X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres r r.

(1)

Poz. 19644. Firma Produkcyjna BARTEX ZPChr w Żaganiu.

[BMSiG-17879/2018]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 1.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1

Nazwa i siedziba jednostki: Firma Produkcyjna BARTEX ZPChr 68-100 Żagań, ul. Skarbowa 15 Podstawowy przedmiot

działalności: produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych Sąd rejestrowy lub inny organ

prowadzący rejestr:

Urząd Miejski w Żaganiu Nr 2822/94

2 Czas trwania działalności jed-

nostki jeżeli jest ograniczony czas nieokreślony 3 Okres objęty sprawozdaniem

finansowym rok obrotowy 2017 i porównawczo 2016

4

Czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łącznie z wewnętrznymi jednostkami organizacyjnymi sporządzają- cymi samodzielnie sprawozdanie finansowe?

nie

5

Czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zało- żeniu kontynuowania działal- ności w dającej się przewidzieć przyszłości?

tak

Czy istnieją okoliczności wska- zujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę?

nie

6

Czy jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek?

nie

Wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów)

nie dotyczy

(2)

7

Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunko- wości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru

Metody wyceny aktywów i pasywów.

Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne.

W ewidencji środków trwałych przyjęto następujące uproszczenia:

- zakupione środki o wartości do 3.500 zł odpisuje się w ciężar kosztów w miesiącu oddania środka do użytkowania z wyjątkiem komputerów i środków transportu, - zakupione komputery i środki transportu o wartości do 3.500 zł wprowadza się do

ewidencji środków trwałych zalicza w 100% w ciężar odpisu amortyzacyjnego miesiącu oddania do użytkowania,

- pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są amortyzowane wg zasad i stawek ustalonych w przepisach podatkowych.

Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożnej wyceny, tj. z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności.

Aktywa obrotowe rzeczowe wyceniane są na dzień bilansowy:

- materiały nie zużyte do produkcji wg cen zakupu wg zasady FIFO „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”,

- wyroby gotowe - wg bezpośrednich planowanych kosztów produkcji - produkcja w toku - wg bezpośrednich kosztów wytwarzania.

Jednostka prowadzi ewidencję ilościową-komputerową zapasów. Zgodnie z art. 17 ust. 2 pkt 4 ustawy o rachunkowości zakupione materiały do produkcji odpisuje się bezpośrednio w koszty w momencie ich zakupu, połączone z comiesięcznym ustaleniem stanu zapasów na koniec każdego miesiąca oraz korekty kosztów o wartość tego stanu.

Materiały biurowe i gospodarcze podlegają zaliczeniu do kosztów w momencie zakupu. Umowy leasingu kwalifikuje się wg zasad określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Różnice kursowe ustala się wg faktycznie

zastosowanym kursie, którym jest średni kurs ogłoszony przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu.

Zasada ewidencji

Jednostka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4, a ewidencję przychodów na kontach zespołu 7.

Na dzień bilansowy koszty rodzajowe i przychody przenosi się na wynik bilansowy.

Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym.

Firma prowadzi konto 250 - Rachunek właściciela, na którym ewidencjonuje się pobranie lub wpłaty przez właściciela środków, które na koniec roku obrotowego przeksięgowuje się z kontem 800 - Kapitał właściciela.

Firma nie ustala aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Księgowa Justyna Idziak

Właściciel Grzegorz Buganik 16.02.2018 r.

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2017 r.

jednostka obliczeniowa: zł

AKTYWA Stan na

31.12.2016 31.12.2017

1 2 3 4

A Aktywa trwałe 9 093 787,63 8 901 978,63

I Wartości niematerialne i prawne 11 869,01 6 929,94

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

(3)

1 2 3 4

2 Wartość firmy 0,00 0,00

3 Inne wartości niematerialne i prawne 11 869,01 6 929,94

4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II Rzeczowe aktywa trwałe 9 081 918,62 8 895 048,69

1 Środki trwałe 8 955 830,22 7 808 812,66

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 238 990,63 648 873,39 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 516 190,51 4 432 864,14

c) urządzenia techniczne i maszyny 3 293 270,68 2 034 703,13

d) środki transportu 835 651,54 635 188,15

e) inne środki trwałe 71 726,86 57 183,85

2 Środki trwałe w budowie 126 088,40 1 086 236,03

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

III Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 Nieruchomości 0,00 0,00

2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B Aktywa obrotowe 9 321 255,66 10 502 800,58

