SEKO S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 ROKU DO 31 GRUDNIA 2006 ROKU

(1)

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 ROKU

DO 31 GRUDNIA 2006 ROKU

(2)

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych

A. Firma, forma prawna i przedmiot działalności Dane jednostki:

• Nazwa: „SEKO” SA

• Siedziba: 89-620 Chojnice, ul. Zakładowa 3

• Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gdańsku, XVI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Wpis do rejestru przedsiębiorców SEKO spółki z o.o. nastąpił w 2003 roku pod numerem KRS 0000184960 (historycznie zapis RHB – 7718 w dniu 29.05.1992 roku).

Wpis SEKO SA dokonano 13.04.2006r. – KRS 0000255152

• Podstawowy przedmiot działalności Spółki:

- przetwarzanie i konserwowanie ryb i pozostałych produktów rybactwa PKD 15.20.Z

B. Czas trwania działalności Spółki.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony

C. Okresy objęte sprawozdaniem finansowym:

Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2006 r. do 31 grudnia 2006 r.

Porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r.

D. Skład organów spółki Zarząd na dzień 31 grudnia 2006 r.:

Kazimierz Kustra - Prezes Zarządu Tomasz Kustra - Wiceprezes Zarządu Joanna Szymczak - Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2006 r.

- Aleksandra Kustra - Przewodniczący RN - Danuta Kustra - Członek RN

- Piotr Szymczak - Członek RN - Jan Zacharewicz - Członek RN - Karolina Kustra - Członek RN

E. Dane łączne

Przedstawione dane finansowe zawierają dane SEKO S.A. W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe.

SEKO S.A. 2

(3)

F. Jednostka dominująca

Spółka nie jest jednostką dominującą ani nie jest znaczącym inwestorem dla innych spółek i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

G. Połączenie spółek

W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie SEKO SA z innym podmiotem.

H. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności

I. Prezentacja i przekształcenie sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe za 2006 r. to zbiorcze sprawozdanie finansowe sporządzone na podstawie sprawozdania SEKO Sp. z o.o. za okres 1 stycznia – 12 kwietnia 2006 r. oraz sprawozdania SEKO S.A. za okres 13 kwietnia – 31 grudnia 2007 r.

Spółka nie dokonywała przekształceń sprawozdań finansowych w celu zapewnienia porównywalności danych, ponieważ w latach 2005 i 2006 w Spółce nie była dokonywana zmian zasad rachunkowości.

J. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania

W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano żadnych korekt wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych.

K. Zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposób sporządzania sprawozdania finansowego

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2006 r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ze zmianami. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, jednakże na potrzeby prezentacji w Prospekcie Emisyjnym rachunek zysków i strat sporządzono również metodą kalkulacyjną.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Odpisy

amortyzacyjne wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są metodą

(4)

Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.

Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3.500 zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.

Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:

− grunty własne nie amortyzuje się

− budowle i budynki 2,5-4,5%

− urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) 20%

− sprzęt komputerowy 30%

− środki transportu 20%

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób:

Materiały cena zakupu

Półprodukty i produkty w toku koszt wytworzenia Produkty gotowe koszt wytworzenia

Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:

− ogólnego zarządu,

− magazynowania wyrobów gotowych i półproduktów,

− sprzedaży produktów i marketingu

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do:

− pozostałych kosztów operacyjnych,

Stosowana metoda rozchodu to wycena sprzedawanych produktów po cenie kosztów własnych.

Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty. W zależności od terminu wymagalności należności wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej

SEKO S.A. 4

(5)

12 miesięcy od dnia bilansowego). W celu urealnienia wartości należności pomniejszone są o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).

Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.

Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokości nominalnej, wynikającej ze Umowy Spółki, zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich.

Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku.

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły:

− odroczonego podatku dochodowego,

− odprawy emerytalno-rentowe.

Rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze tworzone są na bazie memoriałowej w oparciu o imienne wyliczenia.

W latach 2003-2005 Spółka nie utworzyła rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze. Wynagrodzenia z tytułu urlopów pracowniczych, zgodnie z przyjętymi w Spółce zasadami ich rozliczania, nie mają wpływu na wielkość osiągniętego przychodu i wysokość generowanych kosztów.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych

(6)

Kredyty i inne zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z nie zapłaconymi odsetkami przypadającymi do zapłaty na ten dzień. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych.

