Załącznik Nr 2 do uchwały Nr XXIW198/2012 Rady Pomału Konińskiego z dnia 28 grudnia 2012 r
OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ POWIATU KONIŃSKIEGO NA LATA 2013-2023
Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Konińskiego opracowana została na lata 2013-2023. Długość okresu objętego prognozą wynika z art. 227 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 o finansach publicznych. Zwracając uwagę na kroczący charakter prognozy, która corocznie będzie uaktualniana, przyjęto następujące założenia:
- dla roku 2013 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu.
- dla lat 2014-2023 przyjęto sposób prognozowania poprzez indeksacje o poszczególne wskaźniki oraz korekty merytoryczne.
1. Prognoza dochodów
Dochody na rok 2013 przyjęto zgodnie z planowanymi dochodami w Budżecie Powiatu Konińskiego na rok 2013.
Struktura dochodów bieżących przedstawia się następująco:
- subwencje z Budżetu Państwa {oświatowa, wyrównawcza i równoważąca) - 27.948.847,00 zł - udział w podatku od osób fizycznych - PIT - 14.684.009,00 zł
- dochody związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i dotacji na realizację zadań własnych - 11.857.914,00 zł.
Wyżej wymienione kategorie dochodów bieżących stanowią wartość 54.490.770,00 zł tj. 80,84 % ogółu dochodów bieżących.
Pozostałą grupę dochodów bieżących (uwzględniając m.in. wpływy z usług, opłatę komunikacyjną, udział w podatku od osób prawnych -CIT) sklasyfikowano wg źródeł pochodzenia i prognozowano biorąc pod uwagę ich przewidywane wykonanie w roku 2012, wykorzystując również dane historyczne z lat 2010-2011.
W latach 2014-2016 dochody bieżące za próg nożowa n e zostały indywidualnie dla każdego roku poprzez szczegółową kalkulację paragrafów dochodów wg ich rodzajów.
W okresie od roku 2017 do 2023 przyjęto stały wskaźnik wzrostu dochodów bieżących 01,5%.
W zakresie dochodów majątkowych w planie na 2013 rok ujęto kwotę w wysokości 5.500.000,00 zł zgodnie z zawartą ugodą nr 85/2011 z dnia 18.02.2011 r. oraz aneksem do ugody z dnia 29.12.2011 r. pomiędzy Kopalnią Węgla Brunatnego „Konin" w Kleczewie S.A. a Powiatem Konińskim w ramach naprawienia szkód górniczych oraz dochody z tytułu otrzymania dotacji celowej z gminy Krzymów.
W latach 2014-2023 nie planuje się dochodów majątkowych.
2. Prognoza wydatków
Podobnie jak dochody, wydatki podzielono przy prognozowaniu na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych. Wydatki bieżące dodatkowo podzielone zostały na poszczególne działy klasyfikacji budżetowej, a wśród nich wyodrębniono wydatki z tytułu wynagrodzeń, pochodnych od wynagrodzeń i pozostałych wydatków bieżących.
W wydatkach związanych z funkcjonowaniem jednostek samorządu terytorialnego wyodrębniono wydatki klasyfikowane w rozdziałach 75018 - 75020. Wydatki te obejmują wydatki na działalność Starostwa Powiatowego, Rady Powiatu i Punktu Informacyjnego Funduszy Europejskich (zadania prowadzonego w ramach projektu realizowanego przez Urząd Marszałkowski).
Wydatki te wynosząw 2013 r. 10.816.465,00 zł i w latach 2014-2023 będą wzrastały od 1%
do 1,5%.
Zgodnie z założeniami przyjętymi przy prognozie dochodów, dla wydatków bieżących w roku 2013 przyjęto projekt budżetu. Projekt planu w zakresie wydatków bieżących został zmniejszony o kwotę 4.489.419,16 zł w porównaniu z planem na dzień 30.09.2012 r. Na powyższy stan ma wpływ przede wszystkim projekt planu w drogownictwie (przemieszczenie wydatków w dziale 600 Transport i łączność, rozdział 60014 Drogi publiczne powiatowe z wydatków bieżących - remonty dróg powiatowych na zadania inwestycyjne w drogownictwie).
W okresie od roku 2014-2023 przyjęto wskaźnik wzrostu od 1% do 2 %
Przy prognozowaniu wysokości wydatków na lata 2014-2023 przyjęto założenia konieczności spełnienia wymogów ustawowych dotyczących nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi i wskaźników zadłużenia.
Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych już kredytów oraz planowanych do zaciągnięcia zobowiązań dłużnych w roku 2013. Na tej samej podstawie zaplanowano wysokość rozchodów.
Wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane w roku 2014 przyjęto plan roku 2013 natomiast w latach 2015-2023 wzrost o1%.
3. Prognoza wydatków majątkowych
Wydatki majątkowe w okresie objętym prognozą zostały rozpisane w załączniku Nr 3 do uchwały, gdzie ujęto przedsięwzięcia o charakterze inwestycyjnym. Ponadto w następnych latach ujęto wydatki na inwestycje, których okres realizacji nie przekroczy jednego roku, w związku z czym nie zostały zawarte w załączniku dotyczącym przedsięwzięć.