I Zapasy 3 141 337,56 2 692 063,23

1 Materiały 2 932 627,82 2 568 404,96

2 Półprodukty i produkty w toku 194 148,04 0,00

(4)

1 2 3 4

3 Produkty gotowe 0,00 113 223,07

4 Towary 0,00 0,00

5 Zaliczki na dostawy i usługi 14 561,70 10 435,20

II Należności krótkoterminowe 3 285 736,73 4 167 478,72

1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

3 Należności od pozostałych jednostek 3 285 736,73 4 167 478,72

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 686 261,59 3 898 713,90

- do 12 miesięcy 2 686 261,59 3 898 713,90

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych 599 475,14 267 262,74

c) inne 0,00 1 502,08

d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III Inwestycje krótkoterminowe 2 809 190,77 3 558 789,22

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 809 190,77 3 558 789,22

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 809 190,77 3 558 789,22

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 880 150,77 3 558 789,22

- inne środki pieniężne 929 040,00 0,00

- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 84 990,60 84 469,41

C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00

D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 18 415 043,29 19 404 779,21

(5)

PASYWA Stan na

31.12.2016 31.12.2017

1 2 3 4

A Kapitał (fundusz) własny 13 137 497,77 14 829 528,36

I Kapitał (fundusz) podstawowy 6 768 023,75 8 617 126,99

II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością

nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00

IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00

- na udziały (akcje) własne 0,00 0,00

V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

VI Zysk (strata) netto 6 369 474,02 6 212 401,37

VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 277 545,52 4 575 250,85

I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa 0,00 0,00

- krótkoterminowa 0,00 0,00

3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe 0,00 0,00

- krótkoterminowe 0,00 0,00

II Zobowiązania długoterminowe 848 083,02 1 050 001,05

1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowa-

nie w kapitale 0,00 0,00

3 Wobec pozostałych jednostek 848 083,02 1 050 001,05

a) kredyty i pożyczki 499 300,72 731 417,32

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 348 782,30 318 583,73

d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

e) inne 0,00 ooo1

III Zobowiązania krótkoterminowe 3 220 551,65 2 865 693,25

1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

(6)

1 2 3 4

3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 974 683,49 2 628 609,43

a) kredyty i pożyczki 839 242,16 545 910,94

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 180 225,97 147 520,24

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 123 071,90 1 127 227,34

- do 12 miesięcy 1 123 071,90 1 127 227,34

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 427 035,74 444 347,89

h) z tytułu wynagrodzeń 397 192,62 357 354,98

i) inne 7 915,10 6 248,04

4 Fundusze specjalne 245 868,16 237 083,82

IV Rozliczenia międzyokresowe 1 208 910,85 659 556,55

1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 208 910,85 659 556,55

- długoterminowe 948 096,25 468 389,47

- krótkoterminowe 260 814,60 191 167,08

PASYWA razem (suma poz. A i B) 18 415 043,29 19 404 779,21

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r.

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2016 2017

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 25 444 397,88 24 719 048,02

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 25 253 489,10 24 653 145,64

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejsze-

nie - wartość ujemna) -1 036,52 -80 924,97

III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 191 945,30 146 827,35

B Koszty działalności operacyjnej 20 685 971,80 19 943 492,16

I Amortyzacja 1 090 221,85 1 011 801,31

II Zużycie materiałów i energii 9 159 957,22 8 280 147,37

III Usługi obce 2 633 827,90 3 282 831,30

(7)

1 2 3 4

IV Podatki i opłaty, w tym: 312 937,97 269 158,19

- podatek akcyzowy 0,00 0,00

V Wynagrodzenia 5 906 212,44 5 607 939,98

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 169 029,15 1 133 262,55

- emerytalne 532 181,47 446 648,95

VII Pozostałe koszty rodzajowe 245 513,73 231 117,93

VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 168 271,54 127 233,53

C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 4 758 426,08 4 775 555,86

D Pozostałe przychody operacyjne 1 869 174,34 2 669 760,96

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 26 829,27 698 455,23

II Dotacje 1 827 946,97 1 922 480,25

III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

IV Inne przychody operacyjne 14 398,10 48 825,48

E Pozostałe koszty operacyjne 8 607,70 957 801,89

I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 355 521,98

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

III Inne koszty operacyjne 8 607,70 602 279,91

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 6 618 992,72 6 487 514,93

G Przychody finansowe 348 207,13 73 338,61

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00

a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

II Odsetki, w tym: 2 314,14 1 815,40

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

V Inne 345 892,99 71 523,21

H Koszty finansowe 597 725,83 348 452,17

I Odsetki, w tym: 50 425,21 39 562,50

- dla jednostek powiązanych 0,00 0,00

II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

IV Inne 547 300,62 308 889,67

I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 6 369 474,02 6 212 401,37

J Podatek dochodowy 0,00 0,00

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00

L Zysk (strata) netto (I-J-K) 6 369 474,02 6 212 401,37

(8)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r.