W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.

W zależności od terminu wymagalności zobowiązania wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego).

Fundusze specjalne obejmują w całości Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony zgodnie z ustawą o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych.

Przychody ze sprzedaży produktów oraz usług wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem upustów i rabatów.

Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują wartość sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenach nabycia.

Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingu, promocji oraz reklamy spółki.

Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania spółki, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów pracujących na potrzeby całej spółki.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych.

Przychody finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy odsetki, różnice kursowe.

Koszty finansowe obejmują głównie przypadające na bieżący okres koszty z tytułu: zapłaconych odsetek, odsetki od kredytów, różnic kursowych, obniżenia wartości aktywów finansowych.

Zyski i straty nadzwyczajne obejmują dodatnie lub ujemne skutki finansowe zdarzeń trudnych do przewidzenia, następujących poza działalnością operacyjną i niezwiązanych z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia.

Podatek dochodowy i pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku stanowią:

podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

SEKO S.A. 6

(7)

L. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem finansowym

Okres Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie

Maksymalny kurs w okresie

Kurs na ostatni dzień okresu

2005 4,0254 3,8598 4,2756 3,8598

2006 3,8991 3,7565 4,1065 3,8312

M. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO Zasady przeliczania:

Pozycje bilansowe - zostały przeliczone według średniego kursu NBP, obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu objętego raportem.

Pozycje z rachunku wyników i rachunku przepływów pieniężnych - zostały przeliczone według kursu średniego NBP w każdym okresie obliczonego, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym raportem.

Kursy przyjęte do przeliczenia:

31.12.2006 31.12.2005

Pozycje bilansowe 3,8312 3,8598

Pozycje z rachunku wyników i rachunku przepływów pieniężnych 3,8991 4,0254

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys.zł w tys.EUR

2006 2005 2006 2005

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 79 714 72 387 20 444 17 983

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 442 3 328 1 139 827

III. Zysk (strata) brutto 3 781 3 153 970 783

IV. Zysk (strata) netto 3 017 2 594 774 644

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 794 4 450 973 1 105

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -3 608 -4 088 -925 -1 016

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -684 47 -175 12

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 498 409 128 102

IX. Aktywa, razem 17 476 15 219 4 561 3 943

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 26 625 25 064 6 950 6 494

XI. Zobowiązania długoterminowe 3 415 4 721 891 1 223

XII. Zobowiązania krótkoterminowe 21 025 18 978 5 488 4 917

(8)

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) XVIII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w

zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00

N. Różnice pomiędzy Polskimi a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości

Spółka stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r.

o rachunkowości (Dz.U.02.76.694 ze zm.).

Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF. W tym celu Zarząd jednostki wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF.

Mimo dołożenia należytej staranności Emitent nie jest w stanie wskazać różnic w wartościach kapitału własnego oraz wyniku finansowego netto.

Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR:

1. Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym. MSR nie przewidują tworzenia takiego funduszu.

Zastosowanie MSR dla tej pozycji spowodowałoby wzrost wyniku netto.

2. Podatek odroczony

Podatek odroczony uwzględniony w sprawozdaniu finansowym sporządzonym według MSR powinien uwzględniać ww. różnice między sprawozdaniem sporządzonym według MSR a sprawozdaniem sporządzonym według ustawy o rachunkowości.

3. Zakres informacji dodatkowych

Różnice między zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez Spółkę a MSR wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez niektóre MSR.

SEKO S.A. 8

(9)

BILANS

Noty

w tys.zł

2006 2005

AKTYWA

I. Aktywa trwałe 17 476 15 219

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 3 27

wartość firmy

2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 17 216 14 917

Należności długoterminowe 3 8

Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek

3. Inwestycje długoterminowe 4 90

Nieruchomości

Wartości niematerialne i prawne

3.1. Długoterminowe aktywa finansowe 90

w jednostkach powiązanych, w tym:

udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności

a) w pozostałych jednostkach 90

Inne inwestycje długoterminowe

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 257 185

4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 257 185

Inne rozliczenia międzyokresowe

II. Aktywa obrotowe 22 267 20 017

1. Zapasy 6 4 304 4 664

2. Należności krótkoterminowe 7 8 17 030 13 757

2.1. Od jednostek powiązanych 891

2.2. Od pozostałych jednostek 16 139 13 757

3. Inwestycje krótkoterminowe 222 1 513

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 222 1 513

w jednostkach powiązanych

a) w pozostałych jednostkach 793

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 222 720

Inne inwestycje krótkoterminowe

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 711 83

A k t y w a r a z e m 39 743 35 236

PASYWA

I. Kapitał własny 13 118 10 172

1. Kapitał zakładowy 12 500 200

(10)

