DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO

(1)

SPRAWOZDANIE NR 1/2018 WÓJTA GMINY KROCZYCE

z dnia 29 marca 2018 r.

w sprawie wykonania budżetu Gminy Kroczyce za 2017 rok

Niniejszy dokument jest opracowaniem prezentującym sprawozdanie roczne za 2017 rok z wykonania budżetu Gminy Kroczyce, zawierającym zestawienie dochodów i wydatków, wynikające z zamknięć rachunków budżetu gminy.

Został on opracowany w związku z art. 266 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j Dz. U. z 2017 r. poz. 2077, z późn. zm.), celem przedłożenia Radzie Gminy Kroczyce oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Katowicach.

Zgodnie z art. 269 w/w ustawy, sprawozdanie zostało sporządzone na podstawie danych z ewidencji księgowej budżetu i składa się z części, prezentujących następujące zagadnienia:

I. Dane ogólne, dotyczące wykonania budżetu Gminy Kroczyce w 2017 roku.

II. Prezentacja dochodów budżetu Gminy Kroczyce III. Prezentacja wydatków budżetu Gminy Kroczyce

IV. Zmiany w planie wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (t.j Dz. U. z 2017 r.

poz. 2077, z późn. zm.), dokonane w trakcie roku budżetowego V. Zaawansowanie realizacji programów wieloletnich

Załączniki:

Nr 1 - Szczegółowe zestawienie kwot dochodów planowanych i zrealizowanych w 2017 r. według działów klasyfikacji budżetowej ze wskazaniem źródeł ich pochodzenia

Nr 2 - Szczegółowe zestawienie kwot wydatków planowanych i zrealizowanych w 2017 r. według działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej

Nr 3 – Dochody i wydatki, związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej, zadań realizowanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej oraz na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego - plan i wykonanie na dzień 31.12.2017 r.

Nr 4 – Dotacje w ramach wydatków budżetu Gminy Kroczyce – plan i wykonanie wg stanu na dzień 31.12.2017 r.

Nr 5 – Wydatki inwestycyjne – plan i wykonanie w 2017 r.

Nr 6– Informacja o wykonaniu planu finansowego Komunalnego Zakładu Budżetowego w 2017 r.

DZIENNIK URZĘDOWY

WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO

Katowice, dnia 18 kwietnia 2018 r.

Poz. 2703

Elektronicznie podpisany przez:

IWONA ANDRUSZKIEWICZ; Śląski Urząd Wojewódzki Data: 2018-04-18 13:32:05

(2)

CZĘŚĆ I.

Dane ogólne, dotyczące wykonania budżetu gminy Kroczyce w 2017 r.

Gmina Kroczyce w 2017 r. realizowała swoje zadania za pośrednictwem następujących jednostek organizacyjnych:

1. Urząd Gminy Kroczyce;

2. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kroczycach;

3. Szkoła Podstawowa w Kroczycach;

4. Szkoła Podstawowa w Pradłach;

5. Gimnazjum w Kroczycach (jednostka funkcjonowała do dnia 31.08.2017 r.) 6. Przedszkole Publiczne w Kroczycach;

7. Dom Kultury w Kroczycach;

8. Gminna Biblioteka Publiczna w Kroczycach;

9. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej „Skalmed” w Kroczycach;

10. Komunalny Zakład Budżetowy w Kroczycach.

Podmioty wymienione w poz. 1 – 6 to jednostki budżetowe, poz. 7-8 to samorządowe instytucje kultury, poz. 9 – samodzielny publiczny zakład opieki zdrowotnej, a poz. 10 to samorządowy zakład budżetowy.

Budżet jednostki samorządu terytorialnego jest rocznym planem dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów tej jednostki. Jest on uchwalany w formie uchwały budżetowej na dany rok budżetowy, która jest podstawą gospodarki finansowej jednostki samorządu terytorialnego w roku budżetowym.

Organ stanowiący Gminy Kroczyce uchwałą Nr 177/XXIV/2016 z dnia 12 grudnia 2016 r. przyjął budżet gminy na rok 2017. Przedstawiał on wówczas następujące wielkości:

- dochody budżetu gminy ogółem w kwocie 26.919.843,00 zł, z czego 23.069.843,00 zł stanowiły dochody bieżące, a 3.850.000,00 zł – majątkowe;

- wydatki budżetu gminy ogółem w kwocie 27.801.648,00 zł, z czego 22.921.648,00 zł stanowiły planowane wydatki bieżące, a 4.880.000,00 zł – wydatki majątkowe;

- przychody w kwocie 1.369.585,00 zł, z czego kwota 881.805,00 zł miała zabezpieczyć finansowanie planowanego deficytu budżetowego;

- rozchody w wysokości 487.780,00 zł.

VI Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej wydał pozytywne opinie, zarówno o prawidłowości planowanej wówczas kwoty długu oraz możliwości sfinansowania deficytu budżetowego.

W trakcie roku organy Gminy wielokrotnie podejmowały jednak inicjatywy zmian w zaplanowanym uprzednio budżecie Gminy. Ich działania prezentuje poniższe zestawienie:

Tabela Nr 1 Wykaz uchwał Rady Gminy Kroczyce oraz Zarządzeń Wójta Gminy zmieniających budżet gminy Kroczyce w 2017 r.

Rodzaj i nr dokumentu Data wejścia w życie Zmiana podstawowych wielkości budżetowych:

Wydatki Dochody Przychody Rozchody

Uchwała budżetowa 2017 r. 2017-01-01 27 801 648,00 26 919 843,00 1 369 585,00 487 780,00 Dokumenty zmieniające budżet Gminy na 2017 r.:

Uchwała Nr 192/XXV/2017 2017-02-14 68 900,00 68 900,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 10/2017 2017-03-06 -64 832,00 -64 832,00 0,00 0,00

(3)

Zarządzenie Nr14/2017 2017-03-21 0,00 0,00 0,00 0,00

Uchwała Nr 195/XXVI/2017 2017-03-27 344 500,00 306 630,00 37 870,00 0,00

Uchwała Nr 201/XXVII/2017 2017-03-31 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 20/2017 2017-03-31 27 742,00 27 742,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 25/2017 2017-04-12 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 31/2017 2017-04-26 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 29/2017 2017-04-26 145 878,18 145 878,18 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 35/2017 2017-05-04 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 37/2017 2017-05-08 16 300,00 16 300,00 0,00 0,00

