SPÓŁDZIELNIA MIESZKANIOWA
„OSIEDLE STARÓWKA”
00-248 Warszawa ul. SCHILLERA 4
Sprawozdanie finansowe za okres
od 01.01.2020r do 31.12.2020r
SPIS TREŚCI
I. OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA
II. INFORMACJA DODATKOWA (WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO)
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
IV. BILANS
V. INFORMACJA DODATKOWA (DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA)
VI. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI
I. OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA
Stosownie do artykułu 52 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, Zarząd Spółdzielni Mieszkaniowej „Osiedle Starówka” przedstawia sprawozdanie finansowe za rok 2020, na które składa się :
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2020,
Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2020 - 31.12.2020,
Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Do sprawozdania finansowego dołącza się sprawozdanie z działalności jednostki za okres objęty sprawozdaniem finansowym.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przedstawionymi zasadami ustawy o rachunkowości oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.
Podpisy członków Zarządu:
...………..
(imię, nazwisko)
…...……….
(imię, nazwisko)
II. INFORMACJA DODATKOWA
II A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje porządkowe.
Sprawozdanie finansowe SPÓŁDZIELNI MIESZKANIOWEJ „OSIEDLE STARÓWKA”, z siedzibą w Warszawie, ul. Schillera 4, zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz Ustawą z dnia 19 grudnia 2000 roku o Spółdzielniach mieszkaniowych.
NIP: 525-00-12-461
REGON: 010420556
Przedmiotem działalności Spółdzielni jest:
Zaspokajanie potrzeb mieszkaniowych członków i ich rodzin oraz innych potrzeb gospodarczych, socjalnych i kulturalnych wynikających z zamieszkiwania w spółdzielczym osiedlu lub budynku.
Klasyfikacja działalności według PKD przedstawia się następująco:
Działalność podstawowa:
- WYNAJEM I ZARZĄDZANIE NIERUCHOMOŚCIAMI WŁASNYMI LUB DZIERŻAWIONYMI ujęte wg PKD w dziale 6820Z,
Spółdzielnia Mieszkaniowa została zarejestrowana w dniu 14 grudnia 1993 roku przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy Sąd Gospodarczy XIV Wydział Gospodarczo – Rejestrowy pod numerem KRS ARS3164.
Spółdzielnia dokonała wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Przedsiębiorców w dniu 09.05.2001 roku pod numerem KRS 0000011375.
Czas trwania Spółdzielni zgodnie ze statutem jest nieograniczony.
2. Prezentacja sprawozdań finansowych
Spółdzielnia prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01.01.2020 i kończący się 31.12.2020.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółdzielnię w dającej się przewidzieć przyszłości,
obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.
- Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, w skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego.
3. Porównywalność danych
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 2020 oraz porównywalne dane finansowe za rok obrotowy 2019.
4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości oraz polityką rachunkowości zatwierdzoną przez Zarząd spółdzielni.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.
Spółdzielnia sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.
Na podstawie art.64 ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości sprawozdanie nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta, a tym samym spółdzielnia nie ma obowiązku sporządzania zestawienia zmian w kapitale oraz rachunku przepływów pieniężnych. W sprawozdaniu finansowym spółdzielnia wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.
Wynik finansowy Spółdzielni za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty
zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
4.1 Rachunek zysków i strat
4.1.1. Przychody
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.
Przychody z wykonania nie zakończonej usługi
Przychody z wykonania nie zakończonej usługi, w tym budowlanej, ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten można ustalić w sposób wiarygodny. Spółdzielnia ustala stopień zaawansowania prac na podstawie:
- stosunku poniesionych kosztów do planowanej całkowitej wartości kosztów, niezbędnej do wykonania kontraktu,
określony w ten sposób stopień zaawansowania prac stosowany jest do określenia wartości sprzedaży w stosunku do wartości przychodów wynikających z treści zawartych umów. Różnica pomiędzy tak ustaloną wartością sprzedaży a wartością zafakturowaną na odbiorców usług odnoszona jest w pozycję rozliczeń międzyokresowych.
