| 0,00
:
| emerytalnei podobne
1__| Odjednostek powiązanych | | —długoterminowa || |
Od pozostałych jednostek, |
| |
|
2 w których jednostka posiada | | —krótkoterminowa|zaangażowanie wkapitale | |
| |
3 |VOdpozostałych jednostek |
| 3_
|
IV_| Inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 Pozostałe rezerwy—długoterminowe || 0,00|| 0,00|
|
I_ Nieruchomości || — krótkoterminowe | |
|
2_ Wartości niematerialnei iprawne || | H__| Zobowiązania długoterminowe | 0,00| 0,003 Długoterminowe AkJyna |
| 0,00 0,00| 1
|
finansowe Wobec jednostek powiązanych | || |
| |
|
|
Wobec pozostałych jednostek, | |
|
a) w jednostkach powiązanych 0,00 | 0,00| 2|
w
|których
jednostka posiada || zaangażowanie w kapitale | |
—udziałylub akcje 3_
|
—inne papiery wartościowę | a) Wobec pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00| _udzielone pożyczkia
. : | b) zkredytytytułu emisji dłużnychipożyczki | |
papierów wartościowych
|
—inne długoterminowe
aktywa
; . :| |
|
finansowe o) inne zobowiązania finansowe ||
Drukowane programem BILANS Gofin 2017 Wydawnictwa Podatkowemn GOFTN
-
nana: Slilamm mafia -1talych jednostkach,
T'
- : iz; ostka posiada | 2,00 2,00
4) zobowiązania wekslowe i
i zaangażowanie wkapiiale | |
|
—
udziałylub akcjem |
e) !|inneOi.
13U
, —inne papiery wartościowe | TM
Pisani
11 276,83 10 501,8-
udzielone pożyczki | | 0| Poetaniemekzajsioc
| 0,0000
— innedługoterminowe aktywa |
a)
|
tytułu dostawi usług, |000
0,0finansowe |
o okresiewymagwymagalności: |
|
'|
c) w—pozostałych jednostkachudziałylub akcje000
0,00 —do 12 miesięcy | |—powyżej 12miesięcy | |
—inne papiery wartościowe b) |inne
|
Zobowiązania wobec | |
—udzielone pożyczki 5
|
pozostałych jednostek,| 0,00
0,0
|
7 wktórych jednostka posiada ' | 'zaangażowanie wkapitale | |
—inne długoterminowe aktywa
ej ztytułu dostawi usług, o okresie |
0.06 finansowe |
wymagalności: | ' |
0,0
4_ |Inneinwestycje długoterminowe —do 12 miesięcy |
Diugoterminowe
rozliczenia
:
czek p
Y
PE okresowe
0,00 0,00 —powyżej 12miesięcyAktywa
z
tytułu odroczonego : .podatku dochodowego b) |inne
Inne rozliczenia >
Zobowiązania wobec
? międzyokresowe 3
pozostałych jednostek 199,96 |
deb
B |Aktywa obrotowe 11
525;95
13,378;06.||
a)|
sł 0 z tytułu emisji dłużnychkredytyipożyczki |:
| I Zapasy eo | 8
papierów wartościowych
1 |Materiały
|
o) inne zobowiązania finansowe; .
ztytułu dostawiusług,
|
2 Półproduktyi produktywtoku| d)
ookresie wymagalności: 199,96 0,00
|
43_ Produkty gotowe_|Towary —do 12miesięcy 199,96—powyżej 12miesięcy |
|
5 Zaliczki na dostawyiusługi e)m
Biezyrzzane za.dostawyIL_| Należności
krótkoterminowe
8 114,80 8305,33] f)|
zobowiązania wekslowe'z
tytułu podatków,ceł,
Należnościodjednostek
0.00 0.00 ) ubezpieczeń społecznych |
17.00
powiązanych ' '
EC;
zdrowotnych oraz innych 'tytułów publicznoprawnych ztytułu dostawiusług,
a) s
o okresie spłaty: 0,00 0,00|
|
h)|
z tytułu wynagrodzeń—do 12miesięcy D
|
—powyżej 12 miesięcy 4 inne|
b) Fundusze specjalne 11076,92
10484,87|
inne IV_| Rozliczenia międzyokresowe 808,58 | 487,39Należności od pozostałych
Jednostek,wktórych jednostka .