Uchwała Nr 206/XXVIII/2017 2017-05-29 350 000,00 50 000,00 300 000,00 0,00

Zarządzenie Nr 40/2017 2017-05-31 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 47/2017 2017-06-09 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 50/2017 2017-06-21 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 52/2017 2017-06-22 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 57/2017 2017-06-30 11 600,00 11 600,00 0,00 0,00

Uchwała Nr 213/XXX/2017 2017-07-04 647 000,00 452 000,00 195 000,00 0,00

Zarządzenie Nr 62/2017 2017-07-07 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 65/2017 2017-07-13 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 70/2017 2017-07-26 130 398,42 130 398,42 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 79/2017 2017-08-08 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 81/2017 2017-08-11 30 000,00 30 000,00 0,00 0,00

Uchwała Nr 216/XXXI/2017 2017-08-25 244 887,93 0,00 244 887,93 0,00

Zarządzenie Nr 87/2017 2017-08-28 199,98 199,98 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 94/2017 2017-08-31 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 92/2017 2017-08-31 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 102/2017 2017-09-20 60 902,00 60 902,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 107/2017 2017-09-27 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 110/2017 2017-09-29 312 073,00 312 073,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 112/2017 2017-09-29 46 811,00 46 811,00 0,00 0,00

Uchwała Nr 224/XXXII/2017 2017-09-29 12 614,00 12 614,00 -90 500,00 -90 500,00

Zarządzenie Nr 115/2017 2017-10-04 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 117/2017 2017-10-16 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 119/2017 2017-10-17 92 814,93 92 814,93 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 122/2017 2017-10-20 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 124/2017 2017-10-25 93 704,97 93 704,97 0,00 0,00

(4)

Zarządzenie Nr 125/2017 2017-10-30 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 127/2017 2017-10-30 25 831,00 25 831,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 132/2017 2017-11-10 0,00 0,00 0,00 0,00

Uchwała

Nr 236/XXXIV/2017 2017-11-15 -4 843 800,00 -3 901 800,00 -942 000,00 0,00

Zarządzenie Nr 137/2017 2017-11-16 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 142/2017 2017-11-27 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 140/2017 2017-11-27 20 076,37 20 076,37 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 145/2017 2017-11-30 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 149/2017 2017-12-06 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 147/2017 2017-12-06 44 374,00 44 374,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 152/2017 2017-12-15 4 000,00 4 000,00 0,00 0,00

Uchwała Nr 241/XXXV/2017 2017-12-18 18 395,23 18 395,23 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 155/2017 2017-12-19 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 157/2017 2017-12-20 24 826,00 24 826,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 160/2017 2017-12-27 0,00 0,00 0,00 0,00

Zarządzenie Nr 162/2017 2017-12-28 0,00 0,00 0,00 0,00

Ogółem budżet Gminy na dzień 31.12.2017 r. 25 666 845,01 24 949 282,08 1 114 842,93 397 280,00

Po wszystkich w/w zmianach planowany budżet Gminy Kroczyce na dzień 31 grudnia 2017 roku ukształtował się następująco:

Dochody i wydatki Gminy Kroczyce w układzie działów klasyfikacji budżetowej według stanu na dzień 31.12.2017 r., z uwzględnieniem wielkości planowanych i wykonanych przedstawia poniższa tabela:

(5)

Tabela Nr2 Dochody i wydatki Gminy Kroczyce w 2017 rok wg działów klasyfikacji budżetowej:

Dział Wyszczególnienie

Dochody Wydatki

Plan Wykonanie

Stopień realizacji

planu

Udział w docho dach ogółem

Plan Wykonanie

Stopień realizacj i planu

Udział w wydat kach ogółem 010 Rolnictwo

i łowiectwo 224 236,39 227 462,70 101,44% 0,92% 217 636,38 217 257,55 99,83% 0,90%

400

Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę

0,00 0,00 xxx 0,00% 35 000,00 33 259,28 95,03% 0,14%

600 Transport

i łączność 867 831,00 875 690,37 100,91% 3,55% 1 278 418,93 1 244 219,78 97,32% 5,15%

700 Gospodarka

mieszkaniowa 85 613,00 37 554,94 43,87% 0,15% 330 000,00 268 942,17 81,50% 1,11%

710 Działalność

usługowa 5 000,00 5 000,00 100,00% 0,02% 5 000,00 5 000,00 100,00% 0,02%

750 Administracja

publiczna 53 296,37 56 527,76 106,06% 0,23% 3 289 876,37 2 805 612,48 85,28% 11,60%

751

Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa

1 303,00 1 303,00 100,00% 0,01% 1 303,00 1 303,00 100,00% 0,01%

752 Obrona narodowa 800,00 0,00 0,00% 0,00% 800,00 0,00 0,00% 0,00%

754

Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa

51 800,00 51 800,00 100,00% 0,21% 368 900,00 344 885,29 93,49% 1,43%

756

Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem

5 770 106,00 5 873 827,62 101,80% 23,80% 0,00 0,00 xxx 0,00%

757 Obsługa długu

publicznego 0,00 0,00 xxx 0,00% 110 000,00 103 761,28 94,33% 0,43%

758 Różne rozliczenia 9 229 270,00 8 966 232,97 97,15% 36,33% 219 500,00 0,00 0,00% 0,00%

801 Oświata

i wychowanie 699 641,33 676 372,66 96,67% 2,74% 8 612 519,33 8 507 742,06 98,78% 35,18%

851 Ochrona zdrowia 0,00 0,00 ^0,00% 194 500,00 172 981,58 88,94% 0,72%

852 Pomoc społeczna 357 494,00 348 747,90 97,55% 1,41% 886 294,00 866 768,28 97,80% 3,58%

854

Edukacyjna opieka wychowawcza

31 742,00 29 369,10 92,52% 0,12% 293 758,00 276 673,53 94,18% 1,14%

855 Rodzina 6 121 849,00 6 095 176,28 99,56% 24,70% 6 188 339,00 6 130 756,70 99,07% 25,35%

900

Gospodarka komunalna i ochrona środowiska

1 444 300,00 1 422 362,55 98,48% 5,76% 2 708 000,00 2 305 128,60 85,12% 9,53%

921

Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego

5 000,00 9 157,93 xxx 0,04% 827 000,00 810 173,32 97,97% 3,35%

926 Kultura fizyczna 0,00 0,00 xxx 0,00% 100 000,00 88 234,92 88,23% 0,36%

Razem:

