UCHWAŁA NR 143/2020 ZARZĄDU POWIATU WOLSZTYŃSKIEGO z dnia 12 listopada 2020 r.

;9OC+:p( Y

r,

;„

)IT PSJ· ,, :.

·d~

f o 7Tz OR~7ą -~i cD<D<

UCHWAŁA NR 143/2020

ZARZĄDU POWIATU WOLSZTYŃSKIEGO z dnia 12 listopada 2020 r.

w sprawie przyjęcia projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Wolsztyńskiego na lata 2021-2029

Na podstawie art. 32 ust. 2 pkt I ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2020 r., poz.920) oraz art. 230 ust. I i 2, art. 238 ust. I i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2019 r., poz. 869, z późn. zm.), Zarząd Powiatu uchwala co następuje:

§ 1. Przyjmuje się projekt uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Wolsztyńskiegona lata 2020-2029, zgodnie z załącznikiem Nr I do niniejszej uchwały.

§ 2. Projekt, o którym mowa w § I należy przekazać Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Poznaniu Zespól w Lesznie i Radzie Powiatu Wolsztyńskiego do dnia 15 listopada 2020 roku.

§ 3. Uchwala wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Podpisy Członków Zarządu Powiatu :

7 B E B q B

2 .

/ Mariusz Silski /

4.

(ii~

5 .

/Anna Piskorska/

Załącznik Nr I do Uchwały Nr 143/2020

Zarządu Powiatu Wolsztyńskiego

z dnia 12 listopada 2020 r

Projekt UCHWAŁA NR .12020

RADY POWIATU WOLSZTYŃSKIEGO z dnia grudnia 2020 r.

w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Wolsztyńskiego na lata 2021-2029.

Na podstawie art.12 pkt 11 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (Dz.U. z 2020 r., poz. 920) oraz art. 226, 227, 228, 229, 230 ust. I i 6, art.231 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 869, z późn. zm.), Rada Powiatu Wolsztyńskiego uchwala co następuje:

§ I. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Powiatu Wolsztyńskiego na lata 2021-2029, zgodnie z załącznikiem nr I do uchwały.

§ 2. Uchwala się wykaz wieloletnich przedsięwzięć Powiatu Wolsztyńskiego, obejmujący limity wydatków w poszczególnych latach oraz limity zobowiązań z nimi związane, zgodnie z załącznikiem nr 2 do uchwały.

§ 3. I. UpoważniasięZarząd Powiatu Wolsztyńskiego do zaciągania zobowiązań:

I) związanych z realizacją wieloletnich przedsięwzięć do wysokości limitów określonych w załączniku nr 2 do uchwały;

2) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania Powiatu i których terminy płatności wykraczają poza rok budżetowy.

2. Upoważnia sięZarząd Powiatu Wolsztyńskiego do przekazania uprawnień do zaciąganiazobowiązań, o których mowa w ust. I kierownikom jednostek organizacyjnych Powiatu. W zakresie umów określonych w ust. I pkt 2 przekazanie uprawnień może dotyczyć także umów, z których wynikają zobowiązania zaliczane do tytułu dłużnego, o którym mowa w art. 72 ust. I pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.

o finansach publicznych.

3. Upoważnia się Zarząd Powiatu Wolsztyńskiego do dokonywania zmian limitów zobowiązań i kwot wydatków na realizację przedsięwzięć finansowanych z udziałem środków europejskich albo środków, o których mowa w art. 5 ust. I pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, w związku ze zmianami w realizacji takich przedsięwzięć, o ile zmiany te nie pogorszą wyniku budżetu dla każdego roku objętego wieloletnią prognozą finansową. Upoważnienie to obejmuje także upoważnienie do dokonywania zmian środków przeznaczonych na współfinansowanie realizacji przedsięwzięć, o których mowa w zdaniu pierwszym, w tym wkładu własnego beneficjenta, oraz wynikających z rozstrzygniętych konkursów, o których mowa w art. 38 ust. I pkt I ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej 2014-2020.

§ 4. Wykonanie uchwały powierzasięZarządowi Powiatu Wolsztyńskiego.

§ 5. Traci moc Uchwala Nr XIX/133/2019Rady Powiatu Wolsztyńskiego z dnia 30 grudnia 2019 r. w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Wolsztyńskiego na lata 2020-2028 z późn. zmianami.

§ 6. Uchwala wchodzi­ życie z dniem I stycznia 2021 r.

UZASADNIENIE

Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Wolsztyńskiego na lata 2021-2029.

Obowiązek sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej jest jedną z zasadniczych zmian wprowadzonych ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 roku odnoszących się do zagadnień gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego. Regulacja ta stwarza możliwość kompleksowej analizy sytuacji finansowej jednostki oraz możliwość oceny podejmowanych przedsięwzięć z perspektywy ich znaczenia dla samorządu. W zamyśle prawodawcy wieloletnia prognoza finansowa jednostki samorządu terytorialnego ma być instrumentem nowoczesnego zarządzania finansami publicznymi.

W Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu Wolsztyńskiego zastosowano wzory załączników (załącznik nr 1 oraz załącznik nr 2 do uchwały) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 1O stycznia 2013 roku w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2015 r. poz. 92) z uwzględnieniem zmian wynikających z Rozporządzenia Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z dnia 1 października 2019 r. (Dz. U. z 2019 r. poz. 1903) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 sierpnia 2020 r. (Dz. U. z 2020 r. poz.

1381).

Podstawą opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Wolsztyńskiego jest projekt uchwały budżetowej na 2021 rok, dane sprawozdawcze z wykonania budżetu Powiatu Wolsztyńskiego za lata 2018 i 2019, wartości planowane na koniec Ili kwartału 2020 roku oraz Wytyczne Ministra Finansów dotyczące stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych, będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw (aktualizacja - lipiec 2020 r.). W kolumnie pomocniczej dotyczącej przewidywanego wykonania w 2020 roku wprowadzono wartości, zgodnie z aktualnym· planem budżetu Powiatu Wolsztyńskiego na dzień przygotowania projektu.