W przypadku, gdy stopień zaawansowania nie zakończonej usługi nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie przychodami w przyszłości przez zamawiającego jest prawdopodobne.
4.1.2. Koszty
Spółdzielnia prowadzi koszty w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.
Na wynik finansowy Spółdzielni wpływają ponadto:
Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat za zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
Przychody finansowe z tytułu odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,
Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń nie związanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółdzielni poza jej działalnością operacyjną,
Zgodnie z zapisem art. 6 ust. 1 Ustawy z dnia 15 grudnia 2000 roku o spółdzielniach mieszkaniowych, występująca różnica pomiędzy przychodami i kosztami gospodarki zasobami mieszkaniowymi zwiększa odpowiednio koszty lub przychody tej gospodarki w roku następnym.
4.1.3. Opodatkowanie
Wynik finansowy brutto korygują:
bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
4.1.3.1. Podatek dochodowy bieżący
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi.
4.1.3.2. Podatek dochodowy odroczony
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółdzielnia tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
4.2. Bilans
4.2.1. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Za wartości niematerialne i prawne uznaje się:
- koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji,
- nabytą wartość firmy,
- nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje,
- nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
- know-how
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
- wartości niematerialne i prawe o jednostkowej wartości nie przekraczającej 3,5 tys.
zł w dniu przyjęcia do użytkowania - jednorazowe spisanie w koszty amortyzacji.
4.2.2. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (po aktualizacji wyceny składników majątku), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne
lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości.
W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione. Ostatnia aktualizacja wyceny środków trwałych została przeprowadzona przy użyciu stawek określonych przez prezesa GUS na dzień 1 stycznia 1995 roku.
Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. W stosunku do środków trwałych nabytych i wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2000 roku stosowane są stawki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Określają one wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodu.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:
- prawo wieczystego użytkowania gruntów 5,0%
- budowle i budynki 1,5%
- urządzenia techniczne i maszyny
(z wyłączeniem sprzętu komputerowego) 10 %
- sprzęt komputerowy 30 %
- wartości niematerialne i prawne 20 %
4.2.3. Inwestycje długoterminowe wycenia się w wartości księgowej.
4.2.4. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania, przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty.
4.2.5. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
4.2.6. Środki pieniężne w walucie obcej wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
4.2.7. Kredyty i pożyczki
Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w cenie nabycia (w wartości nominalnej).
4.2.8. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.
W tej pozycji ujmowana jest nadwyżka kosztów nad przychodami z gospodarki zasobami mieszkaniowymi.
4.2.9. Fundusze własne wycenia się na dzień bilansowy w wartości nominalnej i ujmuje się w księgach rachunkowych według zasad określonych przepisami ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych i statutu spółdzielni.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to fundusz powstały jako skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych, a ostatnia aktualizacja przeprowadzona była na dzień 1 stycznia 1995 roku. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część funduszu rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na fundusz zasobowy.
4.2.10. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły:
Straty z transakcji gospodarczych toku,
Udzielone gwarancje i poręczenia,
Skutki toczącego się postępowania sądowego i odwoławczego,
Przyszłe świadczenia pracownicze,
Odprawy emerytalno – rentowe.
Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze tworzone są na bazie memoriałowej w oparciu o własne szacunki.
4.2.11. Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.
4.2.12. Wycena transakcji w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
- kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:
- składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) - po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień,
- składniki pasywów - po kursie sprzedaży stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie niższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące inwestycji długoterminowych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny, rozlicza się z kapitałem (funduszem) z aktualizacji wyceny. Skutki przeszacowania inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych powodujące wzrost ich wartości do poziomu cen rynkowych, zwiększają kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny. Skutki obniżenia wartości inwestycji w części przekraczającej utworzoną uprzednio część kapitału z aktualizacji zalicza się w koszty finansowe okresu sprawozdawczego.
Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się do przychodów i kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach – do kosztu wytworzenia produktu lub ceny nabycia towaru, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
4.2.13. Inne rozliczenia międzyokresowe
a) Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się:
rezerwę za tytułu napraw gwarancyjnych międzyokresowe rękojmi,
wartość wykonanych na rzecz jednostki świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy wykonawca nie był zobowiązany do jej zafakturowania,
koszty międzyokresowe tytułu opłat na emisję zanieczyszczeń,
wartość niewykorzystanych urlopów pracowniczych,
koszty wynagrodzeń wypłaconych po zakończeniu roku, dotyczące roku poprzedniego,
b) Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności:
równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych,
środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, trwałych tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł,
ujemną wartość firm.
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
IV. BILANS
ubiegły bieżący
1 2 3 4
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w
tym: 2 850 250,11 3 154 932,89
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 850 250,11 3 154 932,89
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 2 188 259,29 2 638 982,69
- jednostkom powiązanym 0,00 0,00
I. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów 2 188 259,29 2 638 982,69
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (A-B) 661 990,82 515 950,20
D. Koszty sprzedaży 0,00 0,00
E. Koszty ogólne zarządu 0,00 0,00
F. Zysk (strata) na sprzedaży (C-D-E) 661 990,82 515 950,20
G. Pozostałe przychody operacyjne 18 023,07 38 103,22
I. Zyski ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00
II. Dotacje 0,00 0,00
III. Inne przychody operacyjne 18 023,07 38 103,22
H. Pozostałe koszty operacyjne 40 367,11 6 280,69
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00
III. Inne koszty operacyjne 40 367,11 6 280,69
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 639 646,78 547 772,73
J. Przychody finansowe 11 149,06 4 975,48
Dywidendy i udziały w zyskach w tym: 0,00 0,00
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
Odsetki, w tym: 11 149,06 4 975,48
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00
IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00
V. Inne 0,00 0,00
K. Koszty finansowe 5 253,77 28,10
Odsetki, w tym: 5 253,77 28,10
- dla jednostek powiązanych 0,00 0,00
II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00
III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00
IV. Inne 0,00 0,00
L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 645 542,07 552 720,11
M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) 0,00 0,00
I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00
II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00
N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) 645 542,07 552 720,11
O. Podatek dochodowy 129 332,00 100 418,00
P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00
R. Zysk (strata) netto (N-O-P) 516 210,07 452 302,11
Warszawa, dnia 09.03.2021 r
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
sporządzony na dzień 31.12.2020
I.
Wyszczególnienie
Wiersz Kwota za rok (zł, gr)
I.
II.
A.
B.
31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020
A. 1 5 515 127,66 5 311 753,85
I. 2 0,00 0,00
1. 3
2. 4
3. 5 0,00 0,00
4. 6
II. 7 5 515 127,66 5 311 753,85
8 5 515 127,66 5 311 753,85
a) 9 430 632,52 418 353,40 IV. 80 5 974 687,52 5 773 308,59
b) 10 5 077 774,62 4 888 674,81
c) 11 2 001,00 1 186,00
d) 12 0,00 0,00
e) 13 4 719,52 3 539,64
2. 14 0,00 0,00
3. 15 0,00 0,00
III. 16 0,00 0,00
1. 17 0,00 0,00
2. 18 0,00 0,00
IV. 19 0,00 0,00
1. 20 0,00 0,00
2. 21 0,00 0,00
22 0,00 0,00
23 0,00 0,00
24 25 26 27
28 0,00 0,00 a) długoterminowe 90
29 b) krótkoterminowe 91
30 Pozostałe rezerwy 92 0,00 0,00
31 a) długoterminowe 93