1. Rezerwy na zobowiązania 18 130 146

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 27

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 110 119

a) długoterminowa 110 119

krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe

2. Zobowiązania długoterminowe 19 3 415 4 721

Wobec jednostek powiązanych

2.1. Wobec pozostałych jednostek 3 415 4 721

3. Zobowiązania krótkoterminowe 20 21 025 18 978

Wobec jednostek powiązanych

3.1. Wobec pozostałych jednostek 21 019 18 914

3.2. Fundusze specjalne 6 64

4. Rozliczenia międzyokresowe 21 2 055 1 219

Ujemna wartość firmy

4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 055 1 219

a) długoterminowe 2 049 1 219

b) krótkoterminowe 6

P a s y w a r a z e m 39 743 35 236

Wartość księgowa 13 118 10 172

Liczba akcji (w szt.) 5 000 000 400

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 2,62 25 430,00

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22

(11)

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota

w tys.zł

2006 2005

1. Należności warunkowe

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń -

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń -

2. Zobowiązania warunkowe

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń

-

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń

-

3. Inne (z tytułu) -

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

(12)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Noty

w tys.zł

2006 2005

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 79 714 72 387

- od jednostek powiązanych 2 794

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 77 500 70 987

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 2 214 1 400

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 64 228 58 216

jednostkom powiązanym

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26 62 304 57 015

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 924 1 201

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 15 486 14 171

IV. Koszty sprzedaży 26 9 495 8 769

V. Koszty ogólnego zarządu 26 1 780 1 909

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 4 211 3 493

VII. Pozostałe przychody operacyjne 459 247

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 32

2. Dotacje 416 239

3. Inne przychody operacyjne 27 11 8

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 228 412

1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 44

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

2. Inne koszty operacyjne 28 228 368

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 442 3 328

X. Przychody finansowe 29 213 206

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

od jednostek powiązanych

1. Odsetki, w tym: 46 41

od jednostek powiązanych

Zysk ze zbycia inwestycji 31

Aktualizacja wartości inwestycji

2. Inne 167 165

XI. Koszty finansowe 30 874 381

1. Odsetki w tym: 392 336

dla jednostek powiązanych

Strata ze zbycia inwestycji 31

Aktualizacja wartości inwestycji

2. Inne 482 45

XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 3 781 3 153

Wynik zdarzeń nadzwyczajnych

Zyski nadzwyczajne 32

Straty nadzwyczajne 33

XIII. Zysk (strata) brutto 3 781 3 153

XIV. Podatek dochodowy 34 764 559

a) część bieżąca 842 755

b) część odroczona -78 -196

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 35

(13)

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą

praw własności 36

XV. Zysk (strata) netto 3 017 2 594

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 3 017 2 594

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 5 000 000 400

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 0,60 6 485,00

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38

(14)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

w tys.zł

2006 2005

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 10 172 7 578

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 10 172 7 578

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 200 200

Zmiany kapitału zakładowego

a) zwiększenia (z tytułu) 300

- emisji akcji (wydania udziałów) 300

zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów)

1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 500 200

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy

zwiększenia (z tytułu)

zmniejszenia (z tytułu)

Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na początek okresu

Zmiany akcji (udziałów) własnych zwiększenia (z tytułu)

Akcje (udziały) własne na koniec okresu

2. Kapitał zapasowy na początek okresu 7 375 4 917

2.1. Zmiany kapitału zapasowego 2 224 2 458

a) zwiększenia (z tytułu) 2 594 2 458

emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo)

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 2 594 2 458

b) zmniejszenia (z tytułu) 370

pokrycia straty

- przeksięgowanie na kapitał podstawowy 300

- zapłata podatku PIT 8A 70

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 9 599 7 375

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 3 3

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny zwiększenia (z tytułu)

