MSIG 19/2018 (5407) poz

(1)

[BMSiG-30995/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 1 stycznia 2016 r.do 31 grudnia 2016 r.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Instytutu Matematycznego PAN, z siedzibą w Warszawie zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk.

Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości.

Do zadań Placówki należy:

Działalność podstawowa:

- Prowadzenie prac badawczych w zakresie matematyki i jej zastosowań,

- Kształcenie pracowników naukowych oraz specjalistów o szczególnych kwalifikacjach w zakresie matematyki i jej zastosowań,

- Współdziałanie z innymi ośrodkami uprawiającymi działalność matematyczną i służenie im pomocą, gdy zajdzie tego potrzeba.

Działalność drugorzędna:

- Prowadzenie działalności wydawniczej,

- Prowadzenie Międzynarodowego Centrum Matematycznego im. Stefana Banacha w Warszawie oraz Ośrodka Badawczo-Konferencyjnego IM PAN w Będlewie k. Poznania,

- Wykonywanie innych zadań wynikających z obowiązujących przepisów oraz zleconych przez władze Akademii.

Jednostka została zarejestrowana w dniu 11.12.1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-III-19/98.

Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w:

- krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000325860,

- urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 525 000 88 67 Instytut Matematyczny jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną.

Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.

1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje okces od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.

2. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Matematyczny PAN w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.

3. Przyjęte zasady rachunkowości

Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat

W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Matematyczny PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porów- nawczym.

Środki trwałe

Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub moderni- zację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Środki trwałe w cenie nabycia od 2.000,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocennc) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

(2)

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 2.000,00. zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów.

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według - kosztu nabycia.

Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według nie dotyczy.

Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według nie dotyczy.

Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych wyceniane były nie dotyczy.

Udziały (akcje) winnych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według nie dotyczy.

Pożyczki długoterminowe wyceniono według nie dotyczy.

Należności

Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Zapasy materiałów, towarów produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą FIFO.

Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą FIFO.

Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według cen ewidencyjnych.

Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą według kosztu ich wytworzenia.

Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztu ich wytworzenia.

Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości nominalnej.

Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organi- zacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych.

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2016 roku

AKTYWA Stan na dzień

31.12.2015 r.

Stan na dzień 31.12.2016 r.

1 2 3

A - Aktywa trwałe 25 536 349,20 24 760 368,08

I - Wartości niematerialne i prawne 38 171,15 25 393,76

1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2 - Wartość firmy 0,00 0,00

3 - Inne wartości niematerialne i prawne 38 171,15 25 393,76

4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II - Rzeczowe aktywa trwałe 25 348 178,05 24 584 974,32

1 - Środki trwałe 25 156 652,29 24 409 822,32

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 13 141 911,29 12 966 652,37 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 11 473 979,15 10 786 506,62

c) urządzenia techniczne i maszyny 379 205,38 537 064,38

(3)

1 2 3

d) środki transportu 106 417,69 76 093,09

e) inne środki trwałe 55 138,78 43 505,86

2 - Środki trwałe w budowie 191 525,76 175 152,00

3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

III - Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 - Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 - Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

3 - Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV - Inwestycje długoterminowe 150 000,00 150 000,00

1 - Nieruchomości 0,00 0,00

2 - Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 - Długoterminowe aktywa finansowe 150 000,00 150 000,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) w pozostałych jednostkach 150 000,00 150 000,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 150 000,00 150 000,00

4 - Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B - Aktywa obrotowe 23 209 317,77 28 546 020,50

I - Zapasy 14 511 427,78 18 901 127,03

1 - Materiały 12 023,51 10 972,64

2 - Półprodukty i produkty w toku 13 701 487,68 18 083 230,09

3 - Produkty gotowe 795 205,99 804 194,17

4 - Towary 2 710,60 2 730,13

5 - Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00

II - Należności krótkoterminowe 1 024 436,57 1 519 951,32

1 - Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

(4)

1 2 3 2 - Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaanga-

żowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych świadczeń 0,00 0,00

c) inne 0,00 0,00

d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

3 - Należności od pozostałych jednostek 1 024 436,57 1 519 951,32

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 444 758,48 729 334,46

- do 12 miesięcy 444 758,48 729 334,46

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych świadczeń 429 235,00 623 273,00

c) inne 150 443,09 167 343,86

d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III - Inwestycje krótkoterminowe 7 605 846,72 8 075 287,06

1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 605 846,72 8 075 287,06

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 605 846,72 8 075 287,06

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 308 369,41 6 394 759,36

- inne środki pieniężne 1 297 477,31 1 680 527,70

- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2 - Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 67 606,70 49 655,09

C - Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00

D - Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

AKTYWA RAZEM 48 745 666,97 53 306 388,58

PASYWA Stan na dzień

31.12.2015 r.