Art. 227 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (t.j. Dz. U.

z 2019 r. poz. 869 z późn. zm.) zakłada, iż wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat budżetowych. Z ust. 2 powołanego artykułu wynika, iż prognozę kwoty długu, stanowiącą integralną część wieloletniej prognozy finansowej, sporządza się na okres, na który zaciągnięto lub planuje się zaciągnąć zobowiązanie. Na dzień podjęcia uchwały, spłatę zobowiązań przewiduje się do roku 2029. W związku z powyższym, Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Wolsztyńskiego została przygotowana na lata 2021-2029.

Kwoty wydatków wynikające zlimitów wydatków na przedsięwzięcia nie wykraczają poza okres prognozy kwoty długu. Nie planuje się także wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, które przekraczałyby okres prognozy kwoty długu.

1. Założenia makroekonomiczne

Przy opracowaniu prognozy pozycji budżetowych Powiatu Wolsztyńskiego wykorzystano trzy podstawowe mierniki koniunktury gospodarczej - produkt krajowy brutto (PKB) oraz wskaźnik inflacji (CPI) oraz wskaźnik wynagrodzeń. Na ich podstawie oszacowano

wartości dochodów i wydatków Powiatu Wolsztyńskiego, co, dzięki konstrukcji i zaawansowanym metodom dokonywania obliczeń, pozwoli realizować w przyszłości właściwą politykę finansową jednostki.

Zgodnie z zaleceniami Ministra Finansów, prognozę wskazanych pozycji oparto o Wytyczne dotyczące stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw. Ostatnia dostępna aktualizacja ww. wytycznych miała miejsce 19 lipca 2020 r., a dane wynikające z powołanego dokumentu prezentuje tabela 1.

io wvuczen oroanozv

Wskaźnik 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

PKB 4,00% 3,40% 3,00% 3,00% 3,00% 3,10% 3,10%

Inflacja 1,80% 2,20% 2,40% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50%

Wynagrodz 1,50% 1,90% 2,20% 2,70% 2,90% 3,00% 3,00%

enia

Wskaźnik 2028 2029

PKB 3,00% 2,80%

Inflacja 2,50% 2,50%

Wy nag rodz 3,00% 3,00%

enla

bel kroek d

Zródlo: Wytyczne dotyczące stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw. Aktualizacja -19 lipca 2020 r., (www.mf.gov.pl), Warszawa 2020.

Prognozę oparto o następujące założenia:

1) dla roku 2021 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu;

2) dla lat 2022-2029 prognozę wykonano poprzez indeksację o wskaźniki dynamiki inflacji, dynamiki PKB oraz dynamiki realnej wynagrodzeń brutto.

Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjno-kredytowych powiatu.

Zgodnie z przyjętym założeniem, dochody i wydatki bieżące w roku 2021 uwzględnione w WPF wynikają z wartości zawartych w projekcie budżetu na 2021 rok. Od 2022 roku dochody i wydatki bieżące ustalono za pomocą wskaźników inflacji, wskaźnika dynamiki PKB oraz wskaźnika dynamiki realnej wynagrodzeń brutto. W tym celu, posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik. Waga zmiennej makroekonomicznej oznacza w jakim stopniu dochody lub wydatki zależą od poziomu wskaźnika z danego roku. Indeksowana zostaje wartość na rok przyszły.

Sposób indeksacji za pomocą wag przedstawia poniższy wzór:

Y1

=

Y0

*

(1 +CPI* _Ucp1)

*

(1 +PKB* tlpKs) * (1

+

^{WB* ttws)}

gdzie:

Y1 - wartość prognozowana danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych;

Yo - wartość danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych w roku poprzedzającym;

CPI -wartość wskaźnika inflacji w roku prognozowanym;

u c P T T waga przypisana wskaźnikowi CPI, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię;

PKB - wskaźnik dynamiki PKB;

ttPKB - waga przypisana wskaźnikowi dynamiki PKB, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię;

W > T wskaźnik dynamiki realnej wynagrodzeń brutto w gospodarce narodowej;

1lws - waga przypisana wskaźnikowi dynamiki WB, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię.

2.Dochody

Prognozy dochodów Powiatu Wolsztyńskiego dokonano w podziałach merytorycznych, a następnie sklasyfikowano w podziały wymagane ustawowo. Podział merytoryczny został sporządzony za pomocą paragrafów klasyfikacji budżetowej i objął dochody bieżące i majątkowe.

Dochody bieżące prognozowano w podziale na:

1. dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych;

2. dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych;

3. subwencję ogólną;

4. dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące;

5. pozostałe dochody (m. in.: wpływy z opłaty komunikacyjnej, za wydanie prawa jazdy, za zajęcie pasa drogowego, grzywny i kary pieniężne, wpływy z usług, odsetki od środków na rachunkach bankowych).

Dochody majątkowe prognozowano w podziale na:

1. dochody ze sprzedaży majątku;

2. dotacje iśrodki przeznaczone na inwestycje;

2.1. Dochody bieżące

Uwzględniając dotychczasowe kształtowanie się dochodów budżetu Powiatu Wolsztyńskiego oraz przewidywania na następne lata, w poszczególnych kategoriach dochodów bieżących posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik, za pomocą następujących wag:

Tabela 2. Wagi dla danych makroekonomicznych przyjęte do wyliczeń prognozy dochodów h

Wvszczeqólnien ie INF P K +

dochody z udziału w PIT 0,00% 100,00%

dochody z udziału w CIT 0,00% 100,00%

subwencjaoqólna 0,00% 100,00%

dotacje bieżace 0,00% 100,00%

ł2ozostałe z

~ródlo: Opracowanie własne.