24 949 282,09 24 676 585,78 98,91% 100,00% 25 666 845,01 24 182 699,82 94,22% 100,00%

(6)

Realizację wykonania planów finansowych wszystkich gminnych jednostek budżetowych prezentuje poniższa tabela:

Tabela Nr 3: Plany finansowe jednostek budżetowych Gminy Kroczyce w 2017 r. i ich realizacja:

Jednostka

Dochody (w zł) Wydatki (w zł)

Plan Wykonanie % Plan Wykonanie %

Urząd Gminy Kroczyce 24 587 382,08 24 415 060,59 99,30% 11 720 642,40 10 307 802,12 87,95%

GOPS 33 700,00 16 802,82 49,86% 7 029 633,00 6 982 526,19 99,33%

Szkoła Podstawowa w Kroczycach 70 200,00 77 568,04 110,50% 2 530 497,08 2 529 583,59 99,96%

Szkoła Podstawowa w Pradłach 70 000,00 51 630,25 73,76% 1 429 584,72 1 419 003,55 99,26%

Gimnazjum w Kroczycach 56 000,00 34 131,86 60,95% 1 782 048,49 1 782 048,49 100,00%

Przedszkole Publiczne 132 000,00 81 392,22 61,66% 1 174 439,32 1 161 735,88 98,92%

Ogółem Gmina: 24 949 282,08 24 676 585,78 98,91% 25 666 845,01 24 182 699,82 94,22%

W 2017 r. w jednostkach oświatowych Gminy Kroczyce nie tworzono rachunków, o których mowa w art. 223 ustawy o finansach publicznych.

Szczegółowe opracowania, dotyczące wykonania budżetu Gminy znajdują się w załącznikach do niniejszej informacji.

W załączniku nr 6 zaprezentowano ponadto stan realizacji planu finansowego Komunalnego Zakładu Budżetowego w Kroczycach.

1. DOCHODY BUDŻETU GMINY

Zgodnie ze sprawozdaniem Rb-27S, zrealizowane w 2017 r. dochody ogółem wyniosły 24.676.585,78 zł., co stanowi 98,91% planu określonego na poziomie 24.949.282,08 zł, z tego uzyskane dochody bieżące wyniosły 23.458.634,30 zł (99,12% planu), natomiast dochody majątkowe – 1.217.951,48 zł (95,16% wielkości planowanych).

Ustawa z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (t.j. Dz. U. z 2017 r., poz. 1453, z późn. zm.) wprowadza podział na dochody własne, subwencje ogólną, dotacje celowe z budżetu państwa i inne.

Wykonanie dochodów w Gminie Kroczyce w 2017 r. wg tego podziału przedstawia poniższe zestawienie:

Tabela Nr 4 Dochody w2017 roku wg klasyfikacji wynikającej z ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego:

Wyszczególnienie Plan Wykonanie %

Ogółem dochody 24 949 282,08 24 676 585,78 98,91%

z tego:

dochody własne 7 234 388,23 7 027 994,76 97,15%

w tym:

- udziały we wpływach w podatku dochodowym od osób fizycznych 3 400 906,00 3 478 096,00 102,27%

- udziały we wpływach w podatku dochodowym od osób prawnych 30 000,00 38 891,70 129,64%

- wpływy z podatków 2 134 200,00 2 133 911,96 99,99%

- wpływy z opłat 843 613,00 833 539,65 98,81%

- dochody z majątku 95 000,00 66 008,27 69,48%

- dochody uzyskiwane przez gminne jednostki budżetowe 328 200,00 227 992,51 69,47%

- spadki, zapisy, darowizny 0,00 0,00 x

- dochody z kar pieniężnych i grzywien, określonych w odrębnych przepisach 0,00 0,00 x

(7)

- 5% dochodów uzyskiwanych na rzecz budżetu państwa 0,00 10 162,44 x - odsetki od środków finansowych gromadzonych na rachunkach bankowych 0,00 17 396,02 x - odsetki od nieterminowo przekazywanych należności, stanowiących dochody

gminy 0,00 15 446,83 x

- inne dochody należne gminie na podstawie odrębnych przepisów 402 469,23 206 549,38 51,32%

subwencja ogólna 8 933 470,00 8 933 470,00 100,00%

dotacje celowe: 8 781 423,85 8 715 121,02 99,24%

w tym:

- dotacje celowe z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu

administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami 2 256 334,85 2 251 695,38 99,79%

- dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej zlecone gminom, związane z realizacją świadczenia

wychowawczego stanowiącego pomoc państwa w wychowywaniu dzieci 4 176 586,00 4 158 478,56 99,57%

- dotacje celowe z budżetu państwa na realizację zadań własnych 1 066 861,00 1 052 626,50 98,67%

- dotacje celowe z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez gminę

na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 5 000,00 5 000,00 100,00%

- dotacje przekazane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących gmin z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej finansowanych w całości z budżetu

państwa w ramach programów rządowych 31 742,00 29 369,10 92,52%

- dotacje z budżetów innych JST 50 900,00 50 900,00 100,00%

- dotacje pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 1 194 000,00 1 167 051,48 97,74%

Znaczenie w/w grup dochodów dla budżetu Gminy przedstawia poniższy wykres:

Wykres Nr 1 Struktura dochodów Gminy Kroczyce w 2017 r.

Jak widać z powyższego, niezwykle istotna dla finansowania zadań budżetowych w naszej gminie jest subwencja ogólna. W 2017 r. dochody z tytułu subwencji wyniosły 8.933.470,00 zł. i składały się na nią

następujące pozycje:

- części oświatowa – 5.520.062,00 zł;

- część wyrównawcza – 3.413.408,00 zł.

Powyższy wykres przedstawia, że niezwykle istotne w 2017 r. były dotacje. Zestawienie dochodów z tytułu dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rządowej, na zadania wykonywane na mocy porozumień z organami administracji rządowej, oraz na zadania wykonywane na mocy porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego wraz z kwotami wydatków z nich sfinansowanych w 2017 r. przedstawione zostały w załączniku Nr 3 do sprawozdania.

(8)

Ustawa o finansach publicznych dzieli z kolei dochody jednostek sektora publicznego na dochody bieżące i majątkowe. Wykonanie planowanych na 2017 r. dochodów, zgodnie z tym podziałem przedstawia się następująco:

Tabela Nr5 Dochody bieżące i majątkowe w wykonaniu budżetu Gminy Kroczyce za 2017 r.