(15)

zbycia środków trwałych

3.1. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 3 3

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych zwiększenia (z tytułu)

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zwiększenia (z tytułu)

podziału zysku z lat ubiegłych

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych

a) zwiększenia (z tytułu) -1

przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

- podatek dochodowy od osób prawnych zapłacony po zatwierdzeniu bilansu i podziale zysku -1 zmniejszenia (z tytułu)

3.2. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

4. Wynik netto 3 017 2 594

a) zysk netto 3 017 2 594

strata netto odpisy z zysku

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 13 118 10 172

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 13 118 10 172

(16)

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tys.zł

2006 2005

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda bezpośrednia)

(metoda pośrednia)

I. Zysk (strata) netto 3 017 2 594

II. Korekty razem 777 1 856

Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

1. Amortyzacja 1 333 1 262

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

2. Zmiana stanu rezerw -16 -29

3. Zmiana stanu zapasów 360 569

4. Zmiana stanu należności -3 273 -396

5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 217 -407

6. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 136 834

7. Inne korekty 20 23

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 3 794 4 450 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 25 44

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 25

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 44 Z aktywów finansowych, w tym:

w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki

inne wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach

zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki

inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki -3 633 -4 132

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -2 856 -9 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne -9 -4 123 Na aktywa finansowe, w tym:

w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe w pozostałych jednostkach

(17)

nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe

3. Inne wydatki inwestycyjne -768

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 608 -4 088 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 2 752 6 385

Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

1. Kredyty i pożyczki 2 752 6 385

Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe

II. Wydatki -3 436 -6 338

Nabycie akcji (udziałów) własnych

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

1. Spłaty kredytów i pożyczek -3 423 -5 545

Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki

2. Inne wydatki finansowe -13 -793

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -684 47

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -498 409

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -498 409

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 720 311

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 222 720

o ograniczonej możliwości dysponowania

(18)

NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 2006^{w tys.zł} 2005

koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy

a) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 3 27

- oprogramowanie komputerowe 3 27

inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, razem 3 27

(19)

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys.zł

a b c d e

koszty zakończonych prac

rozwojowych wartość firmy

koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

- oprogramowanie komputerowe

inne wartości niematerialne i prawne

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

początek okresu 96 96 96

b) zwiększenia (z tytułu) 10 10 10

- nabycia 10 10 10

c) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu 106 106 106

d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 69 69 69

e) amortyzacja za okres (z tytułu) 34 34 34

- - zwiększenia 34 34 34

f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 103 103 103

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia

(20)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 2006 2005

a) własne 3 27

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

Wartości niematerialne i prawne, razem 3 27

Nota 2

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

w tys.zł

2006 2005

a) środki trwałe, w tym: 16 234 14 767

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 302 226

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 342 9 057

- urządzenia techniczne i maszyny 5 926 5 072

- środki transportu 594 325

- inne środki trwałe 70 87

b) środki trwałe w budowie 182 99

c) zaliczki na środki trwałe w budowie 800 51

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 17 216 14 917

(21)

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys.zł

- grunty (w tym prawo użytkowania

wieczystego gruntu)

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

- urządzenia techniczne i maszyny

- środki transportu

- inne środki trwałe

Środki trwałe, razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 226 9 918 6 704 716 896 18 460

b) zwiększenia (z tytułu) 101 544 1 720 401 25 2 791

- zakup 101 383 401 25 910

- przejęte z inwestycji 544 1 337 1 881

c) zmniejszenia (z tytułu) 25 90 6 121

- sprzedaż 25 90 115

- likwidacja 6 6

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 302 10 462 8 424 1 027 915 21 130

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 861 1 632 391 809 3 693

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 259 866 42 36 1 203

- zwiększenia 259 866 132 42 1 299

- zmniejszenia 90 6 96

- sprzedaż 90 90

- likwidacja 6 6

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 120 2 498 433 845 4 896

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

(22)

