X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres r. do r.

(1)

[BMSiG-19946/2018]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1. ZPH WITAMINA Mirosław Szczypek prowadzi działalność gospodarczą w zakresie przetwórstwa owoców i warzyw - skla- syfikowaną w PKD pod numerem 1039Z. - Pozostałe przetwarzanie owoców i warzyw. Głównym asortymentem wyrobów są surówki i sałatki warzywne. Miejscem wykonywania działalności gospodarczej jest Mniszew 38.

2. Czas trwania jednostki jest nieoznaczony.

3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r.

4. Rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym.

5. W bieżącym roku obrotowym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do spo- rządzania samodzielnego sprawozdania finansowego. Jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzania łącznego sprawozdania finansowego.

6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę.

Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności.

7. W jednostce funkcjonuje system ksiąg rachunkowych, ewidencja prowadzona przy użyciu programu komputerowego FK Symfonia.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości i dokumentacją przyjętych zasad -polityka rachunkowości.

Wycena aktywów i pasywów w jednostce są zgodne z następującymi zasadami: Materiały do produkcji wycenione są metodą pierwsze weszło pierwsze wyszło. Stan magazynowy materiałów produkcyjnych ustalany jest na koniec miesiąca zgodnie z inwentaryzacją, przy czym wycena rozchodów z magazynu, jak i stanów magazynowych, następuje zgodnie z metodą okre- śloną na wstępie. Koszt materiałów zużytych do produkcji wyrobów sprzedanych ustalany jest jako różnica pomiędzy saldem magazynu przed zaksięgowaniem stanu inwentaryzacyjnego, a tym saldem.

Rzeczowe składniki majątku trwałego wyceniane są w cenach nabycia. Jednostka okresowo dokonuje odpisów z tytułu trwałej utraty wartości tych składników majątkowych. W 2017 r. środki trwałe były amortyzowane przy zastosowaniu metody liniowej, przy czym stawki amortyzacyjne dla celów podatkowych i bilansowych były przyjęte w tej samej wysokości.

Główna Księgowa Marta Fabiszewska

Właściciel Mirosław Szczypek

Mniszew, 28 lutego 2018 r.

(2)

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2017 r.

jednostka obliczeniowa: zł

AKTYWA Stan na

31.12.2017 31.12.2016

1 2 3 4

A Aktywa trwałe 10 957 794,45 11 350 308,35

I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00

2 Wartość firmy 0,00

3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00

4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00

II Rzeczowe aktywa trwałe 10 957 794,45 11 350 308,35

1 Środki trwałe 10 957 794,45 10 403 769,21

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00

b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 250 587,53 7 335 327,41

c) urządzenia techniczne i maszyny 2 116 111,18 2 488 852,71

d) środki transportu 558 104,20 531 000,47

e) inne środki trwałe 32 991,54 48 588,62

2 Środki trwałe w budowie 0,00 946 539,14

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00

III Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 Nieruchomości 0,00 0,00

2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

(3)

1 2 3 4

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B Aktywa obrotowe 9 259 697,09 12 367 053,34

I Zapasy 2 077 672,48 2 222 110,75

1 Materiały 2 077 672,48 2 222 110,75

2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00

3 Produkty gotowe 0,00 0,00

4 Towary 0,00 0,00

5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00

II Należności krótkoterminowe 2 193 608,55 2 394 042,73

1 Należności odjednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00

b) inne 0,00

2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00

b) inne 0,00

3 Należności od pozostałych jednostek 2 193 608,55 2 394 042,73

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 111 420,57 2 231 994,46

- do 12 miesięcy 2 111 420,57 2 231 994,46

b) z tytuiu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 76 797,98 156 658,27

c) inne 5 390,00 5 390,00

d) dochodzone na drodze sądowej

III Inwestycje krótkoterminowe 4 955 535,78 7 730 382,25

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 955 535,78 7 730 382,25

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 955 535,78 7 730 382,25

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 955 535,78 7 730 382,25

- inne środki pieniężne 0,00

(4)

1 2 3 4 - inne aktywa pieniężne

2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 32 880,28 20 517,61

C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00

D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 20 217 491,54 23 717 361,69

PASYWA Stan na

31.12.2017 31.12.2016

1 2 3 4

A Kapitał (fundusz) własny 17 581 661,53 20 841 202,69

I Kapitał (fundusz) podstawowy 15 162 577,28 4 956 637,96

II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną

udziałów (akcji) 0,00 0,00

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w.tym: 0,00 0,00

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00

IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00

- na udziały (akcje) własne 0,00

V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 13 453 739,79

VI Zysk (strata) netto 2 419 084,25 2 430 824,94

VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 635 830,01 2 876 159,00

I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkoterminowa

3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

I Wobec jednostek powiązanych

2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) zobowiązania wekslowe

(5)

1 2 3 4 e) inne

III Zobowiązania krótkoterminowe 665 029,29 740 754,88

1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaanga-

żowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 665 029,29 740 754,88

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 606 207,13 687 093,90

- do 12 miesięcy 606 207,13 687 093,90

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytu-

łów publicznoprawnych 58 822,16 53 660,98

h) z tytułu wynagrodzeń 0,00

i) imie

4 Fundusze specjalne

IV Rozliczenia międzyokresowe 1 970 800,72 2 135 404,12

1 Ujemna wartość firmy

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 970 800,72 2 135 404,12

- długoterminowe 1 970 800,72 2 135 404,12

- krótkoterminowe

PASYWA razem (suma poz. A i B) 20 217 491,54 23 717 361,69

23.03.2018 r.