Plan Wykonanie %

Dochody bieżące 23 669 382,08 23 458 634,30 99,11%

Dochody majątkowe 1 279 900,00 1 217 951,48 95,16%

Razem: 24 949 282,08 24 676 585,78 98,91%

Dokładniej plan wszystkich dochodów budżetowych i jego realizacja przedstawione zostały w załączniku Nr 1 do niniejszego sprawozdania, natomiast ich omówienie przedstawiono w części II.

2. WYDATKI BUDŻETU GMINY

Zrealizowane w 2017 r. wydatki ogółem Gminy Kroczyce w kwocie 24.182.699,82zł stanowią 94,22%

wydatków planowanych, określonych na poziomie 25.666.845,01zł.

Według podstawowej klasyfikacji wydatków budżetowych określonej w art. 236 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, na dzień 30.12.2017 r. prezentowały się one następująco:

Tabela Nr 6 Wydatki bieżące i majątkowe w budżecie Gminy Kroczyce w2017 r.

Rodzaje wydatków Plan (w zł) Wykonanie (w

zł)

Stopień wykonania

planu

Wydatki bieżące, z tego: 23 497 591,16 22 136 178,82 94,21%

Wydatki jednostek budżetowych: 14 336 029,68 13 035 941,91 90,93%

w tym: - wynagrodzenia i pochodne od nich naliczane 8 523 474,74 8 110 525,02 95,16%

- wydatki związane z realizacją ich statutowych zadań 5 812 554,94 4 925 416,89 84,74%

Dotacje na zadania bieżące 2 141 041,17 2 135 295,31 99,73%

Świadczenia na rzecz osób fizycznych 6 714 184,31 6 665 031,42 99,27%

Wydatki na programy finansowane ze środków, o których mowa

w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3, w części związanej z realizacją zadań JST 196 336,00 196 148,90 99,90%

Obsługa długu publicznego 110 000,00 103 761,28 94,33%

Poręczenia i gwarancje 0,00 0,00

Wydatki majątkowe, z tego: 2 169 253,85 2 046 521,00 94,34%

Inwestycje i zakupy inwestycyjne: 2 169 253,85 2 046 521,00 94,34%

w tym: - na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa

w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 UOFP 880 000,00 862 372,00 98,00%

Zakup i objęcie akcji i udziałów 0,00 0,00 xxx

Wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego 0,00 0,00 xxx

RAZEM: 25 666 845,01 24 182 699,82 94,22%

W ramach zrealizowanych w 2017 r. wydatków, część środków przekazana została na rzecz podmiotów zewnętrznych w formie dotacji (2.288.713,31 zł). Kwotę 963.865,25 zł przekazano jednostkom, należącym do sektora finansów publicznych, a 1.324.848,06 zł – jednostkom spoza sektora publicznego.

Zakres realizacji w 2017 r. wydatków budżetowych poprzez dotacje znajduje się w załączniku nr 4 do niniejszego opracowania.

Szczegółowe zestawienie planowanych i zrealizowanych w 2017 r. wydatków, w układzie wynikającym z uchwały budżetowej, prezentuje załącznik Nr 2 do niniejszego sprawozdania, natomiast omówienie poszczególnych grup wydatków prezentuje część III sprawozdania.

Ponadto w załączniku Nr 5 przedstawiono wydatki o charakterze majątkowym.

(9)

3. WYNIK FINANSOWY

Zgodnie ze sprawozdaniem Rb-NDS, rok 2017 zamknął się nadwyżką budżetową w kwocie 493.885,96 zł wobec planowanego deficytu o wartości 717.562,93 zł.

Również wynik na działalności operacyjnej, mierzony jako różnica miedzy dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi, Gmina osiągnęła dodatni i wyniósł on 1.322.455,48 zł. Uwzględniając natomiast kwotę wykonanych „wolnych środków”, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, nadwyżka operacyjna wyniosła 3.469.798,41 zł.

4. DŁUG PUBLICZNY

Niezbędnym elementem oceny sytuacji finansowej każdej jednostki samorządu terytorialnego jest poziom jej zobowiązań.

Dług gminy na dzień 30.12.2017 r. wyniósł 3.226.550,50 zł (zgodnie z Rb-Z). Stan zadłużenia kształtowały następujące wielkości: długoterminowe kredyty – 2.833.329,99 zł, pożyczki – 391.560,00 zł, a także umowy na zakup urządzeń teleinformatycznych w systemie ratalnym – 1.660,51 zł.

Na koszty obsługi długu publicznego (odsetki) wydatkowano 103.761,28 zł.

W 2017 r. nie zaciągano nowych zobowiązań z tytułu kredytów lub pożyczek. Nie udzielono żadnych poręczeń ani gwarancji; nie emitowano również papierów wartościowych.

W okresie od stycznia do grudnia 2017 r. Gmina uregulowała płatności rat z tytułu zaciągniętych w poprzednich latach budżetowych kredytów i pożyczek (rozchody) w wysokości 397.280,00 zł. Ponadto umorzona została część pożyczki, jaką w 2010r. Gmina zaciągnęła w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach na zadanie pn. „Budowa kanalizacji sanitarnej w miejscowości Szypowice”. Wartość umorzenia wyniosła 271.500,00 zł.

Wykonane przychody to jedynie „wolne środki”, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych. Stanowią one nadwyżkę środków pieniężnych na rachunku bieżącym Gminy Kroczyce, wynikającą z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych i wynoszą 2.147.342,93 zł (do planu budżetu wprowadzono jedynie kwotę 1.114.842,93 zł).

Na dzień 31.12.2017 r. Gmina Kroczyce nie posiadała zobowiązań wymagalnych.