32 b) krótkoterminowe 94
4. 33 0,00 0,00
V. 34 0,00 0,00
1. 35 1. Wobec jednostek powiązanych 96 0,00 0,00
2. 36 Wobec pozostałych jednostek 97 50 012,45 46 612,45
B. 37 1 862 478,83 2 381 408,98 a) kredyty i pożyczki 98 0,00 0,00
I. 38 0,00 0,00 99
1. 39 c) inne zobowiązania finansowe 100
2. 40 101 50 012,45 46 612,45
3. 41
4. 42
5. 43 Wobec jednostek powiązanych 103 0,00 0,00
II. 44 219 180,70 432 851,97
45 0,00 0,00
46 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 105 0,00 0,00
47 - powyżej 12 miesięcy 106
48 107
b) 49 Wobec pozostałych jednostek 108 365 197,10 677 625,56
50 219 180,70 432 851,97 a) kredyty i pożyczki 109 0,00 0,00
51 207 959,33 273 886,55
52 207 959,33 273 886,55
53 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 111
c) 55 6 365,25 6 365,25 - do 12 miesięcy 113 324 876,85 642 747,15
d) 56 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 114 0,00 0,00
III. 57 960 862,00 823 345,16 e) zaliczki otrzymane na dostawy 115 0,00 0,00
58 960 862,00 823 345,16 f) zobowiązania wekslowe 116 0,00 0,00
w jednostkach powiązanych 59 0,00 0,00
60
61 h) z tytułu wynagrodzeń 118 0,00 3 667,82
62 119 0,00 200,00
63 3. Fundusze specjalne 120 355 114,88 110 719,58
64 0,00 0,00
65
66 1. Ujemna wartość firmy 122 0,00 0,00
67 Inne rozliczenia międzyokresowe 123 0,00 0,00
68 a) długoterminowe 124 0,00 0,00
69 960 862,00 823 345,16 b) krótkoterminowe 125 0,00 0,00
70 960 862,00 823 345,16 126
71 127
72 128
2. 73 0,00 0,00 129
IV. 74 682 436,13 1 125 211,85 130
75 7 377 606,49 7 693 162,83 131 7 377 606,49 7 693 162,83
Warszawa, dnia 09.03.2021 Sporządziła : Dorota Pielak
b)
Aktywa obrotowe
Należności długoterminowe
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje
Inne inwestycje długoterminowe
Inne rozliczenia międzyokresowe
- do 12 miesięcy
788 345,14
0,00
112 642 747,15
31 010,59 324 876,85
0,00 i) inne
452 302,11
0,00
834 957,59
d) inne
0,00
0,00
0,00
46 612,45 Zobowiązania długoterminowe
b) z tyt. emisji dłużnych papierów wart.
Pasywa razem
IX.
inne inne
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- inne długoterminowe aktywa finansowe Inwestycje długoterminowe
b) inne
6 858 205,24
77 116 384,47 116 384,47
0,00
0,00
0,00
0,00
516 210,07
b)
3.
2.
Zapasy
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
- inne papiery wartościowe
Rezerwy na zobowiązania I.
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy
a) a) Towary Zaliczki na dostawy
Należności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
1.
2.
- udziały lub akcje - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe środki transportu
inne środki trwałe
Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie
Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny
Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Środki trwałe
Koszty zakończonych prac rozwojowych
II.
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
I.
II.
Aktywa razem
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna)
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe dochodzone na drodze sądowej
Krótkoterminowe aktywa finansowe - udziały lub akcje
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VIII.
Kapitał (fundusz) podstawowy
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Kapitał (fundusz) zapasowy
w pozostałych jednostkach - powyżej 12 miesięcy
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zysk (strata) netto VI.
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
1.
Poz.
Poz.
B I L A N S za okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 roku
76
Stan na dzień Stan na dzień
6 607 282,06 A. Kapitał (fundusz) własny
PASYWA
104 0,00
121 0,00
40 320,25 117
720 311,98 102
50 012,45 95
0,00 89
0,00 88
0,00 87
770 324,43
86
0,00 85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
516 210,07 78
79
81
82
83
84
110 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rozliczenie międzyokresowe d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
a) Materiały 1.