(6)

Rachunek zysków i strat sporządzony za rok 2017

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 21 316 417,20 22 162 802,13 - od jednostek powiązanych

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 21 305 345,94 22 144 599,35

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie -

wartość ujemna) 11 071,26 18 202,78

III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00

B Koszty działalności operacyjnej 18 924 959,20 20 065 502,37

I Amortyzacja 1 013 028,07 915 710,69

II Zużycie materiałów i energii 1 644 932,31 1 856 559,19

III Usługi obce 1 868 610,48 1 604 615,06

IV Podatki i opłaty, w tym: 34 442,78 25 745,51

- podatek akcyzowy 0,00 0,00

V Wynagrodzenia 1 455 611,49 1 277 363,12

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 279 343,89 245 530,24

- emerytalne 0,00 0,00

VII Pozostałe koszty rodzajowe 86 386,50 70 301,15

VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12 542 603,68 14 069 677,41

C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 391 458,00 2 097 299,76

D Pozostałe przychody operacyjne 222 318,42 227 794,53

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II Dotacje 164 603,40 0,00

III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

IV Inne przychody operacyjne 57 715,02 227 794,53

E Pozostałe koszty operacyjne 273 647,75 2,53

I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 60 969,30 0,00

III Inne koszty operacyjne 212 678,45 2,53

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 340 128,67 2 325 091,76

G Przychody finansowe 79 203,58 105 733,18

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00

a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

II Odsetki, w tym: 79 203,58 105 733,18

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

(7)

1 2 3 4

IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

V Inne 0,00 0,00

H Koszty finansowe 248,00 0,00

I Odsetki, w tym: 0,00 0,00

- dla jednostek powiązanych 0,00 0,00

II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

IV Inne 248,00 0,00

I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 419 084,25 2 430 824,94

J Podatek dochodowy 0,00 0,00

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00

L Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 419 084,25 2 430 824,94

20.03.2018 r.

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres rok 2017

2017 2016

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 20 841 202,69 18 803 433,78 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 20 841 202,69 18 803 433,78 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 956 637,96 5 349 693,99

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 10 205 939,32 -393 056,03

a) zwiększenie (z tytułu) 15 884 564,73 0,00

- wydania udziałów (emisji akcji)

- przeznaczenie zysku z roku 2016 2 430 824,94

- przeznaczenie zysku z lat poprzednich 13 453 739,79

- korekta

b) zmniejszenie (z tytułu) 5 678 625,41 393 056,03

- umorzenia udziałów (akcji)

- wypłaty na rzecz właściciela 5 678 625,41 393 056,03

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 15 162 577,28 4 956 637,96 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

(8)

1 2 3 4

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- pokrycia straty

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyję- tych zasad (polityki) rachunkowości

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 15 584 564,73

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 15 884 564,73 13 453 739,79

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 15 884 564,73 13 453 739,79

- podziału zysku z lat ubiegłych - przeznaczenie zysku z roku 2016 - przeznaczenie zysku z lat poprzednich

b) zmniejszenie (z tytułu) 15 884 564,73 0,00

- przeznaczenie zysku z roku 2016 2 430 824,94

- przeznaczenie zysku z lat poprzednich 13 453 739,79

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 13 453 739,79

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 13 453 739,79

6. Wynik netto 2 419 084,25 2 430 824,94

a) zysk netto 2 419 084,25 2 430 824,94

b) strata netto

(9)

1 2 3 4 c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 17 581 661,53 20 841 202,69 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 20 000 745,78

20.03.2018 r.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres rok 2017

(metoda pośrednia)

2017 2016

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 2 419 084,25 2 430 824,94

II. Korekty razem 1 105 208,86 245 967,42

1. Amortyzacja 1 013 028,07 915 710,69

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów 144 438,27 -141 992,03

7. Zmiana stanu należności 200 434,18 -253 482,01

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -75 725,59 -107 016,85

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -176 966,07 -167 252,38

10. Inne korekty

IIl. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 524 293,11 2 676 792,36 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

(10)

1 2 3 4 - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 620 514,17 1 862 033,28

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 620 514,17 1 862 033,28 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -620 514,17 -1 862 033,28 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 248 620,81 0,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitało-

wych oraz dopłat do kapitału 248 620,81

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 5 927 246,22 393 056,03

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 5 927 246,22 393 056,03

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -5 678 625,41 -393 056,03 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -2 774 846,47 421 703,05 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -2 774 846,47 421 703,05

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 7 730 382,25 7 308 679,20

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 4 955 535,78 7 730 382,25 - o ograniczonej możliwości dysponowania

(11)

Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Właściciela ZPH „WITAMINA”

Mirosław Szczypek

Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego

Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Zakładu Produkcyjno-Handlowego „WITA- MINA” Mirosław Szczypek, z siedzibą w Mniszewie 38, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia („sprawozdanie finansowe”).

Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe

Właściciel firmy jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 ) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierąjącego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, właściciel firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt- kowej i finansowej oraz wyniku finansowego firmy zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U.

z 2017 roku, poz. 1089) („ustawa o biegłych rewidentach”),

2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm.

Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez firmę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez właściciela firmy wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez właściciela obecnie lub w przyszłości.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:

- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej firmy na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

(12)

- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych,

- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności

Właściciel firmy - działalności gospodarczej nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności.

Kluczowy Biegły Rewident Janusz Czerwieniec

nr 600 działający w imieniu:

BILKON Sp. z o.o. nr 127 26-604 Radom, ul Świerkowa 32

Prezes Zarządu mgr Janusz Czerwieniec

Biegły Rewident nr ewid. 600

Radom, 23 marca 2018 r.