2 T
posiada zaangażowanie w GaB 0,00| 1 |Ujemna wartość
firmy
kapitale
a) = tytułu dostawi usług, 0,00
0,00| 2 |Innerozliczenia międzyokresowe 808,58 487,39
o okresie spłaty:
—do 12miesięcy — długoterminowe |
—powyżej 12miesięcy —krótkoterminowe 808,58 487,39
|
3b) inneNależności odpozostałych8 114,80 8 305,33 Jednostek
Ztytułu dostawi usług,
a) o okresie spłaty: 0,00
(57
|—do 12miesięcy 157,33
|
— powyżej 12miesięcy |
Drukowane programemBILANS Gofin 2017 Wydawnictwa PodatkowegoGOFIN- www.Biian< Gofin ni
b)
|
__d) A
|_IH
|z tytulu podatków, doracji, cel, ubezpieczeńzdrowotnych
:
zołecznychoraz innych tytułów publicznoprawnychU.
; inne
| dochodzone na drodze sądowej
| Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe
3
411,15 3411,15
8068,00
8 148,00I
5 072,73 |
i
5072,73
|
1wjednostkach powiązanych 0,00 | 0,00
|-*
—udziałylub akcje—inne papiery wartościowe
—udzielone pożyczki finansowe
—inne krótkoterminowe aktywa |
b) wpozostałych jednostkach 0,00 0,00
—udziałylub akcje
— innepapiery wartościowe
— udzielone pożyczki
—inne krótkoterminowe aktywa finansowe
środki pieniężnei inne aktywa
pieniężne | 3 411,15 5072,73
—środki pieniężnewkasieina
rachunkach | 3411,15 5072,73
—inne środki pieniężne
—inne aktywa pieniężne Inne inwestycje
krótkoterminowe
IY Krótkoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
Należne wpłaty
na kapitał (fundusz)
podstawowyUdziały
(akcje)
własneESEE
AKTYWA
razem
(suma poz.
A
FPBICiD)
| 151 852,71|
122 858,10SAD CE
RZET | 151 852,71 ||
(DataSDDipodpisŁOŚSI,
osoby, którejnn
powierzono prowadzenie ksiągGŁÓWNYmgr
AreaćKz
i4Szarek
„ (suma poz.Ai
B) 122 858,10 rachunkowych)SIĘGOWY
po
43rirb
yoeen z i
yyck e
zrADA ZANA.
oywewwwara
(Dataipodpis kierownika jednostki, a jeżeli jednostkądol
kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członkówtegoorganu)
Drukowane programem BILANS Gofin2017 Wydawnictwa Podatkowego GOFIN- www.Bilans.Gofin.nl
Rachunek zysków
i strat wariant porównawczy sporządzony
za
Okres od 01-01-2019do
31-12-2019|
nazwai adres
jednostki|
za poprzedni rok obrotowy 2018
|
za bieżący rok obrotowy 2019
A PRZYCROdy
netto ze
sprzedażyi zrównane
z 518 949,80 546 950,90I Przychody netto
ze
sprzedaży produktówli Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia zmniejszenie wartośc ujemna)
M materiałówPrzychody netto
ze
sprzedaży towarówi
IV [Dotacje organizatora na dział
bieżącą
513 000,00 541 100,00V.