3.
2.
b) 1.
c) a)
Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne inwestycje krótkoterminowe
- inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunku - inne środki pieniężne
1.
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe - udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
III.
2.
4 856,12
54 152 600,17
IV.
2.
Zobowiązania krótkoterminowe
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
V. INFORMACJA DODATKOWA
A. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU
1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu:
aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia.
Grunty własne Budynki Urządzenia Środki Pozostałe RAZEM i prawo wiecz. i techniczne transportu środki
użykow. budowle i maszyny trwałe
gruntów
Wartość brutto na początek 3 078 835,20 9 367 134,31 229 115,42 0,00 11 798,80 12 686 883,73 okresu
Zwiększenia, w tym: 0,00 0,00 10 235,76 0,00 0,00 10 235,76
- nabycie 0,00 0,00 10 235,76 0,00 0,00 10 235,76
- przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
wewnętrzne
- inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Zmniejszenia w tym: 29 561,95 70 199,57 0,00 0,00 0,00 99 761,52
- likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- aktualizacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
wartości
- sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
wewnętrzne
- inne 29 561,95 70 199,57 0,00 0,00 0,00 99 761,52
Wartość brutto na koniec 3 049 273,25 9 296 934,74 239 351,18 0,00 11 798,80 12 597 357,97 okresu
Umorzenie na początek 2 648 202,68 4 289 359,69 227 114,42 0,00 7 079,28 7 171 756,07 okresu
Umorzenie bieżące - 0,00 143 349,88 11 050,76 0,00 1 179,88 155 580,52
zwiększenia
Zmniejszenia w tym: 17 282,83 24 449,64 0,00 0,00 0,00 41 732,47
- likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
wewnętrzne
- inne 17 282,83 24 449,64 0,00 0,00 0,00 41 732,47
Umorzenie na koniec 2 630 919,85 4 408 259,93 238 165,18 0,00 8 259,16 7 285 604,12 okresu
Wartość księgowa netto 418 353,40 4 888 674,81 1 186,00 0,00 3 539,64 5 311 753,85 Stopień zużycia od wartości
początk.(wyrażona w % ) 86,28% 47,42% 99,50% 0,00% 70,00% 57,83%
2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.
Grunty Stan na pierwszy
Zmiany w ciągu roku
Stan na ostatni wieczyście dzień roku zwiększenia zmniejszenia dzień
użytkowane roku obrotowego
Powierzchnia (ha) 0,20 ha 0 0 0,19 ha
Wartość netto (zł) 430 632,52 17 282,83 29 561,95 418 353,40
Na dzień bilansowy, grunty są w trakcie wykupu.
3. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
W okresie sprawozdawczym pozycja w naszej spółdzielni nie występuje.
4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
W okresie sprawozdawczym nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z powyższych tytułów.
5. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym.
Fundusz Fundusz Fundusz
Wyszczególnienie Podstawowy Wkładów Razem
Udziałowy Zasobowy Budowlanych
Stan na początek okresu
116 384,47 2 379 163,97 3 595 523,55 6 091 071,99
Zwiększenia
z zysku
27 062,69 14 669,78 41 732 47
inne
Zmniejszenia
pokrycie
strat -
inne
70 171,40 172 940,00 243 111,40
Stan na koniec okresu
116 384,47 2 336 055,26 3 437 253,33 5 889 693,06
6. Propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy.
Nadwyżkę bilansową za 2020 rok w kwocie 452 302,11 zł. proponuje się przeznaczyć,
zgodnie z §38 Statutu Spółdzielni na zwiększenie funduszu zasobowego w wysokości 5%, pozostałą część na pokrycie nadwyżki kosztów eksploatacji i
utrzymania nieruchomości nad przychodami za lata poprzednie.
7. Dane o stanie rezerw według celu ich wytworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, zmniejszeniach, rozwiązaniu i stanie końcowym.
Spółdzielnia nie tworzy rezerw.
8. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty.
