MSIG 19/2018 (5407) poz

(1)

[BMSiG-32561/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie

1. Przedmiotem działalności Przedsiębiorstwa jest wg klasyfikacji statystycznych produkcja wyrobów pozostała oznaczona PKD 30.92 Z skupiająca się na produkcji elementów i wyrobów związanych z produkcją wózków dziecięcych.

2. Przedsiębiorstwo (Firma) wpisana jest w Rejestrze Przedsiębiorców w Urzędzie Miasta w Częstochowie, pod numerem 60.

3. Czas trwania firmy jest nieograniczony.

4. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy 2016, zaczynający się 01 stycznia 2016 roku, kończący się 31 grudnia 2016 roku.

5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kontynuacji działalności. W oparciu o tą zasadę dokonano również wyceny aktywów i pasywów bilansu. Zdaniem Właściciela nie istnieją zagrożenia do ograniczenia lub zaniechania prowadzonej działalności.

6. Charakterystyka stosowanych metod wyceny (w tym amortyzacji, walut obcych) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie dającym prawo wyboru jednostce gospodarczej (omówienie wg pozycji aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat):

6.1. Środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg wartości netto, tzn. od ceny nabycia odjęto dotychczasowe umorzenie, jednorazowo umarzane są środki trwałe o wartości do 3.500,00 zł. Różnice między amorty- zacją podatkową a księgową za rok obrotowy nie wystąpiły.

6.2. Zapasy materiałów - wg cen nabycia, stosując zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów w momencie ich zakupu z miesięczną inwentaryzacją.

6.3. Należności i zobowiązania wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty.

Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według kursu NBP z dnia 30.12.2016 r.

6.4. Środki pieniężne wyrażone w walucie polskiej wyceniono wg wartości nominalnej.

6.5. Należności, zobowiązania, środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wyceniono na dzień 30.12.2016 roku wg kursu średniego ogłoszono przez Prezesa NBP, stosując przepisy wprowadzone nowelizacją ustawy o rachunkowości z dnia 12 grudnia 2003 r., Nr 229, poz. 2276, z późn. zm.

6.6. Kapitały wykazano w wartościach nominalnych.

6.7. W roku obrotowym nie dokonano zmian metod rachunkowości.

6.8. Z uwagi na niedokonywanie zmian w sposobie wyceny nie wystąpiły ich skutki mające wpływ na sytuacje finansową, majątkową i rentowność jednostki.

6.9. Po dniu bilansowym nie zanotowano znaczących zdarzeń nieuwzględnionych w bilansie i rachunku zysków i strat.

6.10. Nie zanotowano w roku obrotowym zdarzeń nie ujętych w latach poprzednich, oraz po dniu bilansowym nie nastąpiły znaczące zdarzenia, które miałyby wpływ na wynik finansowy i sumę bilansową.

6.11. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadami wynikającymi z ustawy o rachunkowości z 29 września 1994 r.

Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.

Częstochowa, 31.03.2017 r.

(2)

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2016 r.

dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji

jednostka obliczeniowa: zł

AKTYWA Stan na

1 2 3

A Aktywa trwałe 14 312 009,37 14 905 303,21

I Wartości niematerialne i prawne 16 930,58 21 415,02

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy

3 Inne wartości niematerialne i prawne 16 930,58 21 415,02

4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Il Rzeczowe aktywa trwałe 14 295 078,79 14 883 888,19

1 Środki trwałe 11 033 024,92 11 632 342,53

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 780 400,53 1 780 400,53 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 300 666,83 8 559 735,91

c) urządzenia techniczne i maszyny 649 776,31 814 065,03

d) środki transportu 160 961,19 191 267,19

e) inne środki trwałe 141 220,06 286 873,87

2 Środki trwałe w budowie 3 262 053,87 3 251 545,66

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie

III Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 Od jednostek powiązanych

2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3 Od pozostałych jednostek

IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 Niernchomości

2 Wartości niematerialne i prawne

3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe

(3)

1 2 3 - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe

B Aktywa obrotowe 7 066 031,15 8 669 206,24

I Zapasy 3 926 086,47 4 081 013,41

1 Materiały 2 596 289,92 2 972 985,58

2 Półprodukty i produkty w toku

3 Produkty gotowe 599 900,60 531 915,00

4 Towary 712 913,42 571 352,83

5 Zaliczki na dostawy i usługi 16 982,53 4 760,00

Il Należności krótkoterminowe 2 136 584,91 4 011 592,79

1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaan-

gażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

3 Należności od pozostałych jednostek 2 136 584,91 4 011 592,79

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 865 248,19 668 378,17

- do 12 miesięcy 865 248,19 668 378,17

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych 747 908,21 1 722 602,00

c) inne 523 428,51 1 620 612,62

d) dochodzone na drodze sądowej

III Inwestycje krótkoterminowe 980 898,13 557 515,65

1 Krótkotenninowe aktywa finansowe 980 898,13 557 515,65

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(4)