W roku 2014 w planie wydatków majątkowych ujęto zadania inwestycyjne:
- Budowa budynku dydaktycznego ZSE-E w Źycnlinie kwocie 1.300.000,00 zł, - Adaptacja budynku przy ul. Benesza 1 na cele administracyjne 950.000,00 zł, - wydatki inwestycyjne w drogownictwie w kwocie 3.000.000,00 zł.
W roku 2015 w planie wydatków majątkowych ujęto zadania inwestycyjne:
- Budowa budynku dydaktycznego ZSE-E w Żychlinie kwocie 1.600.000,00 zł, - wydatki inwestycyjne w drogownictwie w kwocie 3.000.000,00 zł.
W roku 2016 w planie wydatków majątkowych ujęto zadania inwestycyjne:
- Budowa budynku dydaktycznego ZSE-E w Żychlinie kwocie 1.200.000,00 zł, - wydatki inwestycyjne w drogownictwie w kwocie 3.566.102,01 zł.
W latach 2017 -2023 ujęto wydatki z przeznaczeniem na inwestycje w drogownictwie.
Wynik budżetu, wynik z działalności operacyjnej (bieżącej)
Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków.
Wynik z działalności operacyjnej (bieżącej) jest pozycją bardzo istotną na skutek zapisu w art. 242 Ustawy - organ stanowiący nie może uchwalić budżetu, w którym wydatki bieżące są wyższe od dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę z lat ubiegłych i wolne środki. Należy podkreślić, iż zgodnie z prognozą w całym badanym okresie nie ma
4. Przychody
W roku 2013 planuje się zaciągnąć kredyt długoterminowy w kwocie 8.265-492,00 zł z przeznaczeniem na finansowanie deficytu budżetu w 2013 roku oraz spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek ( w tym kwotę 4.618.677,36 zł z przeznaczeniem na spłatę pozostałej części kredytu długoterminowego Nr 7/SA/10 zaciągniętego w banku PEKAO SA na finansowanie deficytu w 2010 roku).
5. Rozchody
Po stronie rozchodów w prognozowanym okresie przyjęto tylko przepływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz planowanego do zaciągnięcia kredytu w roku 2013. Ostatnie raty kapitałowe w przedstawionym okresie zostały zaplanowane w 2023 roku, Poprzez wydłużenie okresu spłat rat kapitałowych zmniejsza się kwotę rozchodów w poszczególnych latach. Szczegółowe wartości spłat dla poszczególnych lat przedstawia załącznik Nr 1. Dla prognozowania łącznej kwoty długu przyjęto dane zawarte w Tabeli Nr 1 w której uwzględniono szczegółowe spłaty planowanego kredytu do zaciągnięcia w 2013 roku i kredytów zaciągniętych w latach poprzednich.
6. Relacja z art. 243 Ustawy
Po dokonaniu obliczeń, przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie wymogów Ustawy odnośnie relacji obsługi zadłużenia. Naruszenie artykułu 243 następuje tylko i wyłącznie w roku 2013, gdzie wspomniany wskaźnik jest podawany wyłącznie informacyjnie.
Począwszy od roku 2014 do końca okresu prognozowania sytuacja finansowa Powiatu pozwala na spełnienie ustawowych obostrzeń dotyczących zadłużenia.
Obsługę zadłużenia Powiatu Konińskiego w latach 2013-2023 przedstawia wykres Nr 1.
Informację o relacji, o której mowa w art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w latach 2013-2023 stanowi Tabela Nr 2.
Kwota wykazana jako planowany dług na koniec każdego roku jest rezultatem operacji pieniężnych powodujących w danym roku przyrost lub spadek zadłużenia w stosunku do stanu długu z roku poprzedniego (dług z poprzedniego roku + zaciągany dług - spłata długu).
Aktualnie obowiązująca ustawa o finansach publicznych odwołuje się w sposób pośredni do wysokości zadłużenia, limitując roczną wysokość kosztów jego obsługi (R+O/D zgodnie z art. 243 tej ustawy).
Odnośnie sposobu finansowania długu przyjęto, że spłata długu jest finansowana w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej, wolnych środków oraz nadwyżki z lat poprzednich.
W następnej kolejności spłatę długu finansuje się nowo zaciąganym długiem.
Przewodnj/?/cv Rady łfli
PROGNOZA ŁĄCZNEJ KWOTY DŁUGU BUDŻETU POWIATU KONIŃSKIEGO
1
2
3
4
5
6
T r e ś ć
Kredyt długoterminowy 2013 na przebudowę drogi powiatowej Nr 3096P Konin - Posoka - Rzgów - Podbiet Nr 14/09 RBS
Kredyt długoterminowy 2013 na przebudowę drogi powiatowej Nr 321 5P na odcinku od drogi wojewódzkiej W-266 do miejscowości Barce
Nr 16/09 PKO BP SA
Kredyt długoterminowy 2013 na finansowanie deficytu w 2010 roku Nr 7/SA/10 PEKAO SA
Kredyt długoterminowy 2013 na finansowanie deficytu w 2011 roku 2014 oraz spłatę wcześniej zaciągniętych 2015 pożyczek i kredytów 2016 Nr5/SA/20l1 ING Bank Śląski S-A.