1 2 3

PASYWA 48 745 666,97 53 306 388,58

A - Kapitał (fundusz) własny 27 597 728,89 27 188 539,56

I - Kapitał (fundusz) podstawowy 29 061 368,15 27 597 728,89

II - Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00

(5)

1 2 3 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną

udziałów (akcji) 0,00 0,00

III - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00

IV - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 234 713,00 0,00

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00

- na udziały (akcje) własne 0,00 0,00

V - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

VI - Zysk (strata) netto -1 698 352,26 -409 189,33

VII - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 21 147 938,08 26 117 849,02

I - Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa 0,00 0,00

- krótkoterminowa 0,00 0,00

3 - Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe 0,00 0,00

- krótkoterminowe 0,00 0,00

II - Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie

3 - Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

e) inne 0,00 0,00

III - Zobowiązania krótkoterminowe 1 144 099,81 1 088 338,20

1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2 - Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

3 - Wobec pozostałych jednostek 927 056,17 877 662,52

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 114 025,21 176 799,79

(6)

1 2 3

- do 12 miesięcy 114 025,21 176 799,79

e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 667 383,94 659 375,44

h) z tytułu wynagrodzeń 10 055,68 1 935,S6

i) inne 135 591,34 39 551,73

4 - Fundusze specjalne 217 043,64 210 675,68

IV - Rozliczenia międzyokresowe 20 003 838,27 25 029 510,82

1 - Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 20 003 838,27 25 029 510,82

- długoterminowe 20 003 838,27 25 029 510,82

- krótkoterminowe 0,00 0,00

PASYWA RAZEM 48 745 666,97 53 306 388,58

Główny Księgowy Grzegorz Szymański

Dyrektor

Instytutu Matematycznego PAN prof. dr hab. Feliks Przytycki Sporządzono dnia 20.06.2017 r.

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres od dnia 01.01.2016 do dnia 31.12.2016 roku

(wariant porównawczy)

Ubiegły rok obrotowy 2015

Bieżący rok obrotowy 2016

1 2 3

A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 27 347 587,05 30 213 542,32

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

I - Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 29 015 730,84 25 822 911,02 - wartość wykorzystanej dotacji podmiotowej na działalność bieżącą (cz. 67 PAN) 0,00 0,00 II - Zmiana stanu produktów (zwiększenie „+”, zmniejszenie „-”) -1 684 481,43 4 372 778,98

III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 16 337,64 17 852,32

B - Koszty działalności operacyjnej 29 209 118,24 30 900 481,09

I - Amortyzacja 1 621 650,73 1 600 523,83

II - Zużycie materiałów i energii 2 257 524,45 2 432 998,49

III - Usługi obce 3 518 903,23 3 449 482,33

IV - Podatki i opłaty, w tym: 260 962,68 298 186,81

- podatek akcyzowy 0,00 0,00

V - Wynagrodzenia 15 753 819,82 17 202 755,22

VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 804 905,22 2 923 633,18

- emerytalne 0,00 1 314 675,92

(7)

1 2 3

VII - Pozostałe koszty rodzajowe 2 976 657,38 2 976 357,09

VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 14 694,73 16 544,14

C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 861 531,19 -686 938,77

D - Pozostałe przychody operacyjne 450 021,00 247 776,05

I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II - Dotacje 405 413,90 178 876,55

III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

IV - Inne przychody operacyjne 44 607,10 68 899,50

E - Pozostałe koszty operacyjne 413 543,54 184 481,61

I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

III - Inne koszty operacyjne 413 543,54 184 481,61

F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -1 825 053,73 -623 644,33

G - Przychody finansowe 128 013,46 215 151,94

I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00

a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

II - Odsetki, w tym: 18 955,23 10 298,76

III - Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

IV - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

V - Inne 109 058,23 204 853,18

H - Koszty finansowe 1 311,99 696,94

I - Odsetki, w tym: 540,18 17,49

II - Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

IV - Inne 771,81 679,45

I - Zysk (strata) brutto (F+G-H) -1 698 352,26 -409 189,33

J - Podatek dochodowy 0,00 0,00

K - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00

L - Zysk (strata) netto (I-J-K) -1 698 352,26 -409 189,33

Dyrektor

(8)

Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone na dzień 31.12.2016 roku

Wyszczególnienie Stan na dzień

31.12.2015 r.