2016 2017

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 190 865,95 13 137 497,77 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 190 865,95 13 137 497,77 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 463 497,08 6 768 023,75

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -695 473,33 1 849 103,24

a) zwiększenie (z tytułu) 2 727 368,87 6 369 474,02

- wydania udziałów (emisji akcji) 2 727 368,87 6 369 474,02

b) zmniejszenie (z tytułu) 3 422 842,20 4 520 370,78

- umorzenia udziałów (akcji) 3 422 842,20 4 520 370,78

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 768 023,75 8 617 126,99 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- pokrycia straty

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przy- jętych zasad (połityki) rachunkowości

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 727 368,87 6 369 474,02

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 727 368,87 6 369 474,02

- podziału zysku z lat ubiegłych

(9)

1 2 3 4

b) zmniejszenie (z tytułu) 2 727 368,87 6 369 474,02

- 2 727 368,87 6 369 474,02

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

6. Wynik netto 6 369 474,02 6 212 401,37

a) zysk netto 6 369 474,02 6 212 401,37

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 137 497,77 14 829 528,36 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r.

(metoda pośrednia)

2016 2017

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 6 369 474,02 6 212 401,37

II. Korekty razem -1 334 043,12 -324 357,86

1. Amortyzacja 1 090 221,85 1 011 801,31

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

5. Zmiana stanu rezerw -260 814,60 -549 354,30

6. Zmiana stanu zapasów -1 154 408,29 449 274,33

7. Zmiana stanu należności -543 211,25 -881 741,99

(10)

1 2 3 4 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów -610 986,54 -354 858,40

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 145 155,71 521,19

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 5 035 430,90 5 888 043,51 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 801 475,96 819 992,31

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych 801 475,96 819 992,31

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długotenninowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -801 475,96 -819 992,31 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 104 704,42 201 918,03

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumen- tów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 104 704,42 201 918,03

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 3 464 268,40 4 520 370,78

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 422 842,20 4 520 370,78 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 41 426,20

(11)

1 2 3 4 8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 359 563,98 -4 318 452,75 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 874 390,96 749 598,45 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 1 934 799,81 2 809 190,77

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 809 190,77 3 558 789,22 - o ograniczonej możliwości dysponowania

Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela - Firma Produkcyjna Bartex ZPCh

ul. Skarbowa 15, 68-100 Żagań

Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego

Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Firma Produkcyjna Bartex ZPCh, ul. Skarbowa 15;

68-100 Żagań, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2017 do 31.12.2017 oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia.

Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór - za sprawozdanie finansowe

Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także umową jednostki. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt- kowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości - i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) („ustawa o biegłych rewidentach”),

2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm.

Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia

(12)

opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki” obecnie lub w przyszłości.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:

- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2017 do 31.12.2017, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych,

- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i umową jednostki.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Opinia na temat sprawozdania z działalności - nie występuje. Jednostka nie ma obowiązku do sporządzania tego sprawozdania z działalności.

Informacja o sporządzeniu oświadczenia na temat informacji niefinansowych - nie występuje, jednostka nie ma obowiązku do sporządzania tej informacji.

Kluczowy Biegły Rewident Stefan Juszczyk

nr ew. 1468 działający w imieniu:

BIURO BIEGŁEGO REWIDENTA Stefan Juszczyk

66-100 Sulechów, ul. Bankowa 2 nr ew. 409

20.02.2018 r.

DECYZJA WŁAŚCICIELA Nr 1/2018 z dnia 24.04.2018 r.

Właściciel Firmy Produkcyjnej BARTEX ZPCh z siedzibą w Żaganiu przy ul. Skarbowa PL 15, NIP: 9240006194, działając na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r., Nr 76 poz. 694 z późn. zm.) postanawia, co następuje:

1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za rok 2017, który zamyka się:

a) sumą bilansową: 19 404 779,21 zł

b) wynikiem finansowym brutto (zysk/strata): 6 212 401,37 zł 2. Wynik finansowy netto przeznacza się na :

a) fundusz Właściciela: 6 212 401,37 zł

b) wypłatę dywidendy: - zł

c) okrycie straty z lat ubiegłych: - zł

Właściciel Grzegorz Buganik