alei aa
i przychody na działalność5 949,80 5 850,90
B [Koszty
działalności operacyjnej
560 802,75 581 068,42I Amortyzacja 38 787,63 30 846,72
Il [Zużycie materiałówi energii 51 882,33 54 763,66
I
[Usługi obce 17'574,43 17 560,85IV [Podatki iopłaty
V Wynagrodzenia 371
295,96 395 428,55
VI |Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 79 209,52 80 915,49
VII Pozostałe koszty rodzajowe 2 052,88
1553,15
VIII|Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Cc Zysk
(strata) ze sprzedaży
-41 852,95 -34117,52
D [Pozostałe
przychody operacyjne
3 206,85 5840,61I |Zysk
ze
zbycia aktywów trwałychII [Dotacje
HI Inne przychody operacyjne 3 206,85 5840,61
E [Pozostałe
koszty operacyjne
0,00Strata ze zbycia niefinansowych aktywów 0,00 trwałych
ll |Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Ill. [Inne koszty operacyjne
F |Zysk
(strata)
zdziałalności operacyjnej
-38 646,10 -28 276,91G [Przychody
finansowe
400,65378,50
I |Odsetki
400,65 378,50
II inne
H. |Koszty
finansowe
0,000,00
l |Odsetki
Il Inne
j Zysk (strata)
zdziałalności gospodarczej
-38245,45
-27Ss:
Y Wynik
zdarzeń nadzwyczajnych
0,000,00]
io
Zyski nadzwyczajneu
Straty nadzwyczajne|]
K Zysk/
strata brutto I
-38 245,45 -27 898,41
L
Podatek dochodowy
M
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
N [Zysk
(strata) netto
-38 245,45 -27 898,41
Sporządzono dnia 31.03.2020 GŁÓWNY
by
rr
Angżdzarek
(imięrachunkowychinazwisko—ina podstawie art. 52 ust.podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg2ustawy o rachunkowości)
;
2 4. 43. AOZO
Bernie5
(imięi nazwiskoipodpis kierownika jednostki,
a
jeżeli kierujejednostkąorgan wieloosobowy, wszystkich członków tego organu —na podstawie art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości)UI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
l. Dodatkowe informacje do bilansu
-1) Zmiana w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych
iprawnych oraz długoterminowych aktywów (inwestycji) finansowych, zawierająca stan tych aktywów na początku roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy zawiera tabela nr 1.
.
2
)Podział należności
W bilansie nie występują należności długoterminowe oraz należności wobec Jednostek powiązanych. Występują jedynie należności z tytułu dostaw i usług od Jednostek pozostałych, których okres spłaty jest krótszy niż rok i wynoszą 157,33 zł
.
3) Dane o strukturze własności
Miejska i Powiatowa Biblioteka Publiczna, tworzy kapitał (fundusz) własny z
zysków i strat jednostki i wynosi 139.767,25 zł.
.
4) Zysk/strata za rok obrotowy
Rok 2019 zamknięto stratą bilansową w wysokości 27.898,41 zł.
.
5) Dane o stanie rezerw
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie występują.
-
6) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności
Odpisy aktualizujące należności trudno ściągalne nie występują.
1.7) Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
W ramach czynnych rozliczeń międzyokresowych odnotowano kwotę 487,39 zł z tytułu ubezpieczenia majątkowego, kosztów energii elektrycznej.
1.8) Podział zobowiązań
Zobowiązania długoterminowe nie występują. Nie występują również zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek, których okres wymagalności nie przekracza roku.
2. Dodatkowe informacje do rachunku zysku i strat
2.1) Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów, usług i materiałów.
Podstawową działalnością Miejskiej i Powiatowej Biblioteki Publicznej było realizowanie zadań w zakresie upowszechniania czytelnictwa oraz inne zadania zlecone określone statutem. Cała sprzedaż skierowana była na rynek krajowy. Strukturę rzeczową przychodów ze sprzedaży przedstawia tabela:
PRZYCHODY SPRZEDAŻY ZE
ROK 2018 ROK 2019
| Lp. (z VAT)
| |Be
1. Usługi
|7480
|9890
|Ogółem
|7480
|— 9890
|2.2) Dane o kosztach rodzajowych
Lp. Treść Rok 2018 Rok 2019
l. Amortyzacja 38787,63 30846,72
2. Zużycie materiałów i energii 51882,33 54763,66
3. [Usługi obce 17574,43 17560,85
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia 371295,96 395428,55
6. Świadczenia na rzecz pracowników 79209,52 80915,49
7. Pozostałe 2052,88 1553,15
8. OGÓŁEM
|560802,75 581068,42
3.Objaśnienia niektórych zagadnień osobowych 3.1) Informacje o zatrudnieniu
Poziom zatrudnienia na koniec roku 2019 wyniósł 12 osób a średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 8,5 osób.
Sporządził: Anna Szarek
GŁÓWNY KSIĘGOWY
vugrreArest
z Szarek
Uzasadnienie
Zgodnie