O,OO%j 100,00%1

Udział w podatkach centralnych

Jako że ta grupa dochodów pozostaje w bardzo silnym związku z sytuacją makroekonomiczną kraju, przy szacowaniu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) oraz od osób prawnych (CIT) w latach 2021- 2029 wzięto pod uwagę założony wskaźnik PKB.

Subwencje i dotacje na zadania bieżące

Planowaną kwotę subwencji ogólnej oraz dotacji celowych z budżetu państwa (innych niż środki na dofinansowanie realizacji projektów europejskich) na 2021 rok przyjęto w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów. W kolejnych latach prognozy założono wzrost kwoty otrzymywanych dotychczas cyklicznych subwencji i dotacji celowych z budżetu państwa w oparciu o prognozowany wskaźnik PKB.

Dochody bieżące dla roku 2021 przyjęto w wysokości 68.580.467,84 zł.

W dochodach bieżących zaplanowano m.in. dochody z tytułu realizacji projektów:

1) z udziałem środków UE i BP, i tak:

• Projekt „Inwestujemy w Edukację" w roku 2021 w kwocie 943,00 zł. Projekt jest realizowany przez Zespół Szkół Ogólnokształcących w Wolsztynie w latach 2018-2021 w ramach środków WRPO na lata 2014-2020 w ramach EFS, na podstawie umowy podpisanej w 2018 roku i aneksowanej w 2020 roku;

• Projekt "Droga do sukcesu! - Rozwój kształcenia zawodowego w Zespole Szkół Rolniczych i Technicznych im. H. Cegielskiego w Powodowie" w ramach WRPO na lata 2014-2020 przez ZSRiT w Powodowie w latach 2020-2023 o łącznych nakładach finansowych 1.427.738,06 zł, w tym na 2021 rok kwota 467.337,84 zł 2) program krajowy:

• Program „Za życiem" w celu kompleksowego wsparcia dla rodzin, w 2020 roku w wysokości 109.200,00 zł oraz w roku 2021 w wysokości 109.200,00 zł. Program jest realizowany przez Zespół Szkół Specjalnych w Wolsztynie w latach 2017- 2021 ze środków Budżetu Państwa na podstawie porozumienia z Ministerstwem Edukacji Narodowej Nr MEN/2017/DWKI.

2.2. Dochody majątkowe

Waloryzacji o wskaźniki makroekonomiczne nie poddano dochodów o charakterze majątkowym. Dochody majątkowe, w tym przede wszystkim dochody ze sprzedaży majątku pozbawione są regularności, a ich poziom uzależniony jest od czynników niezależnych, jak np. koniunktura na rynku nieruchomości.

W 2021 roku dochody majątkowe zaplanowano na poziomie 3.013.411,42 zł, w tym ze sprzedaży majątku zaplanowano kwotę 2 400 000,00 zł. Bazując na informacjach o wykonaniu dochodów majątkowych w poprzednich latach, należy stwierdzić, że zaplanowana kwota jest realna, ryzyko ich niewykonania jest minimalne, a sama sprzedaż mienia została zaplanowana przy dochowaniu najwyższej staranności.

Wartość zaplanowanych w 2021 roku dochodów ze sprzedaży ma zapewnić sprzedaż nieruchomości, których wykaz zaprezentowano w poniższej tabeli.

Tabela 3. Wykaz nieruchomości planowanych do sprzedaży w 2021 roku Położenie

I

Opis nieruchomości

nieruchomości

Planowany dochód

Powodowo Działki znajdują się w bezpośredniej strefie podmiejskiej miasta Wolsztyna. Obecnie tereny te są użytkami sklasyfikowanymi w ewidencji gruntów i użytków jako:

„grunty orne, łąki trwałe oraz grunty pod rowami". Dla nieruchomości została wszczęta procedura dotycząca opracowania miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego.

Powyższe nieruchomości podzielone zostały na 2 obszary:

- obszar nr 1 - działki nr 35, 36, 37, 38, 39 i 40 o łącznej powierzchni 16,94 ha, w studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania zapisany jest jako tereny usługowo­

handlowo-przemysłowe,

- obszar nr 2 - działki nr 92/7, 92/8, 91/2 o łącznej powierzchni 14,4292 ha, w studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania zapisany jest jako teren zabudowy przemysłowej.

W dniu 28.11.2019 r. Burmistrz Wolsztyna wydał decyzję Nr 090/19 o ustaleniu lokalizacji celu publicznego, dla lnwestycji polegającej na budowie drogi łączącej obszar objęty projektem miejscowego planu zagospodarowania część A, z drogą powiatową nr 3793P, na działkach o nr 86/2, 89/2 i 87/4 położonych w obrębie Powodowa, zgodnie z wytycznymi Generalnej Dyrekcji Dróg Publicznych i Autostrad Oddział w Poznaniu. Decyzja stała się ostateczna w dniu 30.12.2019 r. Dnia 2.01.2020 r. Zarząd Powiatu Wolsztyńskiego wystąpił do Wojewody Wielkopolskiego z wnioskiem o wydanie decyzji o ustaleniu lokalizacji celu publicznego na terenach zamkniętych, dla inwestycji polegającej na budowie drogi łączącej obszar objęty projektem miejscowego planu zagospodarowania część A z drogą powiatową nr 3793P, przewidzianej do realizacji na terenie nieruchomości oznaczonej w rejestrze gruntów jako działka nr 86/3 położona w Powodowie.