Począwszy od 2014r. każda gmina posiada indywidualny wskaźnik możliwości zadłużania się i obsługi tego długu. Zgodnie z art. 243 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych, organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym, relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym: spłat rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi w danym roku odsetkami, wykupów papierów wartościowych wraz z należnymi odsetkami i dyskontem a także potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń oraz gwarancji do planowanych dochodów ogółem budżetu przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla poprzednich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem budżetu. Określone zostało to następującym wzorem:

gdzie poszczególne symbole oznaczają:

R - planowaną na rok budżetowy łączną kwotę z tytułu spłaty rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt 2-4 ustawy o finansach publicznych oraz art. 90, oraz wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt 2-4 oraz art. 90,

O - planowane na rok budżetowy odsetki od kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90 oraz spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji,

D - dochody ogółem budżetu w danym roku budżetowym,

(10)

Db - dochody bieżące,

Sm - dochody ze sprzedaży majątku, Wb - wydatki bieżące,

n - rok budżetowy, na który ustalana jest relacja,

n-1 - rok poprzedzający rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n-2 - rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata,

n-3 - rok poprzedzający rok budżetowy o trzy lata

Wskaźniki, uwzględniające najistotniejsze dla oceny sytuacji finansowej Gminy pozycje, zwłaszcza w kontekście jej zdolności i wiarygodności kredytowej przedstawia poniższa tabela:

Tabela Nr 11 Wyciąg z Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kroczyce, uwzględniający wykonanie budżetu za 2017 r.:

Pozycje z WPF

Wykonanie (w zł) 2017 r.

2014 2015 2016 Plan Wykonanie

1 Dochody ogółem 22 239 928,37 23 144 551,76 22 558 175,86 24 949 282,08 24 676 585,78 1.1 Dochody bieżące 17 746 438,24 18 276 954,29 22 196 548,99 23 669 382,08 23 458 634,30 1.2 Dochody Majątkowe, w tym: 4 493 490,13 4 867 597,47 361 626,87 1 279 900,00 1 217 951,48 1.2.1 - dochody ze sprzedaży majątku 37 772,00 54 602,00 247 457,01 35 000,00 0,00 2 Wydatki ogółem 21 487 847,61 22 825 948,67 22 038 921,84 25 666 845,01 24 182 699,82 2.1 Wydatki bieżące, w tym: 16 403 405,37 16 216 038,98 20 461 115,71 23 497 591,16 22 136 178,82 2.1.1 - spłaty poręczeń

-

2.1.3 - wydatki na obsługę długu 134 319,53 110 680,33 53 919,61 110 000,00 103 761,28 2.1.3.1 - w tym odsetki i dyskonto

(art. 243 ust.1) 134 319,53 110 680,33 53 919,61 110 000,00 103 761,28

2.2 Wydatki majątkowe 5 084 442,24 6 609 909,69 1 577 806,13 2 169 253,85 2 046 521,00

3 Wynik budżetu 752 080,76 318 603,09 519 254,02 -717 562,93 493 885,96

4 Przychody, w tym: 1 997 164,02 2 072 261,54 2 050 074,91 1 114 842,93 2 147 342,93

4.2 Wolne środki 821 741,87 1 177 381,94 2 050 074,91 1 114 842,93 2 147 342,93

4.3 Kredyty, pożyczki, obligacje 1 152 970,90 883 706,00 0,00 0,00 0,00

4.4 Inne 22 451,25 11 173,60 0,00 0,00 0,00

5 Rozchody 1 571 862,84 340 789,72 421 986,00 397 280,00 397 280,00

5.1 Spłaty rat kapitałowych 1 538 237,99 340 789,72 421 986,00 397 280,00 397 280,00

5.2 Inne 33 624,85 0,00 0,00 0,00 0,00

6 Kwota długu 3 772 739,71 4 315 655,99 3 896 763,44 3 226 507,76 3 226 550,50

9.4 Wskaźnik obsługi zadłużenia

planowany 7,52% 1,95% 2,11% 2,03% 2,03%

9.6.1

Wskaźnik obsługi zadłużenia dopuszczalny (obliczony w oparciu o wykonanie poprzedniego roku)

xxxx 8,05%

Spełnienie wskaźnika art. 243 TAK TAK TAK

Margines bezpieczeństwa (w%) xxxx 6,01% 6,02%

Margines bezpieczeństwa (w zł) - dopuszczalna

dodatkowa kwota dot. spłaty i obsługi długu xxxx 1 500

243,02 zł 1 484 539,46 zł

(11)

Poziom zadłużenia 16,96% 18,65% 17,27% 12,93% 13,08%

Nadwyżka bieżąca (art. 242 UOFP, bez "wolnych

środków") 1 343 032,87 2 060 915,31 1 735 433,28 171 790,92 1 322 455,48

Planowany wskaźnik jednoroczny (nadwyżka

bieżąca+sprzedaż majątku)/dochody ogółem 6,21% 9,14% 8,79% 0,83% 5,36%

Nadwyżka bieżąca (art. 242 UOFP,

z uwzględnieniem "wolnych środków") 2 164 774,74 3 238 297,25 3 785 508,19 1 286 633,85 3 469 798,41

5. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA

Według sprawozdania Rb-N, stan należności Gminy Kroczyce na koniec 2017 r. ukształtował się na poziomie 3.669.655,52 zł. Na powyższą kwotę składają się następujące pozycje:

- gotówka i depozyty – 2.660.058,35 zł;

- należności wymagalne – 916.514,56 zł;

- pozostałe należności – 93.082,61 zł.

Zobowiązania wskazane w sprawozdaniu Rb-28S w łącznej kwocie 2.225.435,19 zł dotyczą głównie zobowiązań niewymagalnych z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego za 2017 r. dla pracowników jednostek gminnych oraz z tytułu zakupu usług o charakterze komunalnym.

W Gminie Kroczyce na dzień 31.12.2017 r. nie wystąpiły zobowiązania wymagalne.

CZĘŚĆ II.

Prezentacja dochodów budżetu GMINY KROCZYCE

Szczegółowe zestawienie kwot dochodów planowanych i zrealizowanych w 2017 r. według działów klasyfikacji budżetowej ze wskazaniem źródeł ich pochodzenia przedstawia załącznik nr 1 do niniejszego sprawozdania.

Poniżej natomiast znajduje się część opisowa wskazanych w nim pozycji.

Dz. 010 Rolnictwo i łowiectwo

Plan – 224.236,38 zł Wykonanie – 227.462,70 zł

Zaewidencjonowane tu dochody bieżące to środki otrzymane z budżetu państwa na zadanie z zakresu administracji rządowej, związane ze zwrotem rolnikom części kosztów podatku akcyzowego zawartego z cenie oleju napędowego – 214.235,47 zł. Ponadto ujęto tu dochody z tytułu dzierżawy gruntów rolnych – 13.226,35 zł oraz odsetki od nieterminowych wpłat – 0,88zł.