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 2006 2005

a) własne 16 740 14 778

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 476 139

Środki trwałe bilansowe, razem 17 216 14 917

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO

w tys.zł

2006 2005

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

-

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

Nota 4

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

w tys.zł

2006 2005

w jednostkach zależnych udziały lub akcje

dłużne papiery wartościowe

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

udzielone pożyczki

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostkach współzależnych udziały lub akcje

w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje

w znaczącym inwestorze udziały lub akcje

w jednostce dominującej udziały lub akcje

(23)

a) w pozostałych jednostkach 90

- udziały lub akcje 90

Długoterminowe aktywa finansowe, razem 90

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys.zł

2006 2005

a) stan na początek okresu 90 135

zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (z tytułu) 90 45

- odpis aktualizujący wartość 90 45

stan na koniec okresu

- 0 90

(24)

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH w tys.zł

a b c d e f g h i

Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem

formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa

wartość bilansowa udziałów / akcji

kapitał własny jednostki, w tym:

- kapitał zakładowy

procent posiadanego kapitału zakładowego

udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji

otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy

1. TALA

Lwów, Ukraina

Działalność produkcyjna, przetwórstwo ryb

Udziały w firmie TALA z dniam 12.04.2006 r. zostały spisane w koszty do 100% wartości. Spółka nie posiada żadnych informacji na temat firmy TALA.

(25)

Nota 5

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

w tys.zł

2006 2005

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 185 22

a) odniesionych na wynik finansowy 185 22

odniesionych na kapitał własny

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia 379 163

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu) 379 163

- powstania różnic przejściowych (niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS) 315

- odpraw emerytalnych 21

- ujemnych różnic kursowych walut 29

- aktualizacji należności 14

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia 307

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu) 307

- odwrócenia różnic przejściowych (rezerwa na odprawy emerytalne) 22

- ujemnych różnic kursowych walut 30

- rozwiązanie z tytułu wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 255

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 257 185

a) odniesionych na wynik finansowy 257 185

(26)

ZAPASY

w tys.zł

2006 2005

a) materiały 2 843 2 625

b) półprodukty i produkty w toku 982 769

c) produkty gotowe 473 1 245

d) towary 4 24

e) zaliczki na dostawy 2 1

Zapasy, razem 4 304 4 664

Nota 7

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

w tys.zł

2006 2005

a) od jednostek powiązanych 891

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 891

- do 12 miesięcy 891

powyżej 12 miesięcy inne

dochodzone na drodze sądowej

b) należności od pozostałych jednostek 16 139 13 757

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 14 340 12 117

- do 12 miesięcy 14 340 12 117

powyżej 12 miesięcy

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 770 1 566

- inne 29 74

dochodzone na drodze sądowej

Należności krótkoterminowe netto, razem 16 139 13 757

c) odpisy aktualizujące wartość należności 75 41

Należności krótkoterminowe brutto, razem 16 214 13 798

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 2006^{w tys.zł} 2005

a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 891

od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora

- od jednostki dominującej 891

inne, w tym:

od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej

dochodzone na drodze sądowej, w tym:

od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej

(27)

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 891 odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 891

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

w tys.zł

2006 2005

Stan na początek okresu 41 4

a) zwiększenia (z tytułu) 64 41

- należności wątpliwych 64 41

b) zmniejszenia (z tytułu) 30 4

- należności wątpliwych 30 4

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 75 41

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA

WALUTOWA) jednostka waluta

w tys.zł

2006 2005

a) w walucie polskiej w tys. zł 15 800 13 542

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 414 256

b1. w walucie w tys. EUR 108 66

po przeliczeniu na tys. zł 414 256

-

pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł

Należności krótkoterminowe, razem w tys. zł 16 214 13 798

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

w tys.zł

2006 2005

a) do 1 miesiąca 12 539 10 240

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 785 1 803

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

d) powyżej 1 roku 91 114

należności przeterminowane

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 14 415 12 158

e) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 75 41

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 14 340 12 117

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

w tys.zł

2006 2005

(28)

Należności sporne i przeterminowane

2006 2005

Należności długo- i krótkoterminowe razem, w tym: 14.415 12.158

Należności sporne

W tym takie, od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazane jako dochodzone na drodze sądowej

Należności przeterminowane 91 114

W tym takie, od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazane jako dochodzone na drodze sądowej