Decyzja została wydana 11.05.2020 r. Zarząd Powiatu wystąpił w dniu 21.04.2020 r. do Burmistrza Wolsztyna z prośbą o dokonanie zmiany zapisu § 18 Uchwały Nr XVl/171/2019 z dnia 30.12.2019 r. w sprawie uchwalenia miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego dla dwóch obszarów położonych w Powodowie, przy drodze krajowej nr 32-część A, dotyczącego stawki procentowej opłaty z tytułu uchwalenia ww. planu. Pismem z dnia 19.05.2020 r. Burmistrz poinformował, że wniosek zostanie przedstawiony na Komi§jiBu~~t~etu i Rozwoju Gminy~

2.000.000,00

Wroniawy Nieruchomość określona jako działka numer 517/2 o pow.

12.0896 położona w obrębie wsi Wroniawy zapisana w

300.000,00

księdze wieczystej Kw. nr 34129, (obecnie Kw. nr PO1 E/00034129/0), została przekazana na rzecz Powiatu Wolsztyńskiego, na podstawie ostatecznej decyzji Wojewody Wielkopolskiego z dnia 8 października 2001 r., na podstawie art. 60 ust. 1 i 3, art. 48 ust. 1 i 3 ustawy z dnia 13 października 1998 r. przepisy wprowadzające ustawy reformujące administracje publiczną (Dz. U. 1988 Nr 133 poz. 872 ze zm.).

Nieruchomość stanowiła zespół pałacowo - parkowy zabudowany pałacem, trzema budynkami mieszkalnymi garażem oraz dwoma szklarniami.

W roku 2020, za zgodą konserwatora zabytków, przeprowadzono podział geodezyjny nieruchomości, wydzielając między innymi działkę numer 517/6 o pow.

2583 ha, zabudowaną dwoma budynkami mieszkalnymi oraz 7 garażami. Dwa budynki mieszkalne (przeznaczone do zbycia), to budynki 4 lokalowe, wybudowane w latach 70 -tych ubiegłego wieku. Siedem lokali jest wynajmowanych na podstawie umów najmu na czas nieoznaczony, jeden lokal mieszkalny jest niezasiedlony.

Lokale zasiedlone wraz z przynależnymi do nich garażami będą zbywane w drodze bezprzetargowej na podstawie prawa pierwokupu, lokal niezasiedlony będzie zbywany w drodze przetargowej.

Gościes~n Działki budowlane 100.000100

Razem: 2.400.000,00

Źródło: Opracowanie własne.

Powiat Wolsztyński zaplanował również w 2021 roku dochody majątkowe z tytułu pomocy finansowej od Gminy Wolsztyn na zadania inwestycyjne:

• ,,Modernizacja MSS ŚWITEZIANKA" - kwota 343.161,42 zł

• ,,Przebudowa/rozbudowa drogi powiatowej nr 3807P na odcinku Adamowo - Gościeszyn, w zakresie budowy ścieżki rowerowej" - kwota 190.250,00 zł

• ,,Budowa ronda na skrzyżowaniu ulic: Bohaterów Bielnika, Poniatowskiego i Niałeckiej w Wolsztynie" - kwota 80.000,00 zł.

W latach następnych, na czas tworzenia projektu, planuje się dochody majątkowe w roku 2022 w wysokości nie mniejszej niż 2.000.000,00 zł z tytułu dalszej sprzedaży działek w Powodowie.

3. Wydatki

Prognozy wydatków Powiatu Wolsztyńskiego dokonano w podziale na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych.

3.1. Wydatki bieżące

Wydatki bieżące w roku 2021 przyjęto zgodnie z projektem uchwały budżetowej na 2021 rok, to jest w wysokości 68.222.435,94 zł.

Wydatki bieżące prognozowano w podziale na:

1) wynagrodzenia i składki od nich naliczane;

2) wydatki na poręczenia i gwarancje;

3) wydatki związane z obsługą zadłużenia, w tym odsetki i dyskonto;

4) pozostałe wydatki bieżące.

Zgodnie z założeniami przyjętymi przy prognozie dochodów, dla wydatków bieżących w roku 2021 przyjęto projekt budżetu. W latach 2022-2029 dokonano indeksacji wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń w oparciu o wagi wskaźników inflacji, PKB i wynagrodzeń.

Podobne założenia przyjęto w przypadku prognozowania pozostałych wydatków bieżących. O ile w przypadku wydatków na wynagrodzenia, pochodnych od wynagrodzeń i pozostałych wydatków bieżących możliwość zastosowania indeksacji jest uzasadniona, o tyle wydatki związane z obsługą długu są ściśle uzależnione od postanowień zawartych w umowach kredytowych i emisji obligacji.

Tabela 4. Wagi dla danych makroekonomicznych przyjęte do wyliczeń prognozy wydatków --~--..~ ~--

Wvszczeaólnienie INF P K + WYNAGR

wynagrodzenia i 75,00% 0,00% 0,00%

oochodne

inne 75,00% 0,00% 0,00%

2 p

Wydatki na obsługę długu skalkulowano w oparciu o obowiązujące stawki WIBOR jak również warunki wynikające z zawartych umów (w przypadku zobowiązań historycznych). Dodatkowo, w prognozie WPF uwzględniono również koszty obsługi zobowiązania planowanego do zaciągnięcia.