Dz. 600 Transport i łączność

Jako dochód majątkowy, zaewidencjonowano tu refundację wydatków z 2016 r. ze środków w ramach PROW na zadanie pn. „Przebudowa ulicy Sienkiewicza w m. Kroczyce” – kwota 444.401,03 zł. Istotną pozycję w dochodach bieżących stanowi dotacja z budżetu państwa na usuwanie skutków klęsk żywiołowych, przeznaczona na remont drogi Browarek-Bodziejowice – kwota 420.841,42 zł.

Pozostałe zrealizowane dochody bieżące to wpływy z opłat za korzystanie z przystanków gminnych - 7.431,32 zł oraz odsetki i kara umowna – 3.016,60 zł.

Dz. 700 Gospodarka mieszkaniowa

W tej pozycji w dochodach bieżących ujmowane są głównie wpływy z tytułu najmu i dzierżawy lokali i obiektów gminnych(31.271,02 zł) oraz odsetki od nieterminowych wpłat i opłaty za użytkowanie wieczyste, jak również zwroty wydatków za rozgraniczenia nieruchomości (5.832,50 zł).

Natomiast w planowanych dochodach majątkowych ujęto wartość 35.000,00 zł z tytułu sprzedaży nieruchomości gminnych. Jednakże z uwagi na znikome zainteresowanie, w 2017 r. nie udało się wygenerować żadnego dochody z tego tytułu.

(12)

Dz. 710 Działalność usługowa

Ujęte tu środki w wysokości 5.000,00 zł to dotacja celowa z budżetu państwa na zadanie bieżące realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej – dotyczy opieki nad mogiłami wojennymi, znajdującymi się na terenie gminy.

Dz. 750 Administracja publiczna

W zrealizowanych dochodach bieżących największą pozycję stanowią środki dotacji celowej na zadania z zakresu administracji rządowej (§2010), związane głównie z funkcjonowaniem Urzędu Stanu Cywilnego, ewidencjonowaniem ludności i prowadzeniem ewidencji działalności gospodarczej (50.836,40 zł). Ponadto ujęto tu refundację za 2016 rok kosztów zatrudnienia pracowników interwencyjnych, wynagrodzenie dla płatnika składek oraz wpływ odszkodowania za zniszczone mienie gminne.

Dz. 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa

Środki uwzględnione w tym rozdziale klasyfikacji budżetowej to dotacja celowa związana z prowadzeniem stałego rejestru wyborców.

Dz. 752 Obrona narodowa

Plan – 800,00 zł Wykonanie – 0,00 zł

W 2017 r. nie zrealizowano dochodu z tytułu dotacji celowej, planowanej w powyższej klasyfikacji budżetowej.

Dz. 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa Plan – 51.800,00 zł Wykonanie – 51.800,00 zł

W dziale tym ujęta została dotacja celowa z powiatu zawierciańskiego w kwocie 900,00 zł na zadania z zakresu obrony cywilnej oraz środki z PZU na dofinansowanie aparatu powietrznego dla OSP Kroczyce.

Ponadto w ramach dochodów majątkowych otrzymano dotację celową z budżetu samorządu Województwa Śląskiego w kwocie 50.000,00 zł na zakup samochodu strażackiego dla OSP w Podlesicach.

Dz. 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem

Plan – 5.770.106,00 zł Wykonanie – 5.873.827,62 zł

W dziale tym zgromadzone są dochody, odgrywające istotną rolę w kształtowaniu się poziomu ogółu dochodów Gminy. Stanowią one bowiem aż 25,04% uzyskanych w 2017 r. dochodów bieżących oraz 83,58% dochodów własnych.

Z uwagi na jednorodność i podobieństwo tytułów dochodów ujmowanych w poszczególnych rozdziałach klasyfikacji budżetowej, poniższa tabela przedstawia zestawienie zrealizowanych dochodów w Dz.

756 według ich źródeł:

Tabela nr 7 Dochody wg poszczególnych tytułów ujęte w Dz. 756 zrealizowane w 2017 r.

Dochody Gminy Kroczyce ujęte w Dz. 756 Plan na 2017r. Wykonanie w 2017r.

Udział w dochodac

h własnych

Skutki obniżenia

górnych stawek podatkowych

Skutki udzielonych

ulg i zwolnień

Skutki decyzji wydanych przez organ

podatkowy (jedynie umorzenia) Wpływy z podatku od nieruchomości 1 460 000,00 1 530 226,34 21,77% 290 578,70 258 730,26 8,00

Wpływy z podatku rolnego 167 200,00 149 529,94 2,13% 22 866,82 0,00 344,00

Wpływy z podatku leśnego 135 000,00 134 804,71 1,92% 0,00 0,00 34,00

Wpływy z podatku od środków

transportowych 222 000,00 165 142,61 2,35% 94 432,87 1 886,00 0,00

(13)

Wpływy z podatku od spadków i darowizn 25 000,00 18 937,01 0,27% 0,00 0,00 0,00

Wpływy z opłaty targowej 15 000,00 10 090,00 0,14% 0,00 0,00 0,00

Wpływy z podatku od czynności

cywilnoprawnych 125 000,00 135 271,35 1,92% 0,00 0,00 0,00

Wpływy z opłaty skarbowej 30 000,00 35 542,60 0,51% 0,00 0,00 0,00

Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż

alkoholu 160 000,00 155 318,22 2,21% 0,00 0,00 0,00

Wpływy z tytułu udziałów gminy w podatku

dochodowym od osób fizycznych 3 400 906,00 3 478 096,00 49,49% 0,00 0,00 0,00

Wpływy z tytułu udziałów gminy w podatku

dochodowym od osób prawnych 30 000,00 38 891,70 0,55% 0,00 0,00 0,00

Wpływy z różnych opłat 0,00 7 494,74 0,11% 0,00 0,00 0,00

Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat

podatków i opłat 0,00 14 482,40 0,21% 0,00 0,00 0,00

Razem: 5 770 106,00 5 873 827,62 83,58% 407 878,39 260 616,26 386,00

Dz. 758 Różne rozliczenia

W dziale tym znajdują się przede wszystkim subwencje, w tym część oświatowa subwencji ogólnej – 5.520.062,00 zł oraz część wyrównawcza – 3.413.408,00zł, jak również odsetki od tworzonych w trakcie roku budżetowego lokat wolnych środków – 17.396,02 zł oraz zwrot nadwyżki podatku Vat naliczonego nad należnym za poprzednie lata budżetowe –15.366,95 zł.

