Szczegółowy opis szkolenia
Zmiany podatku VAT 2019 - aktualne problemy Miejsce Katowice
Termin 2019-04-26 - 2019-04-26 Prowadzący Rzeszutek Małgorzata Czas trwania 6 h
Cena* 499 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Program:
(szkolenie uwzględnia najnowsze interpretacje podatkowe i orzecznictwo sądowe dotyczące zmian w podatkach w 2019r. oraz 2020r.)
1. „Biała lista podatników VAT” od września 2019r.
a) system kompleksowej weryfikacji kontrahentów b) likwidacja dotychczasowych rejestrów:
- wykazu podatników, w stosunku do których naczelnik urzędu skarbowego nie dokonał rejestracji lub którzy zostali wykreśleni z rejestru podatników VAT,
- wykazu podatników, których rejestracja w zakresie VAT została przywrócona, – wykazu potwierdzającego status podatników VAT czynnych oraz zwolnionych.
c) nowy elektroniczny wykaz podatników VAT zastępujący dotychczasowe rejestry
d) struktura białej listy podatników VAT, czyli co będzie można sprawdzić? W tym konieczność ujawniania rachunków bankowych związanych z działalnością gospodarczą
e) sankcje za wpłatę na rachunek bankowy kontrahenta inny niż wskazany na białej liście podatników VAT, w tym brak możliwości rozliczenia kosztów uzyskania przychodu związanych z płatnością
f) odpowiedzialność solidarna
2. Obowiązkowy split payment od listopada 2019r.
a) Nowy załącznik nr 15 do ustawy - wykaz towarów i usług objętych split payment.
b) Likwidacja krajowego odwrotnego obciążenia (uchylenie załączników 11, 13 i 14 do ustawy.
c) Sankcje za pominięcie metody split payment przy przelewie bądź przy wystawianiu faktur.
d) Solidarna odpowiedzialność za zaległość dostawcy w VAT - istotna zmiana zasad.
e) Zbiorcze przelewy split payment.
f) Poszerzenie katalogu obciążeń z rachunku VAT (możliwość zapłaty m in składek ZUS i podatków dochodowych z rachunku VAT) g) Należyta staranność.
h) Przepisy przejściowe.
3. Kasy fiskalne on-line – nowe regulacje prawne od 1 maja 2019r
a) nowe rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 kwietnia 2019 r. w sprawie kas rejestrujących
b) zapoznanie pracownika do 31 maja 2019r. z informacją o zasadach ewidencji obejmującą podstawowe zasady prowadzenia ewidencji i wystawiania paragonu fiskalnego oraz skutki ich nieprzestrzegania
c) obowiązek wymiany kas fiskalnych dla wybranych podatników już od 1 stycznia 2020r.
d) ulga na zakup kasy fiskalnej
e) zasady przekazywania informacji w ramach kas fiskalnych on - line f) terminy wymiany kas
g) kategorie kas według nowego rozporządzenia
h) użytkowanie kas fiskalnych w przypadku problemów z dostępem do internetu
4. Ustawa z dnia 4 lipca 2019 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw – zmiany od września 2019r., listopada 2019 i kwietnia 2020r.
a) zmiana w opodatkowaniu dostaw nieruchomości b) modyfikacja zasad zwrotu podatku VAT
c) wystawianie faktur VAT do paragonu - obowiązkowy NIP na paragonie
d) likwidacja dotychczasowych deklaracji VAT- nowe zasady przesyłania deklaracji VAT i JPK e) dalsze ograniczenie zwolnienia podmiotowego z art. 113 dla niektórych grup podatników
5. Zmiany w VAT od 1 stycznia 2020 wskutek wejścia w życie Rozporządzenia Wykonawczego Rady UE z dnia 4 grudnia 2018 r. nr 2018/1912:
a) Nowe zasady dokumentowania WDT i nowe dokumenty niezbędne do stosowania stawki 0%
b) Pisemne oświadczenie nabywcy towarów o dotarciu towarów do jego magazynu na terytorium UE dostarczone - kolejny dowód ułatwiający zaliczenie WDT ze stawką 0%
c) Inne dokumenty dodatkowe
d) Nowa ewidencja, która ma być prowadzona przez każdego podatnika, który przemieszcza towary w ramach procedury magazynu typu call-off stock,
6. Nowy ważny wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawie kart paliwowych
a) karty paliwowe oferowane przez koncerny paliwowe, towarzystwa leasingowe, firmy zarządzające flotami służbowych samochodów i innych wystawców kart paliwowych
b) status firmy udostępniającej karty paliwa
c) usługa dostawcy kart paliwowych jako usługa kredytowa
d) czy można odliczać VAT od zakupów związanych z kartami paliwowymi?
e) sankcje związane z nieprawidłowymi rozliczeniami VAT kart paliwowych
7. Nowy ważny wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej dla rozliczeń VAT w branży budowlanej zmieniający pogląd zawarty w interpretacji ogólnej Ministra Finansów z 1 kwietnia 2016 r.