W wydatkach bieżących na 2021 rok zaplanowano środki na realizację projektów:

• projekt „Inwestujemy w Edukację" w roku 2021 w kwocie 943,00 zł. Projekt jest realizowany przez Zespół Szkół Ogólnokształcących w Wolsztynie w latach 2018-2021. Zadanie jest ujęte w przedsięwzięciach do WPF, finansowanie pochodzi ze środków UE i Budżetu Państwa,

• projekt "Droga do sukcesu! - Rozwój kształcenia zawodowego w Zespole Szkół Rolniczych i Technicznych im. H. Cegielskiego w Powodowie" w ramach WRPO na lata 2014-2020 przez ZSRiT w Powodowie w latach 2020-2023 o łącznych nakładach finansowych 1.427.738,06 zł w tym na 2021 rok kwota467.337,84 zł

• program krajowy .Za życiem" kompleksowe wsparcie dla rodzin ze środków Budżetu Państwa, realizacja na podstawie podpisanego porozumienia z Ministerstwem Edukacji Narodowej na lata 2017-2021 przy nakładach finansowych w roku 2021 w wysokości 109.200,00 zł. Program jest realizowany przez Zespół Szkół Specjalnych w Wolsztynie i jest ujęty w przedsięwzięciach do WPF.

Powiat zaplanował również w 2021 roku wydatki z tytułu:

• Umowy leasingu samochodu osobowego na potrzeby Starostwa Powiatowego w

Wolsztynie o okresie realizacji 2019-2022, łącznych nakładach finansowych w wysokości 74.000,00 zł, w tym limicie wydatków na 2021 rok w kwocie 24.000,00 zł oraz na 2022 rok w kwocie 22.000,00 zł. Umowa wpisana jako zadanie bieżące w WPF. Podpisanie umowy nastąpiło 3 grudnia 2019 roku,

• Umowy licencyjnej "LEX /ON LINE nr 901088119 - zapewnienie pracownikom możliwości korzystania z określonych rodzajów publikacji elektronicznych oferowanych w ramach gamy "LEX"/ON LINE" o okresie realizacji 2020-2022, łącznych nakładach finansowych w wysokości 33.418,00 zł, w tym limicie wydatków na 2021 rok w kwocie 16.709,00 zł oraz na 2022 rok w kwocie 5.570,00 zł. Umowa obowiązuje od 1 maja 2020 r. do 30 kwietnia 2022 r.

• Umowy dzierżawy urządzenia Sharp MX-4071 o okresie realizacji 2020-2024, łącznych nakładach finansowych 62.500,00 zł, w tym limicie wydatków na 2021 rok 15.600,00 zł, na 2022 i 2023 po 15.600,00 zł oraz na 2024 rok - 9.100,00 zł.

• Umowy o świadczenie usług telekomunikacyjnych o okresie realizacji 2020-2023, łącznych nakładach finansowych 11.071,00 zł, w tym limicie wydatków na 2021 rok w kwocie 3.690,00 zł, na 2022 rok 3.690,00 zł oraz na 2023 rok w kwocie 3.383,00 zł. Umowa będzie obowiązuje od listopada 2020 roku do października 2023 roku.

3.2. Wydatki majątkowe

Wydatki majątkowe obejmują przede wszystkim przedsięwzięcia inwestycyjne, które ujęto w załączniku nr 2 do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Wolsztyńskiego na lata 2021-2024, z których większe to:

• Dotacja na „Wyposażenie środowisk informatycznych wojewódzkich, powiatowych i miejskich podmiotów leczniczych w narzędzia informatyczne umożliwiające wdrożenie Elektronicznej Dokumentacji Medycznej oraz stworzenie sieci wymiany danych między podmiotami leczniczymi samorządu województwa" jako wkład własny do projektu z okresem realizacji w latach 2017-2021 ilimitem wydatków w 2021 roku w wysokości 212.789,44 zł,

• Wkład własny do projektu „Nowoczesne szkoły zawodowe w powiecie wolsztyńskim - kluczem do kariery zawodowej" w wysokości na rok 2021 1.000.000,00 zł i na 2022 rok- 500.000,00 zł

• ,,Przebudowa /rozbudowa drogi powiatowej nr 2728P Stara Tuchorza - Tuchorza - Belęcin". Łączne nakłady finansowe wynoszą 250.000,00 zł, a limit wydatków na 2021 rok wynosi 160.000,00 zł,

• ,,Rozbudowa drogi powiatowej Nr 2728P od m. Belęcin w stronę granicy powiatu wolsztyńskiego". Łączne nakłady finansowe wynoszą 410.000,00 zł, a limit wydatków na 2021 rok wynosi 10.000,00 zł

• ,,Dostosowanie budynku starostwa do wymogów ppoż". Łączne nakłady finansowe wynoszą 360.000,00 zł, a limit wydatków na 2021 rok wynosi

10.000,00 zł

• zadania inwestycyjne jednoroczne ujęte w załączniku o wydatkach majątkowych do uchwały budżetowej na 2021 rok.

W kolejnych latach wydatki majątkowe zostały zaplanowane tak, aby pokryły pozostałą po spłacie zobowiązań część tzw. wolnych środków.

W załączniku Nr 2 określającym Przedsięwzięcia zapisano wszystkie przedsięwzięcia majątkowe i bieżące zgodnie z najbardziej aktualnym planem wg stanu na dzień 29.10.2020 r. - Uchwała Nr XXIX/181/2020.

4. Wynik budżetu

Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Fakt prognozowania w oparciu o dane makroekonomiczne o niewielkiej zmienności powoduje zrównoważony i stabilny wzrost dochodów oraz wydatków bieżących, któremu można przypisać cechy statystyczne.

W całym prognozowanym okresie utrzymana została relacja z art. 242 (brak deficytu bieżącego). Ponadto wynik finansowy budżetu został sprowadzony do O w całym badanym okresie.