1 2 3

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 980 898,13 557 515,65

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 980 898,13 557 515,65

- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne

2 Inne inwestycje krótkoterminowe

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 461,64 19 084,39

C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne

AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 21 378 040,52 23 574 509,45

PASYWA Stan na

1 2 3

A Kapitał (fundusz) własny 14 857 269,97 15 469 266,13

I Kapitał (fundusz) podstawowy 492 499,97 492 499,97

II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 13 181 157,48 12 632 641,91

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nomi- nalną udziałów (akcji)

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne

V Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI Zysk (strata) netto 1 641 356,52 2 847 463,25

VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -457 744,00 -503 339,00

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 520 770,55 8 105 243,32

I Rezerwv na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkotenninowa

3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkotenninowe

II Zobowiązania długoterminowe 0,00 363 726,47

1 Wobec jednostek powiązanych

2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażo- wanie w kapitale

3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 363 726,47

a) kredyty i pożyczki 363 726,47

(5)

1 2 3 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne

III Zobowiązania krótkoterminowe 6 520 770,55 7 741 516,85

1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 6 514 223,27 7 734 969,57

a) kredyty i pożyczki 4 286 293,36 4 580 945,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 350 309,86 1 593 415,55

- do 12 miesięcy 1 350 309,86 1 593 415,55

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 161 971,91 657 100,13

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 356 907,29 454 963,24

h) z tytułu wynagrodzeń 302 441,00 381 352,16

i) inne 56 299,85 67 193,49

4 Fundusze specjalne 6 547,28 6 547,28

IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Ujemna wartość firmy

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

PASYWA razem (suma poz. A i B) 21 378 040,52 23 574 509,45

Główna Księgowa Małgorzata Ściebura

Właściciel Grzegorz Trylski

31.03.2017

(6)

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie

Dane za rok

2016 2015

1 2 3

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 41 596 606,81 49 421 466,02 - od jednostek powiązanych

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 37 957 233,18 46 077 376,17

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie

- wartość ujemna) 71 362,85 -236 889,42

III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 568 010,78 3 580 979,27

B Koszty działalności operacyjnej 39 777 493,08 46 133 610,71

I Amortyzacja 741 724,96 806 256,02

Il Zużycie materiałów i energii 23 334 304,32 26 824 866,29

III Usługi obce 6 070 435,81 7 837 610,15

IV Podatki i opłaty, w tym: 652 661,95 305 578,18

- podatek akcyzowy

V Wynagrodzenia 5 709 437,43 6 647 040,60

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 136 295,13 1 349 527,12 - emerytalne

Vll Pozostałe koszty rodzajowe 437 540,72 724 984,02

Vlll Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 695 092,76 1 637 748,33

C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 819 113,73 3 287 855,31

D Pozostałe przychody operacyjne 11 490,55 26 219,11

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 900,00

Il Dotacje

IlI Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV lnne przychody operacyjne 11 490,55 25 319,11

E Pozostałe koszty operacyjne 144 199,73 155 844,98

I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III Inne koszty operacyjne 144 199,73 155 844,98

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 686 404,55 3 158 229,44

G Przychody finansowe 175 354,72 245 441,76

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

(7)

1 2 3 II Odsetki, w tym:

- od jednostek powiązanych

IIl Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V Inne 175 354,72 245 441,76

H Koszty finansowe 220 402,75 556 207,95

I Odsetki, w tym: 87 564,78 98 569,72

- dla jednostek powiązanych

Il Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV Inne 132 837,97 457 638,23

I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 641 356,52 2 847 463,25

J Podatek dochodowy

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 641 356,52 2 847 463,25

31.03.2017

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

Dane za rok

2016 2015

1 2 3

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 15 469 266,13 14 714 299,58 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 15 469 266,13 14 714 299,58

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 492 499,97 492 499,97

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- wydania udziałów (emisji akcji)

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- umorzenia udziałów (akcji)

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 492 499,97 492 499,97

(8)

1 2 3

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 12 632 641,91 12 500 000,00