Dz. 801 Oświata i wychowanie

W wykonanych dochodach znajdują się dotacje celowe z budżetu państwa w łącznej kwocie 369.385,16 zł, z czego:

- 79.283,23 zł to dotacje z budżetu państwa na realizację zadań zleconych;

- 290.101,93 to dotacje na dofinansowanie zadań własnych.

Pozostałe wykonane dochody w kwocie 306.987,50 zł to w znacznej mierze środki zgromadzone przez placówki oświatowe z opłat za wyżywienie dzieci w szkołach i Przedszkolu w Kroczycach oraz z wpłat rodziców za korzystanie przez dzieci z opieki przedszkolnej w godzinach ponad czas realizacji podstawy programowej, a także zwrot niewykorzystanych dotacji z 2016r. przez Fundację „ELEMENTARZ”, środki otrzymane z innych gmin, z terenu których dzieci są podopiecznymi przedszkoli, funkcjonujących na terenie Gminy Kroczyce i wpływy z odpłatnego udostępnienia mienia gminnego (np. hala sportowa).

Dz. 852 Pomoc społeczna

Dochody zrealizowane w tym dziale klasyfikacji budżetowej to głównie dotacje z budżetu państwa przeznaczone na finansowanie zadań, realizowanych przez GOPS w Kroczycach, z czego:

- kwota 5.333,71 zł to dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej, przeznaczone na składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne oraz na funkcjonowanie GOPS;

- kwota 341.683,15 zł to dotacje celowe na zadania własne, tj. na składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne, na zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczania emerytalne i rentowe, na zasiłki stałe oraz na dofinansowanie kosztów utrzymania GOPS i na realizację programu „Pomoc państwa w zakresie dożywiania”.

Pozostały dochód to dopłaty za pobyt podopiecznych GOPS w domach pomocy społecznej oraz dopłaty za usługi opiekuńcze.

Dz. 854 Edukacyjna opieka wychowawcza

Plan – 31.742,00 zł Wykonanie – 29.369,10 zł Zrealizowane dochody to dotacje na stypendia socjalne dla uczniów.

(14)

Dz. 855 Rodzina

Najistotniejszą pozycję stanowią tu środki na realizację zadania, związanego z wypłatą świadczeń wychowawczych w ramach tzw. programu 500+ - 4.158.478,56 zł. Ponadto ujęto tu dotacje z budżetu państwa na finansowanie świadczeń rodzinnych, świadczeń z funduszu alimentacyjnego oraz składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe – 1.900.703,57 zł. Pozostałe dochody to dotacje na świadczenie w ramach ustawy „Za życiem” oraz na funkcjonowanie Karty Dużej Rodziny, jak również zwroty nienależnie pobranych świadczeń wraz odsetkami i kosztami upomnień oraz dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej.

Dz. 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Plan – 1.444.300,00 zł Wykonanie – 1.422.362,55 zł

W dziale tym istotną pozycję wśród dochodów wykonanych stanowią wpływy z opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi. W 2017 r. dochody z tego tytułu wyniosły 613.844,71 zł.

Warto w tym miejscu zauważyć, że koszty funkcjonowania systemu zagospodarowania odpadów komunalnych w gminie Kroczyce wyniosły 626.541,69 zł, z czego kwota 578.000,13 zł to wartość wynagrodzenia należnego wykonawcom usług, a 48.541,56 zł to koszty administracyjne zadania.

W 2017 r. Gmina pozyskała także środki w ramach dotacji z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska w Katowicach na zadanie pn. „Usuwanie wyrobów zawierających azbest z budynków prywatnych na terenie Gminy Kroczyce w roku 2017” – kwota 49.226,27 zł.

Pozostałe dochody bieżące zarejestrowane w Dz. 900 to głównie opłaty za korzystanie ze środowiska, odszkodowanie z PZU za zniszczenia instalacji solarnej i zwrot niewykorzystanej dotacji za 2016 r.

z KZB w Kroczycach.

Natomiast w dochodach majątkowych znajduje się dotacja w kwocie 722.650,45 zł na zadanie pn.

„Budowa oczyszczalni ścieków i odcinka kanalizacji sanitarnej od Podlesic do oczyszczalni ścieków w Kostkowicach (etap I)”. Umowa na dofinansowanie niniejszego przedsięwzięcia została podpisana w sierpniu 2017 r. i w tym też miesiącu złożony został pierwszy wniosek o płatność, na podstawie którego przekazane zostało gminie dofinansowanie w w/w wartości.

Dz. 921Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego

Zrealizowane dochody bieżące to wpływy związane z wynajmem świetlic wiejskich i ze zwrotem kosztów zużytych mediów w związku z wynajmem – 4.157,93 zł, jak również kwota 5.000,00 zł pochodząca z budżetu powiatu zawierciańskiego jako nagroda dla Przyłubska za zajęcie II miejsca w konkursie "Najlepsza miejscowość powiatu zawierciańskiego".

CZĘŚĆ III.

Prezentacja WYDATKÓW budżetu GMINY KROCZYCE

Szczegółowe zestawienie kwot wydatków planowanych i zrealizowanych w 2017 r. według działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej przedstawia załącznik nr 2 do niniejszego sprawozdania. Poniżej natomiast znajduje się część opisowa wskazanych w nim pozycji.

Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo Rozdz. 01030 Izby rolnicze

Ujęto tu wydatki wynikające z ustawy z 14 grudnia 1995 r. o izbach rolniczych. Dochody izb pochodzą z odpisu w wysokości 2% od uzyskanych wpływów z tytułu podatku rolnego pobieranego na obszarze działania izby (art. 35 ust. 1 pkt 1 przywołanej ustawy). Wpływy z podatku rolnego stanowiące dochody izby (2%), gminy odprowadzają na rachunki bankowe właściwych izb w terminie 21 dni od dnia, w którym upływa termin płatności danej raty podatku rolnego, natomiast od wpływów gminy z tytułu zaległości podatkowych w podatku rolnym oraz odsetek za zwłokę od tych zaległości – w najbliższym terminie,

(15)

o którym mowa wcześniej, przypadającym po dniu wpływu tych dochodów na rachunek bankowy gminy.

Kwota wpłat z Gminy Kroczyce na rzecz Izby Rolniczej w 2017 r. wyniosła 3.022,08 zł.

Rozdz. 01095 Pozostała działalność

Wydatki tu sklasyfikowane związane były ściśle z zadaniem zleconym gminom, tj. zwrotem rolnikom części kosztów podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego. Całość zadania została sfinansowana w ramach dotacji celowej z budżetu państwa.