Tabela 5. Wvnik budżetu Powiatu Wolszttvńskleao

2021 2022 2023 2024

Dochody 71 593 879,26 72 912 205,00 73 039 570,00 75 230 757,00 Wydatki 71 826 048,22 70 880 953,82 71 039 570,00 73 230 757,00 Wynik budżetu -232 168,96 2 031 251,18 2

ooo

^{000,00 2}

ooo

^000,00

2025 2026 2027 2028

Dochody 77 487 680,00 79 889 798,00 82 366 382,00 84 837 374,00 Wydatki 75 487 680,00 77 889 798,00 80 366 382^I00 82 687 374,00 Wynik budżetu 2

ooo

^{000,00 2}

ooo

^{000,00 2}

ooo

^000,00 2 150 000,00

2029

Dochody 87 212 821,00

Wydatki 85212821,00

Wynik budżetu 2

ooo

^000,00

Zródlo: Op

5. Przychody

W roku 2021 planuje się zaciągnąć nowe zobowiązanie z tytułu sprzedaży papierów wartościowych - emisji obligacji - na kwotę 2.000.000,00 zł na pokrycie planowanego deficytu budżetowego, na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu kredytów i emisji papierów wartościowych oraz przychody w kwocie 300.000,00 zł z tytułu spłaty udzielonej pożyczki w 2020 roku.

6.Rozchody

Na dzień 31.12.2020 kwota zadłużenia, wpływająca na kształtowanie się wskaźnika faktycznej obsługi zadłużenia, wynikająca z zaciągniętych kredytów i wyemitowanych obligacji wynosi 16 249 082,22 zł, a jego spłata planowana jest do roku 2027.

1 acera 1:>. eprata zacsąpruętycn I pianowanycn zonowiązan t'ow1a1u vvo1szcvnsK1e~o

Wyszczególnienie 2021 2022 2023 2024

Kredyt historyczny 2 067 831,04 2 031 251, 18 2 OOO 000,00 2 OOO 000,00

Kredyt planowany 0,00 0,00 0,00 0,00

Roczna rata 2 067 831,04 2 031 251,18 2 OOO 000,00 2 OOO 000,00 kapitałowa

Wyszczególnienie 2025 2026 2027 2028

Kredyt historyczny 2 OOO 000,00 2 OOO 000,00 1 OOO 000,00 0,00

Kredyt planowany 0,00 0,00 1 OOO 000,00 2 150 000,00

Roczna rata 2 OOO 000,00 2 OOO 000,00 2 OOO 000,00 2 150 000,00

kaoitałowa I I

Wyszczególnienie 2029 Kredyt historyczny 0,00 Kredyt planowany 2

ooo

^000,00

Roczna rata 2

ooo

^000,00

kaoitałowa

-

...

-

Na rok 2021 przewidziano rozchody budżetu w wysokości 2.067.831,04 zł.

W latach 2027-2028 zaplanowano spłatę obligacji przewidzianych do emisji w 2020 roku. Okres wykupu obligacji przewidzianych do wyemitowania w roku 2021 ustalono na rok 2029.

Kwota długu w latach 2021-2029 maleje z roku na rok w związku z planowaną spłatą rat kapitałowych wykazanych w rozchodach oraz wydatkach bieżących zmniejszających dług. W 2029 roku dług Powiatu Wolsztyńskiego planuje się na poziomie zerowym.

7. Relacja z art. 243 ustawy o finansach publicznych

Zgodnie z art. 243 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.].

Dz. U. z 2019 r. poz. 869 z późn. zm.) od 1 stycznia 2014 r. obowiązuje indywidualny wskaźnik zadłużenia dla samorządów. Według przepisów roczna wartość spłat zobowiązań i ich obsługi do planowanych dochodów bieżących pomniejszonych o dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące nie może przekroczyć wskaźnika maksymalnej obsługi zadłużenia uwzględniającego wyłączenia wskazane w art. 243 ust. 3, 3a oraz 3b powyższej ustawy.

Od 1 stycznia 2020 r. wskaźnik faktycznej obsługi zadłużenia został uzupełniony o umowy, które wywołują skutki ekonomiczne podobne do kredytu, pożyczki, depozytu czy emisji papierów wartościowych (zaciągnięte po 1 stycznia 2019 roku). Włączenie do wskaźnika obsługi zadłużenia ww. umów dotyczy zarówno spłaty rat, jak również wydatków bieżących na ich obsługę (odsetki, prowizje, opłaty).

Natomiast na podstawie art. 1 Szob ust. 2 ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID- 19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych, ustalając relację ograniczającą wysokość spłaty długu JST:

1. na lata 2020-2025 wydatki bieżące budżetu tej jednostki podlegają pomniejszeniu o wydatki bieżące na obsługę długu;

2. na rok 2021 i lata kolejne wydatki bieżące budżetu tej jednostki podlegają pomniejszeniu o wydatki bieżące poniesione w 2020 r. w celu realizacji zadań związanych z przeciwdziałaniem COVID-19.

Kształt indywidualnego wskaźnika obsługi zadłużenia został obliczony zgodnie z wytycznymi dla okresów dostosowawczych, tj.:

1. na lata 2020-2025 w oparciu o art. 9 ust. 1 ustawy z dnia 14 grudnia 2018 r.

o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw;

2. od roku 2026 w oparciu o art. 9 ust. 2 ustawy z dnia 14 grudnia 2018 r.

o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw.

. -- -- - -- -- ---- ..•.. -- ^.-- -·-

2021 2022 2023 2024 2025

Obsługa zadłu:źenla (fakt. 4,51% 4,23% 3,96% 3,76% 3,56%

i plan.powvłaczeniach)

Maksymalna obsługa 8,58% 7,15% 5,20% 5,79% 5,91%

izadłu:źenia (wg planupo Ilikwartale 2020)

Maksymalna obsługa 8,64% 7,21% 5,26% 5,79% 5,91%

zadłużenia (wg przewidywanego r.vvkonania 2020)

Zachowanie relacji T a k T a ~ T a k T a k T a k

z art. 243 (w oparciu o przewidywane wvkonanle)

2026 2027 2028 2029

Obsługa zadłu:źenia (fakt. 3,37% 3,17% 3,10% 2,74%

i plan. po wvłaczenlach)

Maksymalna obsługa 5,48% 4,90% 5,97% 7,33%

zadłużenia (wgplanu po Ilikwartale 2020)

Maksymalna obsługa 5,50% 4,92% 5,97% 7,33%

zadłu:źenia (wg przewidywanego wykonania 2020)

Zachowanie relacji T a k T a k T a k T a k

~ art. 243(woparciu o przewidywane wvkonanie)

Zródlo: Opracowanie własne.