Pożyczka z WFOŚiGW 2013 na "Rewitalizację zespołu pałacowo- Darkowego w Żychlinie, gm. Stare Miasto, dz.484/l"
Nr 219/U/400/54S/2010
Kredyt długoterminowy 2013 na spłatę wcześniej zaciągniętych 2014 pożyczek i kredytów 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Stan zadłużenia na:
1 stycznia 455 329,44
186529,44
4618677,36
5220035,15 3915026.51 2610017,87 1 305 009,23 67 145,60
5 500 000,00 5 500 000,00 4 950 000,04 4 400 000,08 3850000,12 3300000,16 2 750 000,20 2 200 000,24 1 650 000,28 1 100 000,32
31 grudnia 0,00
0,00
0,00
3915026,51 2610 017,87 1 305 009,23 0,00 0,00
5 500 000,00 4 950 000,04 4 400 000,08 3850000,12 3300000,16 2 750 000,20 2 200 000,24 1 650 000,28 1 100000,32 550 000,36
Obciążenie budżetu z tytułu:
splata rat kapitałowych
455 329,44
186 529,44
4618677.36
1 305 008,64 1 305 008,64 1 305 008,64 1 305 009,23 67 145.60
0,00 549 999,96 549 999,96 549 999,96 549 999,96 549 999,96 549 999,96 549 999,96 549 999,96 549 999,96
odsetek od długu
19500,00
6 500,00
143130.00
247 650,00 170000,00 101000.00 33 000,00 1 300,00
305 250,00 291 346.49 260821,49 230 296,50 199771,50 169246,50 138721,50 108 196,50 77 671 ,51 47 146,51
Lp.
7
T r e ś ć
3lanowany kredyt długoterminowy 2013 na finansowanie deficytu budżetu 2014 w 2013 roku oraz spłatę wcześniej 2015 zaciągniętych pożyczek i kredytów 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 RAZEM 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Stan zadłużenia na:
1 stycznia 0,00 8 265 492,00 8 265 492,00 7338516,00 6411 540,00 5 484 564,00 4 557 588,00 3630 612,00 2 703 636,00 1 776 660,00 849 684,00 16047716,99 17680518,51 15825509,91 13043525,31 10261540,12 8784564,16 7 307 588,20 5830 612,24 4 353 636.28 2 876 660,32 1 399 684,36
31 grudnia 8 265 492,00 8 265 492,00 7 338516,00 6411 540,00 5 484 564,00 4 557 588,00 3630612,00 2 703 636,00 1 776 660,00 849 684,00 0,00 17680518,51 15825509,91 13043525,31 10261 540,12 8784564,16 7 307 588,20 5830612,24 4 353 636,28 2 876 660,32 1 399 684,36 0,00
Obciążenie budżetu i tyfuhi:
spłata rat kapitałowych
0,00 0,00 926 976,00 926 976,00 926 976,00 926 976,00 926 976,00 926 976,00 926 976,00 926 976,00 849 684,00 6 632 690,48 1 855 008,60 2 781 984,60 2 781 985,19 1 476 975,96 1 476 975,96 1 476 975,96 1 476 975,96 1 476 975,96 1 476 975,96 1 399 684,36
odsetek od długu
249 148,09 429 805,58 407608,11 359 405.35 311202,60 262 999,85 214797,10 166594,35 118391,59 70 188,84 21 986,28 972 478,09 891 152,07 769 429,60 622 701,85 510974,10 432 246,35 353 518,60 274 790,85 196063,10 117335,35 38 607,79
0:0
Obsługa zadłużenia Powiatu Konińskiego
Wykres Nr 1w latach 201 3 -2023
16000000-
14000000-
12000000-
10 000 000 ^
8000000-
6000000-
4000000-
2000000
/l ._
- D 10 985 748
i D 3 NOO 109,00 :>
G7 042 613,00 D7 799 883,00
• 3 414687,04 •! 919222,31
• "615 168,57
^m D 4 656 70 1^1 • 2 7561
li
2013 2014
v
D5 583 481,00
• 3561414,20
9,00
0,67
i
08262982,00
• 1761 766,81
D 7 564 313.00 D8 023 613,00
• 1 997 950,06 • 1 8
1 1 1 J
0494
1
2015 2016 2017 2018 2019 D maksymalne zadłużenie wg poprzedniej ustawy D maksymalne zadłużenie wg nowej ustawy
• spłata i obsługa długu Powatu Konińskiego wg prognoz 56
J
2020
D 8 492 8
1
M
D 8 724 720,00
• 1604311,31 08958651,00
39'°° •1448292,15!
039,06 -_ £2>
Ć
J
2021
1
—
J J
j
\
2022 2023