Dz. 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę Rozdz. 40002 Dostarczanie wody

Ujęto tu przekazywane kwoty, ustalone jako nadwyżka podatku Vat naliczonego nad podatkiem należnym, wynikające z deklaracji cząstkowych VAT-7 składanych do UG przez KZB w Kroczycach, zgodnie z Uchwałą nr 191/XXV/2017 Rady Gminy Kroczyce z dnia 14 lutego 2017 r. w sprawie zmiany Uchwały nr 271/XLIV/2010 Rady Gminy Kroczyce z dnia 10 listopada 2010r. w sprawie Statutu Samorządowego Komunalnego Zakładu Budżetowego w Kroczycach

Dz. 600 Transport i łączność

Rozdz. 60004 Lokalny transport zbiorowy

W ramach niniejszego rozdziału zrealizowano wydatki w formie dotacji dla miasta Zawiercie na dofinansowanie kosztów zorganizowanego transportu zbiorowego na terenie Gminy Kroczyce (Piaseczno) – 17.684,52 zł.

Natomiast w ramach wydatków majątkowych dokonano zakupu i montażu 5wiat przystankowych o łącznej wartości 32.499,70 zł.

Rozdz. 60016 Drogi publiczne gminne

Plan – 661.107,93 zł Wykonanie – 638.800,49 zł Wśród zrealizowanych wydatków bieżących do najistotniejszych zalicza się:

– koszty remontów cząstkowych – 84.139,38 zł;

– oznakowanie dróg (oznakowanie pionowe w związku ze zmianami organizacji ruchu, montaż systemu informacji wzdłuż dróg gminnych) –72.733,59 zł i zakupy znaków drogowych i luster – 1.717,61 zł;

– zimowe utrzymanie dróg – 47.296,08 zł,

– odszkodowania dla osób prywatnych za zajęcie ich działek pod drogi gminne -40.040,00 zł, – wykonanie projektów stałej organizacji ruchu na drogach gminnych – 24.499,75 zł,

Pozostałe wydatki dotyczyły utrzymania poboczy dróg gminnych, ubezpieczenia dróg i usuwania konarów i gałęzi przy drogach gminnych.

W ramach wydatków inwestycyjnych dokonano przebudowy drogi Pradła-Bugaj – 193.415,30 zł, drogi w Lgocie Murowanej – 147.024,02zł jak również opracowano mapy oraz projekt przebudowy drogi w Gołuchowicach – 7.173,00 zł. Prace budowlane związane z drogą w Gołuchowicach realizowane będą w 2018r.

Dz. 700 Gospodarka mieszkaniowa

Rozdz. 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami Plan – 365.000,00 zł Wykonanie – 150.822,52 zł

Największą pozycję w wydatkach bieżących, związanych z gospodarowaniem gminnymi gruntami i nieruchomościami stanowią koszty podatku Vat, związane z gospodarowaniem nieruchomościami – 49.627,31zł, oraz koszty podatku od nieruchomości gminnych – 74.748,00 zł

(16)

Dz. 710 Działalność usługowa Rozdz. 71035 Cmentarze

W ramach planu wydatków dokonano remontu mogiły Jacka Ludwikowskiego. Środki na zadanie pochodziły z dotacji celowej z budżetu państwa.

Dz. 750 Administracja publiczna Rozdz. 75011 Urzędy wojewódzkie

Plan – 206.876,37 zł Wykonanie – 169.387,43zł

W ramach wydatków na wynagrodzenia ujęto tu koszty płacowe pracowników zajmujących się zagadnieniami z zakresu administracji rządowej tj. rejestracja zdarzeń stanu cywilnego, sprawy obywatelskie, ewidencja ludności, dowody osobiste. Pozostałe wydatki to koszty utrzymania oprogramowania niezbędnego do realizacji zadań, odpisów na ZFŚS, podróży służbowych oraz szkoleń.

Zadania współfinansowane ze środków z budżetu państwa.

Rozdz. 75022 Rady gmin (miast i miast na prawach powiatu) Plan – 121.800,00 zł Wykonanie – 117.582,68 zł

W ramach niniejszego rozdziału klasyfikacji budżetowej ujmowane są koszty funkcjonowania organu stanowiącego Gminy Kroczyce. Wśród wydatków dominującą pozycję stanowią diety radnych.

Rozdz. 75023 Urzędy gmin (miast i miast na prawach powiatu) Plan – 2.772.500,00 zł Wykonanie – 2.365.814,09 zł

Największą pozycję stanowią tu wydatki na wynagrodzenia i pochodne od nich naliczane – 2.362.516,15 (w tym nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, dodatkowe wynagrodzenie roczne). Pozostałe wydatki to w szczególności koszty utrzymania budynku, będącego siedzibą Urzędu Gminy w Kroczycach (drobne remonty, prace konserwacyjne, media), zakup prasy i publikacji fachowych, materiałów biurowych, szkolenia pracowników, koszty serwisów i abonamentów, informatycznych, odpisy na ZFŚS, koszty obowiązkowych badań wstępnych i okresowych pracowników.

Rozdz. 75075 Promocja jednostek samorządu terytorialnego Plan – 70.700,00 zł Wykonanie – 56.600,80 zł

Poniesione w 2017 r. wydatki dotyczyły głównie zakupu materiałów promocyjnych, usług reklamowo- promocyjnych oraz kosztów organizacji imprez promujących gminę na zewnątrz.

Rozdz. 75095 Pozostała działalność

Najistotniejszą pozycję w wydatkach stanowią diety sołtysów gminnych (60.000,00 zł). Pozostałe wydatki to głównie wynagrodzenia dla inkasentów, koszty składek członkowskich w stowarzyszeniach, zrzeszających gminy oraz drobne zakupy

.Dz. 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa

Rozdz. 75101 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa Plan – 1.303,00 zł Wykonanie– 1.303,00 zł

Poniesiony wydatek został sfinansowany ze środków z dotacji celowej z budżetu państwa i dotyczył wynagrodzenia dla pracownika prowadzącego spis wyborców.

Dz. 752 Obrona narodowa

Rozdz. 75212 Pozostałe wydatki obronne

Plan – 800,00 zł Wykonanie– 0,00 zł

W 2017 r. Gmina nie poniosła żadnego wydatku w tej podziałce klasyfikacji budżetowej.