Zobowiązania długoterminowe – kwota 46 612,45 zł, to kaucje wpłacone przez najemców lokali użytkowych podlegające zwrotowi (bez oprocentowania) w momencie rozwiązania umowy najmu.
9. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów.
10. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju).
Zobowiązania takie w okresie sprawozdawczym w Spółdzielni nie występowały.
11. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe.
Żadne zobowiązanie warunkowe ani poręczenia w Spółdzielni w okresie sprawozdawczym nie występowały.
stan na :
tytuły pierwszy dzień ostatni dzień
roku roku
obrotowego obrotowego
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe
kosztów, w tym: 0,00 0,00
- opłacony z góry czynsz za
wynajem pomieszczeń 0,00 0,00
- opłacona z góry prenumerata
czasopism 0,00 0,00
- zakup wodomierzy do wymiany
w przyszłym okresie sprawozdawczym 0,00 0,00
2. Bierne rozliczenia międzyokresowe
kosztów 0,00 0,00
3. Rozliczenia międzyokresowe
przychodów 0,00 0,00
V B. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
1. Struktura rzeczowa przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
L.p Treść 2020 rok %
1. Przychody z eksploatacji i utrzymania
nieruch. 675 826,19 21,42%
2. Zaliczki na centralne ogrzewanie 468 213,93 14,84%
3. Zaliczki na ciepłą wodę 215 911,38 6,84%
4. Zaliczki na zimną wodę i ścieki 229 442,72 7,27%
5. Wywóz nieczystości 239 706,00 7,60%
6. Eksploatacja dźwigu Kilińskiego 1 6 192,00 0,20%
Wynik GZM nadwyżka przychodów 442 775,72 14,03%
7. Przychody i pożytki z mienia SM 867 941,15 27,51%
8. Pożytki i pozostałe przychody z
nieruchomości 8 923,80 0,28%
R A Z E M 3 154 932,89 100%
2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizacyjnych środki trwałe.
W okresie sprawozdawczym Spółdzielnia nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.
3. Wysokość odpisów aktualizujących wartości zapasów.
Brak takiej pozycji w rachunku zysków i strat za bieżący i poprzedni rok obrotowy.
4. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności.
W okresie sprawozdawczym Spółdzielnia nie dokonywała odpisów aktualizujących należności.
5. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku obrotowym.
Żadna z powyższych okoliczności w Spółdzielni nie miała miejsca.