1 2 3

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 29 296 081,15 27 597 728,89

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

- korekty błędów 0,00 0,00

I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 29 296 081,15 27 597 728,89 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 28 872 776,36 29 061 368,15

1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 188 591,79 -1 463 639,26

a) zwiększenie (z tytułu) 188 591,79 0,00

- wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00

... 188 591,79 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 1 463 639,26

- umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00

... 0,00 1 463 639,26

1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 29 061 368,15 27 597 728,89

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00

2.1 Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00

- z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00

- pokrycia straty 0,00 0,00

... 0,00 0,00

2.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyję-

tych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

3.1 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych 0,00 0,00

... 0,00 0,00

3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 218 313,00 234 713,00 4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 16 400,00 -234 713,00

a) zwiększenia (z tytułu) 16 400,00 0,00

... 16 400,00 0,00

b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 234 713,00

... 0,00 234 713,00

4.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 234 713,00 0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

(9)

1 2 3

5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00

... 0,00 0,00

5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00

5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

6. Wynik netto -1 698 352,26 -409 189,33

a) zysk netto 0,00 0,00

b) strata netto 1 698 352,26 409 189,33

c) odpisy z zysku 0,00 0,00

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 27 597 728,89 27 188 539,56 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 27 597 728,89 27 188 539,56

Dyrektor

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 roku

(metoda pośrednia)

Treść Ubiegły

rok obrotowy 2015

Bieżący rok obrotowy 2016

1 2 3

A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00

I - Zysk (strata) netto -1 698 352,26 -409 189,33

II - Korekty razem 1 792 004,03 1 639 896,85

1 - Amortyzacja 1 340 457,16 1 340 457,16

2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

(10)

1 2 3

3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00

4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

5 - Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00

6 - Zmiana stanu zapasów 1 560 706,58 -4 389 699,25

7 - Zmiana stanu należności -342 673,80 -495 514,75

8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -638 270,69 -55 761,61

9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -655 469,93 5 025 672,55

10 - Inne korekty 527 254,71 214 742,75

III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 93 651,77 1 230 707,52

B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

I - Wpływy 0,00 0,00

1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 0,00 0,00

2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 - Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00

- dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00

- odsetki 0,00 0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00

4 - Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00

II - Wydatki 447 223,95 761 267,18

1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 447 223,95 761 267,18

2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 - Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

- nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00

4 - Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00

III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -447 223,95 -761 267,18

C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00

I - Wpływy 0,00 0,00

1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapi-

tałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00

2 - Kredyty i pożyczki 0,00 0,00

3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

4 - Inne wpływy finansowe 0,00 0,00

II - Wydatki 0,00 0,00

1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00

2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00

3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00

4 - Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00

(11)

1 2 3

5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00

7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00

8 - Odsetki 0,00 0,00

9 - Inne wydatki finansowe 0,00 0,00

III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00

D - Przepływy pieniężne netto razem -353 572,18 469 440,34

E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -353 572,18 469 440,34

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

F - Środki pieniężne na początek okresu 7 959 418,90 7 605 846,72

G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 7 605 846,72 8 075 287,06

- o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00

Dyrektor

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta

dla Prezesa Polskiej Akademii Nauk oraz Dyrektora Instytutu Matematycznego Polskiej Akademii Nauk

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Matematycznego Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Warszawie (kod pocztowy 00-656), ul. Śniadeckich 8, na które składa się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

- bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą:

53 306 388,58 zł,

- rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujący stratę netto w wysokości -409 189,33 zł,

- zestawienie zmian w funduszu własnym, za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę -409 189,33 zł,

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 469 440,34 zł,

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r.

o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.) (ustawa o rachunkowości), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje się za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Instytutu Matematycznego Polskiej Akademii Nauk zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. z 2016 r., poz. 572).

(12)

Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystą- pienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii ma temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe:

a) przekazuje rzetelny i jasny obraz dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu Matematycznego Polskiej Aka- demii Nauk na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jego wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Instytut przepisami prawa i postanowieniami jego statutu.

Instytut Matematyczny Polskiej Akademii Nauk, nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności, zgodnie z postanowieniami art. 49 ustawy o rachunkowości.

Biegły Rewident Walentyna Perzyńska

nr 8646

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych:

WALENTYNA PERZYŃSKA BIURO BIEGŁEGO REWIDENTA 05-402 Otwock - Świder, ul. Majowa 24

nr ewidencyjny podmiotu: 2957

Otwock, dnia 26 maja 2017 r.

Warszawa, dnia 29 czerwca 2017 roku POLSKA AKADEMIA NAUK

PREZES

ZATWIERDZENIE nr 39/2017

rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Matematyczny PAN z siedzibą w Warszawie

Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U.2016.1047 z późn. zmianami) oraz

§ 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U.2010.254.1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostki naukowej o nazwie Instytut Matematyczny PAN z siedzibą w Warszawie:

1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje:

1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 53 306 388,58 zł,

2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazuje stratę w kwocie 409 189,33 zł,

(13)

śnienia objęte notami o numerach od 1 do 34,

4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące zmniejszenie kapitału (funduszu) o kwotę 409 189,33 zl,

5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 469 440,34 zl.

2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport.

3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U.2016.572 z późn. zmianami).

Jerzy Duszyński