a) moment wykonania usługi w branży budowlanej b) rola protokołu zdawczo – odbiorczego
c) obowiązek dostosowania umów do nowej interpretacji przepisów
8. Skutki wyroku Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawie zgodności z prawem unijnym przepisów ustawy o VAT, wyłączających z prawa do odliczenia kwotę podatku naliczonego z tytułu nabycia usług noclegowych i gastronomicznych (art. 88 ust. 1 pkt 4 ustawy o VAT).
a) definicja usług turystycznych
b) refakturowanie usług noclegowych i gastronomicznych
c) czy można odliczać VAT od usług noclegowych i gastronomicznych po wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej?
9. Projekt nowej matrycy stawek VAT
a) rezygnacja z PKWiU na rzecz nomenklatury scalonej b) charakterystyka nomenklatury scalonej
c) nowe zasady ustalania stawek VAT
d) towary co do których podatek VAT zostanie obniżony e) towary co do których podatek VAT zostanie podwyższony 10 Wiążąca informacja stawkowa (WIS)
a) dotychczasowe problemy z ustaleniem prawidłowego PKWiU oraz stawki podatku VAT na tle orzecznictwa i stanowisk organów podatkowych
b) elementy WIS
c) kto będzie mógł wystąpić o WIS?
d) postępowanie w sprawie wydania WIS e) zaskarżalność decyzji o WIS
11. Korekty faktur VAT w 2019 r. – nowy ważny wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego w sprawie elektronicznych potwierdzeń odbioru faktur korygujących
a) faktury korygujące – najczęstsze problemy b) noty korygujące – najczęstsze problemy
c) faktury elektroniczne – zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania – najczęstsze problemy d) ważny korzystny dla podatników wyrok NSA dot. elektronicznego potwierdzania odbioru faktur korygujących.
12. Ustawa nowelizująca z dnia 22 listopada 2018 dot. bonów w podatku VAT a) bon jednego przeznaczenia
b) bon różnego przeznaczenia
c) podstawa opodatkowania, stawka VAT, moment powstania obowiązku podatkowego względem emisji, sprzedaży bonów
13. Ustawa z dnia 9 listopada 2018 o elektronicznym fakturowaniu w zamówieniach publicznych, koncesjach na roboty budowlane lub usługi oraz partnerstwie publiczno-prywatnym – zmiany obowiązujące od 18 kwietnia 2019r.
14. Wybrane, aktualne praktyczne problemy na gruncie podatku VAT
a) praktyka organów podatkowych w zakresie kwestionowania prawa do odliczenia podatku naliczonego (metodyka w sprawie należytej staranności podatnika)
b) odliczanie podatku naliczonego po upływie przedawnienia (wyrok TSUE z 12 kwietnia 2018 w sprawie Biosafe, sygn. C-8/17)
Dla kogo:
• przedsiębiorcy
• specjaliści podatkowi,
• właściciele biur rachunkowych;
• księgowi
• pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje.
Cel:
• Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie zmian w VAT, CIT w 2019 i planowanych zmian w 2020r.
• W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków wynikających z wprowadzonych i planowanych zmian podatkowych.
• Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.
• Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu i radcy prawnemu.
• Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.
Korzyści:
• pełny zakres wiedzy teoretycznej;
• pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi
• możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia
• możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;
• szeroki zakres materiałów szkoleniowych.
Wykładowca:
Rzeszutek Małgorzata
Doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu w trakcie pisania doktoratu z zakresu cen transferowych, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 10-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, podatkowym prawie międzynarodowym.
Opinie:
"Pani prowadząca szkolenie bardzo zrozumiale przekazywała wszystkie informacje dotyczace tego szkolenia."
M.Kubicz PAS
"Temat wyjaśniony wyczerpująco, ciekawie."
A.Pilip VCentrum
"Pani Rzeszutek bardzo kompetentna i rzetelna."
R.Dłubała Everest Finanse
"Wykładowca osoba kompetentna, przygotowana do zajęć."
Z.Zygner-Arent Novago
"Profesjonalność pod względem organizacji szkolenia i kompetencji wykładowcy."
J.Kroczyńska John Cotton Europe
"Wysoki poziom, miła atmosfera.Polecam."
A.Habas
"Merytoryczne przedstawienie zagadnień, problemy predstawione w sposób przerzysty, jasny, wycerpujący.
Materiały szkoleniowe są pogrupowane tematycznie ze wskazaniem przepisów, ułatwia to szukanie danego problemu."
J. Kobierska PPHU Jantal
"Bardzo dobra komunikacja osoby prowadzącej z uczestnikami. Możliwość zadawania pytań i bieżące uzyskanie kompetentnej odpowiedzi.Polecam osobę prowadzącą panią Małgorzatę Rzeszutek."
I. Matyja Chomer Capital