Graficzne przedstawienie relacji prezentuje wykres poniżej.

Sytuacja Powiatu Wolsztyńskiego jest stabilna. Powiat terminowo reguluje swoje

zobowiązania, a w całym okresie prognozy zachowana zostanie zarówno nadwyżka bieżąca (art. 242) jak i relacja z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Jednocześnie obecna sytuacja finansowa i sytuacja gospodarcza pozwala na spojrzenie w najbliższą przyszłość optymistycznie.

a,

N

i

.!!

0

-

.•..

o

o,

Cl)C:

'i:~

o

~Cl)

-

^:::,

'C CV'

t:!

o

E

1/)~

:i:

-

^1/)o_C:

'C

...•

Cl)

~

~o

1/)C:

~C:

i.:

~N

oC:

o, e

-~

_C:Q.

-

~o Cl)

;:

~ ~

o .c

:5- ~ ~.a.>

15 ~ ^§g

~ °e ~ID

.. I

=i . .,, C: ,.

1

^{z T lij·!:}

-! N ~

I I I I I I I I I I I

N..•._

g

§

g..•.

N

g

ci oo ci

g

ci oo ci

oo ci

g

ci

oo ci

g

ci

oo ci

g

ci

oo ci

g

ci

oo ci

g

ci

oo ci

N..•._

::;

Mo

M

oo

§ g

N

oo ci

oo ci

oo ci

oo ci

oo ci

oo ci

oo ci

.; ^oo ci

oo c:i

oo ci

oo ci

oo ci

oo ci

oo ci

oo ci g

c:i

oo

~,_

o,,_

..•.

U")

oq

;;;

oo

<O

U")

..•.

Mco

U")

oo

~o

5i;

<D

..,

oo

1

o o,o, o

oo o5a3 ,_o, o

~

oo

i:!Ń

,_o

N

o..•.

g

i

a)

,_..•.

::;

oo

1g'

o,o o~

oo ciM N MN

,_

N..•.

- o t---ł---+-t---+----11---+----l--+----l--+---l

N

gPTWs

~

M::;

U")

..•.

g_

~U">

::::

<D

..•.

8§

oN U">

8::,;

U")

,_

a) U">

8~

N

;;;<D

gPTWs

U">

::;.,,

oo_

~,_

:oU")

oo eń~

o~

<D

oo

<O o..•.

:g..•.

~

ł

oq

.,,~

N;;;

o,_

g 12.,,

o,M

o

M,_

oo PTWs

U")

,_

oM N U")

,.._

oo

g

<D

,.._

a)..•.

,.._,.._

oo

gi',_

~a)

o,,.._

oo Ńa) M

<D

~ N a)

oo

~M

,._

M00

c b

oo_

~

N

N:o

oo

<O

~N

;;;

N,.._

g

ci{;;

o,

8

"' ,.._

gPTWs

U")

,.._

g

N

~ g

ci

ffi,.._

a)..•.

,.._,.._

g

o5o,,_

gJ00 o,,_

g

Ń~

<D

<D M N 00

oo_

N00 N

N,.._

a)

gj oN

;:!i

C) N

U") No

N

~o

N

~o

N

gJ

C) N

j

0

-~

a E

0

j

l

~---~~-~-~-~-~-~~~~-~-~- ^-;.·

ii:

O IU ~ ~ G.>

~~e~-~

ii~ ~·- u·

ł ~ -~ib

el u.!!!-ł

b I

-Bi-

⁵

3: .5

I I I I I I I I I I I

8_o

g

ó 8

ó 8_

o oo ó

oo

o

8_o

oo ó

8_

§

~

8ó

g

ó

g_

o

g

ó

og

8_

o

Ęo

g

ó

Ęo

go 8_o

8ó

Ęo

oo ó

oo

o

Ęo

oo ó

8_o

g_

o

oo

o

8ó

Ęo

Ęo

8ci

Ęo

8_o

8ci

8_o

go

8ó Ę

o

g

ó 8

ó 8 o

8g

,_

~;:::

8

1

8

1

8

1

8

1

8

1

8

1

8

1

8

1

o o o o o o o ci 8 o

g

ci

g

ci

i

~ ><

-~ i

g,I

^{1 {} :§

;;

- ~---~

~

I

^{Lr L1 1, ' '}

I ' ' I '

g

ci

gc

g

ci

gc

g

ci

g

ci

g

ci

g

ci

g

ci

gc

g

ci

g

ci

g

ci

g

ci

g

ci

g

ci oo ci

g

ci

gc g

ci

g

ci

g

ci

g

ci

g

ci

g

ci

g

§

§

N

g_

o g_

o

g

ci

g

ci

go g o

ł

go

g

ci

g

ci

g

ci

g

ci

g

ci

go ^gó oo ci

~ T

"'

N

8

N

g_

§

§

N

g_

§

§

N

g_

§

§

N

g_

§

§

N

g_

§

§

N

g_

§

§

N

g_

§

§

N

~­~

N

;:;

C, N

g

§

g

C, N

g

~g

C, N

g

§

g

C, N

g

§

go N

g

cig go N

2! i "t

-5],c;;;, .!I

-ll!*ł

~ 1·-e ~

lU,e~^.91 C"'!OOC>C>C>OC>OC>^{~ o_ o_ o_ o_ o_ o_ ą ą ą}

..:.:: >- 5 1nooooooooo

i :z; ~

"O f ::,

WW ~ /sVP

ł

^N

.., 2! 1a ><

„

t11j] ł

E s

m-.:.cłi:, o o

^{C> C)}

o o o

^{C> C)}

b ~ "ii'e ^{M ..:} o_ o_ q o_ ~ C!,_ o_ C!,_ o_

3 ~"O • ~ooo o o o o o o

~ i 1l !i

o ~-o ~ ~

g>

-;:; 2! .a"

J!!.co

s s s s s

·e ^lel,j,

l i:: tN .i o o o o o o o o o

iliłł i ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

.,.