6. Rozliczenia głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto.
TREŚĆ 2020
ZYSK / STRATA brutto 552 720,11
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 098,83
- odpis aktualizujący należności 0,00
- rezerwy 0,00
- Vat od spisanych należności 0,00
- opłaty karne na rzecz budzetu 0,00
- odsetki karne naliczone kontrahentom 0,00
- odpisane należności 0,00
- inne koszty (n.k.u.p) 1 098,83
Koszty podatkowe nie zaliczane do księgowych 0,00
- zapłacone odsetki 0,00
- różnice kursowe 0,00
Przychody księgowe nie zaliczane do podatkowych 25 300,81
- rozwiązanie rezerw na należności 0,00
- przedawnione zobowiązania 0,00
- pozostałe (umorzenie składek ZUS –Covid-19) 25 300,81
- naliczone odsetki 0,00
Przychody podatkowe nie zaliczane do księgowych 0,00
- odsetki uzyskane 0,00
- nieodpłatne świadczenia 0,00
Odliczenia od dochodu (np.. Darowizny) 0,00
Podstawa opodatkowania 528 518,00
Podatek dochodowy bieżący 100 418,00
Zmiana stanu ujemnej rezerwy na podatek odroczony 0,00
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony 0,00
Podatek stanowiący zobowiązanie, wykazany
w rachunku zysków i strat 100 418,00
7. W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych.
L.p Treść Rok 2019 % Rok 2020 %
1 2 3 4 5 6
1. Amortyzacja 2 120,08 0,10 12 230,64 0,46
2. Zużycie materiałów 21 098,14 0,96 20 589,99 0,78
3. Energia 785 678,87 35,90 787 820,77 29,85
4. Usługi obce 361 685,45 16,53 641 792,65 24,32
5. Wynagrodzenia 341 544,59 15,61 363 481,27 13,77
6. Ubezpieczenia społeczne 68 932,78 3,15 72 949,85 2,76 7. Świadczenia na rzecz
pracowników 5 133,70 0,23 6 583,80 0,25
8. Odpis na fundusz remontowy 400 512,60 18,30 400 512,60 15,18 9. Podatki i opłaty 190 736,56 8,72 319 006,71 12,09
10. Pozostałe koszty 10 816,52 0,49 14 014,41 0,53
R A Z E M 2 188 259,29 100% 2 638 982,69 100%
8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.
W 2020 roku Spółdzielnia nie posiadała środków trwałych w budowie.
9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe.
Zyski i straty nadzwyczajne w roku obrotowym i poprzedzającym w Spółdzielni nie wystąpiły.
V C. INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH
1. Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe.
przeciętna liczba zatrudnionych w roku
wyszczególnienie poprzedza- obrotowym
jącym razem w tym :
kobiety mężczyźni
1. Pracownicy umysłowi 3,75 4,00 3,00 1,00
2. Pracownicy na stanowiskach robotniczych 1,00 1,08 1,08 0,00 3.
Pracownicy zatrudnieni poza granicami
kraju 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Uczniowie 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Pracownicy przebywający na urlopach
wychowawczych lub bezpłatnych 2,00 1,00 1,00 0,00
R A Z E M : 6,75 6,08 5,08 1,00
2. Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno).
Nie dotyczy Spółdzielni mieszkaniowych.
3. Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty.
Nie dotyczy Spółdzielni mieszkaniowych.
V D. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.
W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca.
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca.
3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym.
Żadna z powyższych sytuacji w Spółdzielni w roku obrotowym nie wystąpiła.
Sporządziła:
Dorota Pielak
Warszawa, dnia 23.03.2021 roku.
WYNIK GZM ZA 2020 ROK Załącznik nr 1
Wynik GZM
Przychody Razem Koszty Razem za 2019 rok
Eksploatacja i utrzymanie
nieruchomości 675 826,19 675 826,19 1 171 359,97 1 171 359,97 -495 533,78
eksploatacja 292 167,37 292 167,37 773 407,55 773 407,55 -481 240,18
fundusz remontowy 353 097,16 353 097,16 323 712,60 323 712,60 29 384,56
wieczyste użytkowanie gruntu 0,00 0,00 0,00
podatek od nieruchomości 13 488,36 13 488,36 16 551,48 16 551,48 -3 063,12
konserwacja domofonów 9 338,40 9 338,40 26 195,43 26 195,43 -16 857,03
energia elektryczna 612,00 612,00 31 492,91 31 492,91 -30 880,91
opłata przekształceniowa za wykup gruntu 7 122,90 7 122,90 0,00 0,00 7 122,90
Centralne ogrzewanie 468 213,93 468 213,93 429 729,21 429 729,21 38 484,72
Ciepła woda 215 911,38 215 911,38 207 880,75 207 880,75 8 030,63
Zimna woda 229 442,72 229 442,72 216 929,88 216 929,88 12 512,84
Wywóz nieczystości 239 706,00 239 706,00 239 418,00 239 418,00 288,00
Eksploatacja dzwigu Kilińskiego 1 6 192,00 6 192,00 12 750,13 12 750,13 -6 558,13
amortyzacja 0,00 0,00
dozór techniczny 0,00 0,00
konserwacja i naprawa 0,00 0,00
Razem 1 835 292,22 1 835 292,22 2 278 067,94 2 278 067,94 -442 775,72
Sporządziła: Dorota Pielak
442 775,72 Warszawa, dnia 25-02-2021
PRZYCHODY KOSZTY