16 73

Nota 9

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 2006^{w tys.zł} 2005

w jednostkach zależnych udziały lub akcje

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

w jednostkach współzależnych udziały lub akcje

w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje

w znaczącym inwestorze udziały lub akcje

(29)

w jednostce dominującej udziały lub akcje

a) w pozostałych jednostkach 793

udziały lub akcje

- udzielone pożyczki 793

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 222 720

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 217 656

- inne środki pieniężne 5 64

inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 222 1 513

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta

w tys.zł

2006 2005

a) w walucie polskiej w tys. zł 793

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł

b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem w tys. zł 793

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta

w tys.zł

2006 2005

a) w walucie polskiej w tys. zł 21 720

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 201

b1. w walucie w tys. NOK 2

po przeliczeniu na tys. zł 1

(30)

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2006^{w tys.zł} 2005

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 711 83

- ubezpieczenia 38 22

- koszty przekształcenia spółki 287 55

- prenumerata 1

- czynsz dotyczący następnego roku 6 6

- inne 379

pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 711 83

(31)

Nota 12

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

w tys.zł

Seria / emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia

praw do akcji Liczba akcji

Wartość serii/

emisji wg wartości

nominalnej Sposób pokrycia

kapitału Data

rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

A imienne

co do głosu (1 akcja daje prawo do 2 głosów)

Zastaw rejestrowy na rzecz BZ WBK

SA 4 500 000 450

Utworzone przy przekształcaniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością

w spółkę akcyjną 13.04.2006 13.04.2006

B

zwykłe na

okaziciela 500 000 50

Utworzone przy przekształcaniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością

w spółkę akcyjną 13.04.2006 13.04.2006

Liczba akcji, razem 5 000 000

(32)

Udział w głosach: 100,00%

W dniu sporządzenia sprawozdania:

Akcjonariusz: Złota Rybka Sp. z o.o.

Liczba akcji: 4 835 000 sztuk (w tym 4 500 000 akcji serii A uprzywielejowanych co do głosu oraz 335 000 akcji serii B)

Wartość nominalna akcji: 483,5 tys. zł Udział w kapitale: 72,70%

Liczba głosów: 9 335 000 Udział w głosach: 83,7%

Akcjonariusz: pozostali akcjonariusze Liczba akcji: 1 815 000

Wartość nominalna akcji: 181,5 tys. zł Udział w kapitale: 27,30%

Liczba głosów: 1 815 000 Udział w głosach: 16,3%

W momencie zarejestrowania SEKO SA w KRS tj. na dzień 13 kwietnia 2006 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 500 tys. zł i dzielił się na 500 tys. akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W dniu 27 kwietnia 2006 r. NWZA Spółki podjęło uchwałę o zmianie statutu w zakresie liczby akcji: kapitał akcyjny w wysokości 500,0 tys. zł został podzielony na 5 000 000 akcji o wartości 0,10 zł (10 groszy) każda.

Nota 14

KAPITAŁ ZAPASOWY 2006^{w tys.zł} 2005

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

a) utworzony ustawowo 9 599 7 375

utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość z dopłat akcjonariuszy / wspólników

inny (wg rodzaju)

Kapitał zapasowy, razem 9 599 7 375

Nota 15

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

w tys.zł

2006 2005

a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 3 3

z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym z wyceny instrumentów zabezpieczających

z tytułu podatku odroczonego

różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych inny (wg rodzaju)

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 3 3

Nota 18

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

w tys.zł

2006 2005

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 27 60

(33)

a) odniesionej na wynik finansowy 27 60

odniesionej na kapitał własny

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia 20 27

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 20 27

- odniesionych na wynik naliczonych memoriałowo różnic kursowych 11 27

- amortyzacji podatkowej wyższej niż księgowa 9

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia 27 60

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu) 27 60

- różnic kursowych 27 60

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 20 27

a) odniesionej na wynik finansowy 20 27

odniesionej na kapitał własny

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

w tys.zł

2006 2005

a) stan na początek okresu 119 115

b) zwiększenia (z tytułu) 7 8

- utowrzenie rezerwy na odprawy emerytalne 7 8

wykorzystanie (z tytułu)

c) rozwiązanie (z tytułu) 16 4

- rezerwa na odprawy emerytalne 16 4

d) stan na koniec okresu 110 119

(34)

wobec jednostek współzależnych kredyty i pożyczki

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym:

umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju)