_ -611

f!f&.!.

"ł

^g,r: ^«>ui ^gg g g g g g^{g g g g g g}o

&!',_c., ,n&łN o o o o o o 8

i·a.-~

!

^{·t9 ~ ;;; g g g g g ~ g}

v, IQ, ~ - t:' C O O O O O O ....- O

.:.clł~~ N N N N N N N N N

..l.5

><

m::, ~ m o o o o o o C>

~ ~ ~ g g g g g g

6

~ ~ ~ ~ o o o o o o 8

] ~ ~ g g g g g ~ g

~ N N N N N N N N N

o:o

'al

i

^><

i ]j

:;8_8_8_8_8_8_8_8_8_

~ ~ ~ ..,. C O O O O C> O O C>

8.

2!

>-.., ^E -g.,.,i=-

tł_C!' c:11.. )(_{·c :J} ..,.,_. o_o ^C>_o o o_{o o} o o o_{o o o} o o_{o o}

CL .N .§1

ł ..,.

^{ó o ó ó ó ó ó ó ci}

~ -~ ~

o -

g>-~---1--1----1---1---ł---ł---1--ł---l---l

;, i

'ti ><

f

~j ~8_ĘĘ~tĘĘ8~~~

3: ~ -o "1"000000000

&. il

~

-5 -5

li ~

g

li.i : !~~~~~~~~

ii~ ~

-~

-~

~ - N ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

[ ~ ~ g ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

I

a,

N

"'

en

i

Wif ^o ·e

j_{o j,•- ·-·}i:;' ·-_E

i

_>< o ^{C> C> C> C> C> o C> o}

E ~>- - ~ ^{o o o o o o o o}

t

^·el'lj.n-3:_E

^„

., ~,:"^!ii

^ł

~^{e(;'. ;:! "'}o ^N•....co^{.,; .,;00"'}~ ^{,_a,co,-.: co,_..•.}

l

^{c-i00oo cia,oco !ł 00o,o ,_}""^~

l.f

_{~ :.Co~ ~} ⁰⁰"' ^fR "' ^<O..•. ^{-.,.. a, gi} !o

"'

.! ~ ^M

-

^{N M ..•.} "' ^{<O •.... 00}

ł~

^{a:: ~ ~•<Il}

H i--., __ "

_{E •- E ·-} ^{o oo o o o C> C> o C>}

i

^{o o o o o o}

:~i

^Ei

ł

^{"'- .,; r:::· ~ ~ ~ g it}

ł

^{..: ;;;o N•.... O D ..•. o, U )}

~"Of 1-

i ⁰⁰

00 ~ ⁰⁰

l

^{o 00 o ;:::}

00 U ) ~ ^{o, o,}

f

^{"'M "'}

-

^{"'N ..•.M ..•. "' <O}"" ^{co•.... 00<O}

C: a::

,s

ts -a.;:,"

^o

t

-":; ·iii -~ o

o· o o o C> C> C> C> C>

5,., ~ ~ ~ ^{C> o o o o o o o o}

3: il-~_{-ri· ••}, _.g

ł

^C>NN ^{ci ci ci ci ci ci ci o'}

3:15.

.,.

"^::,_Ol ⁰⁰ _o^{oo_ oo}_o· ^oq_o ^{oo oo oo oo} 8 8 8 8

'8 <(> "'N ^oo ^oo ^oo o o o o ^oo

I

^"'oN~ ~ ~ ~ ^o"'

^{- -}

^{o"' "'o o';100 § §! O} ..•. ⁸N ^o

ł~"

.,

^::,

1) ^{C ]'} _{o o o o o o o C> o}

~ł"'

^:;:

^~-

^{q o C> q q o_ q o}

~- N o ci ci C> C> o o ci

Cl) .,

C 15.

.5·c li)

~- ,e·~

f]

^{.<:fi~ 1,1-}

.!I~.,.~ ·- e

i r

·C^N

ⁱ

^{~ o}o_ ^oo_ ^oq ^oo_ ^oo_ ^oq ^oo_ ^oq ^oq

'"'itliłi

^{:;j o o o C> o o C> C> C>}

ł

l

-~

~

,.

o ^ą ] ^{::; g}

~N

ł

·e ^{:;j ci >< " X X >< " X X}

·!

^>,

.a

^CC

.)!l ·-

"'^::,

ł

^O,:!

.c

>-

l

^{03 (Q}

"O

^o ;,; i.

1

-6 _o

]lił

^{~ o}

!Oj

ł

^{j' o X X X X X X X X}

a:: N :;j ^o"

1

~i~

e

i~N

f

ll! 0

,-~

ł

_••

^])

^{]Ng m.}

^§

^{"' oo.o >< >< X X X >< X X}

j ^-<Il

i

_,c:N~'lit_{u, B}

rF f~ ^!3

^{~ o}

f !

^{N~~ :;j oci X X X X X X >< X}

11~11!3

.,. !~~

_gi

C

.,

·;;;

:o ;:;; ~ "' ..•.

"' ~ ~ ~ ^gJ

Ol !)- N N N

~ ^{oN No No oN C>N C>N C>N C>N C>N}

N

f

><

.,,._

Na, m

><

:;i I I I I I I I I I I