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 548 515,57 132 641,91

a) zwiększenie (z tytułu) 548 515,57 132 641,91

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

- podziału zysku 548 515,57 132 641,91

- pokrycia straty

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 13 181 157,48 12 632 641,91 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przy-

jętych zasad (polityki) rachunkowości

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezenvowe na koniec okresu 0,00 0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 847 463,25 2 077 825,61

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 847 463,25 2 077 825,61

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 847 463,25 2 077 825,61

- podziału zysku z lat ubiegłych

b) zmniejszenie (z tytułu) 2 847 463,25 2 077 825,61

- podziału zysku z lat ubiegłych 2 847 463,25 2 077 825,61

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

6. Wynik netto 1 183 612,52 2 344 124,25

a) zysk netto 1 641 356,52 2 847 463,25

b) strata netto

c) odpisy z zysku 457 744,00 503 339,00

(9)

1 2 3

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 857 269,97 15 469 266,13 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

31.03.2017

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

(metoda pośrednia)

Dane za rok

2016 2015

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 1 641 356,52 2 847 463,25

II. Korekty razem 1 929 752,65 -1 150 565,89

1. Amortyzacja 741 724,96 806 256,02

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 87 564,78 98 569,72

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 -900,00

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów 154 926,94 -1 788 721,76

7. Zmiana stanu należności 1 875 007,88 -46 736,99

8. Zmianu stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów -926 094,66 -223 351,30

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 377,25 4 318,42

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 571 109,17 1 696 897,36 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 0,00 900,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 900,00

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- zbycie aktywów f nansowych - dywidendy i udziały w zyskach

(10)

1 2 3 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 148 431,12 426 491,28

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 148 431,12 426 491,28

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -148 431,12 -425 591,28 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 0,00 965 936,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentow kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 965 936,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 2 999 295,57 2 191 066,42

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 2 253 352,68 2 092 496,70

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysków

4. Spłaty kredytów i pożyczek 658 378,11

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8. Odsetki 87 564,78 98 569,72

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 999 295,57 -1 225 130,42 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 423 382,48 46 175,66 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

- zmiana stanu środków pieniężnch z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 557 515,65 511 339,99

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 980 898,13 557 515,65

- o ograniczonej możliwości dysponowania 6 547,28 6 547,28

31.03.2017

(11)

dla Właścicieli Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego

„TAKO” Grzegorz Trylski

42-200 Częstochowa, ul. Jagiellońska 77/79

Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego PPH „TAKO” z siedzibą w Częstochowie, ul. Jagielloń- ska 77/79, na które składa się:

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.

2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 21.378.040,52 zł.

3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk netto w wyso- kości 1.641.356,52 zł.

4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 611.996,16 zł.

5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwięk- szenie stanu środków pieniężnych o kwotę 423.382,48 zł.

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

Właściciel Firmy jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzanie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnej z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachun- kowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z Ustawą o rachunkowości, Właściciel Firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

Moim zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień:

1. rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości,

2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Regulacje te nakładają na mnie obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalna pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od mojego osądu, w tym oceny ryzyka wystą- pienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, biorę pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Firmie.

Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela Firmy i oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażam przekonanie, że uzyskane przeze mnie metody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przeze mnie opinii.

Moim obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle mojej wiedzy o Firmie i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziłam w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia.

(12)

Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:

a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Firmy na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowocśi.

b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Firmę przepisami.

Kluczowy Biegły Rewident Helena Balas nr ewid. 6311 w KIBR

Przeprowadzający badanie i reprezentujący podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego

nr ewid 858 Biuro Rachunkowości i Doradctwa Finansowego HELP

Helena Balas Lgota, ul. Północna 7

42-100 Kłobuck

Lgota, 12 czerwiec 2017 r.

Postanowienie

Grzegorza Trylskiego - właściciela Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego TAKO Grzegorz Trylski

z siedzibą w Częstochowie 42-229, ul. Jagiellońska 77/79 z dnia 21 czerwca 2017 r.

Grzegorz Trylski zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016:

- sporządzone za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wykazujące sumę bilansową w kwocie 21.378.040,52 zł oraz - rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wykazujący zysk w kwocie

1.641.356,52 zł.

Grzegorz Trylski postanawia zysk netto osiągnięty w roku obrotowym 2016 w kwocie 1.641.356,52 zł pozostawić do dyspozycji właściciela.

Podpisano:

Grzegorz Trylski

Częstochowa, dnia 21 czerwca 2017 r.