wobec jednostek stowarzyszonych kredyty i pożyczki

wobec znaczącego inwestora kredyty i pożyczki

wobec jednostki dominującej kredyty i pożyczki

a) wobec pozostałych jednostek 3 415 4 721

- kredyty i pożyczki 3 415 4 721

Zobowiązania długoterminowe, razem 3 415 4 721

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

w tys.zł

2006 2005

a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 921 3 057

b) powyżej 3 do 5 lat 1 494 1 664

powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem 3 415 4 721

(35)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA

WALUTOWA) jednostka waluta

w tys.zł

2006 2005

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł b1. w walucie

po przeliczeniu na tys. zł

Zobowiązania długoterminowe, razem w tys. zł 3 415 4 721

(36)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys.zł

Nazwa (firma) jednostki, ze

wskazaniem formy prawnej Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty

w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w

walucie jednostka waluta

Warunki oprocentowania

Termin

spłaty Zabezpieczenia Inne

PEKAO SA Gdynia 3 000 w tys. zł 462 w tys. zł zmienne XI/2008

hipoteka zwykła, weksle

BZ WBK SA Gdynia 2 500 w tys. zł 1 393 w tys. zł zmienne IV/2008 hipoteka kaucyjna

BZ WBK SA Gdynia 626 w tys. zł 408 w tys. zł zmienne II/2012 hipoteka kaucyjna

BZ WBK SA Gdynia 1 920 w tys. zł 1 152 w tys. zł zmienne XI/2010 hipoteka zwykła

(37)

Nota 20

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 2006^{w tys.zł} 2005

wobec jednostek zależnych kredyty i pożyczki, w tym:

długoterminowe w okresie spłaty

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend

inne zobowiązania finansowe, w tym:

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju)

wobec jednostek współzależnych kredyty i pożyczki, w tym:

wobec jednostek stowarzyszonych kredyty i pożyczki, w tym:

(38)

wobec jednostki dominującej kredyty i pożyczki, w tym:

a) wobec pozostałych jednostek 21 019 18 914

- kredyty i pożyczki, w tym: 3 128 3 299

- długoterminowe w okresie spłaty 3 128 3 299

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 16 026 14 356

- do 12 miesięcy 16 026 14 356

powyżej 12 miesięcy

zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 984 642

- z tytułu wynagrodzeń 826 615

- inne (wg tytułów) 55 2

- pozostałe rozliczenia - leasing operacyjny 51

- składki ubezpieczeniowe (PZU) potrącane z wynagrodzeń 4 2

b) fundusze specjalne (wg tytułów) 6 64

- zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 6 64

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 21 025 18 978

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta

w tys.zł

2006 2005

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 7 792 6 358

b1. w walucie w tys. NOK 5 900 2 565

po przeliczeniu na tys. zł 2 735 1 238

(39)

b2. w walucie w tys. USD 4 19

po przeliczeniu na tys. zł 12 60

b3. w walucie w tys. EUR 1 317 1 311

po przeliczeniu na tys. zł 5 045 5 060

Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. zł 21 025 18 978

(40)

Nota nr

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys.zł

Nazwa (firma) jednostki Siedziba

Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty

w tys.

zł w

walucie jednostka waluta

w tys.

zł w walucie jednostka waluta

Warunki oprocentowania

Termin

spłaty Zabezpieczenia Inne

PEKAO SA Gdynia 2 000 w tys. zł 308 w tys. zł Stopa zmienna 31.12.2007

hipoteka zywkła na

nieruchomości z przelewem praw z polisy

ubezpieczeniowej oraz weksel własny in blanco wystawiony przez Spółkę, poręczony przez

wspólników

PEKAO SA Gdynia 3 000 w tys. zł 461 w tys. zł Stopa zmienna 31.12.2007

Hipoteka zwykła wraz cesją praw z polisy, weksel własny in blanco wystawiony przez Spółke poręczony przez wspólników wraz z współmałżonkami, Przelew wierzytelności z

teraźniejszych i przyszłych wpływów na rachunek, Przyrzeczenia

przewłaszczenia rzeczy ruchomych,

Pełnomocnictwo do potrącenia niespłaconego kredytu z rachunku bankowego

Fiat Bank Polska SA Warszawa 19 w tys. zł 2 w tys. zł Stopa zmienna 31.12.2007

cesja praw z każdorazowej polisy ubezpieczeniowej na rzecz banku