Wytyczne dotyczące informacji dodatkowej
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego obejmuje w szczególności 1.
1.1 nazwę jednostki
Powiatowy Urząd Pracy
1.2 siedzibę jednostki MIASTO WEJHEROWO
1.3 adres jednostki 84-200 Wejherowo, ul. I Brygady Pancernej WP 32 1.4 podstawowy przedmiot
działalności 8413Z
2. wskazanie okresu objętego
sprawozdaniem od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
3.
wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne
Nie dotyczy
4.
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)
W roku obrotowym 2020 stosowano zasady wynikające z ustawy z dnia 29 września 1994r. o
rachunkowości (Dz.U. z 2019 poz.351 ze zm.) z uwzględnieniem szczególnych zasad wyceny zawartych w rozporządzeniu z 13 września 2017r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. z 2020 poz.342 ze zm.). Do umarzania i amortyzacji stosuje się stawki określone w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2020 r. poz. 1406 ze zm.). Urząd stosuje metodę liniową, amortyzacja nalicza się jednorazowo na koniec roku. Dla wartości niematrialnych i prawnych o wartości początkowej powyżej 10.000 zł stosuje się stawkę w wysokości 50% dotyczące licencji na programy kom. oraz autorskie prawa majątkowe i prawa pokrewne. Środki trwałe niskocenne o wartości od 101 do 500 zł są ujmowane w koszty w chwili ich zakupu i wprowadzone do ew. ilościowej.Na koniec roku spisuje się stan nie zużytych materiałów w cenie zakupu dot. oleju opałowego oraz paliwa do samochodu służbowego,ujmowane na koncie 310 „Materiały”.Rozliczenia międzyokresowe kosztów w Urzędzie nie funkcjonuje z uwagi na powtarzające się z roku na rok z tych samych tytułów w zbliżonych wysokościach z zachowaniem zasady ostrożności.
5. Inne informacje
Sprawozdanie zawiera wzajemne rozliczenia ze Starostwem:
W rachunku zysku i strat po stronie kosztów kwota 381,07 zł (konto Wn 403), po stronie przychodów kwota 5 261,71 zł (konto Ma 760)
II
Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności 1.
1.1
szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu:
aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne zestawienie stanów i tytułów zmian
dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia
Wartości wykazane w tabeli nr 1 - środki trwałe i wartości niematerialnych i prawnych Wartości wykazane w tabeli są odzwierciedleniem stanu wynikających z kont pomocniczych
prowadzonych dla kont środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz dokonanych od nich odpisów amortyzacyjnych i umorzonych.
1.2
aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami
Jednostka nie dysponuje informacją o wartości rynkowej środków trwałych
1
Beata Skorowska;
Powiatowy Urząd Pracy
Elektronicznie podpisany przez Beata Skorowska;
Powiatowy Urząd Pracy Data: 2021.03.29 12:20:28 +02'00'
Grażyna Sobieraj
Elektronicznie
podpisany przez
Grażyna Sobieraj
Data: 2021.03.29
12:23:07 +02'00'
1.3
trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla
długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych
(zero) Tabela nr 2
1.4 wartość gruntów
użytkowanych wieczyście (zero) Tabela nr 3
1.5 wartość
nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym umów leasingu
(zero) Tabela nr 4
1.6
liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych
(zero) Tabela nr 5 i Tabela nr 6
1.7
dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach,
wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z
uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)
Dane o odpisach aktualizujących należności występujących w Funduszu Pracy przedstawia tabela nr 7
1.8
dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach,
wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym
(zero) Tabela nr 8
1.9
podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego,
przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat
Nie wystąpiły
2
1.10
kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego
Nie wystąpiły
1.11
łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń
Nie wystąpiły
1.12
łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także
wekslowych niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań
zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń
Nie wystąpiły
1.13
wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń
międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
Urząd nie stosuje rozliczeń międzyokresowych
1.14
łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie
Nie wystąpiły
1.15
kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze
Tabela nr 13 (wartość 39 388,73 zł)
1.16 inne informacje
3
2.1.
wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
Nie dotyczy
2.2
koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym
Wartosć przyjętych do użytkowania środków trwałych (inwestycji) w roku obrotowym (konto 080) - Tabela 14
2.3
kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie
Otrzymane środki finansowe w 2020 roku z MRPiT na poniesione koszty obsługi związane z obsługą tarczy antykryzysowej (COVID-19) - Tabela 15 (wartosć 442 700,00 zł)
2.4.
informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych
Nie dotyczy
2.5. inne informacje
3.
Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki
4
Tabela nr 1
Pkt. II.1.1. Informacji dodatkowej
aktualizacja przychody przemieszczenie* aktualizacja zbycie likwidacja inne*
Umorzenie na początek roku obrotowego
Zwiększenie umorzenia (aktualizacja, amortyzacja za rok obrotowy)
Zmniejszenie umorzenia
Umorzenie - stan na koniec
roku obrotowego
(14+15-16) stan na początek roku obrotowego
(3-14)
stan na koniec roku obrotowego
(13-17)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
1 Wartości niematerialne i prawne 217 529,87 0,00 147 524,44 147 524,44 70 005,43 179 825,25 28 479,62 147 524,44 60 780,43 37 704,62 9 225,00
2 Środki trwałe: 3 076 477,52 0,00 210 668,05 0,00 210 668,05 0,00 0,00 400 936,14 0,00 400 936,14 2 886 209,43 2 118 420,40 110 397,35 400 936,14 1 827 881,61 958 057,12 1 058 327,82
Grupa 0 Grunty 102 883,00 0,00 0,00 102 883,00 0,00 102 883,00 102 883,00
Grupa 1
Budynki i lokale oraz spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego i spółdzielcze własnościowe prawo do
lokalu mieszkalnego 1 284 346,94 0,00 0,00 1 284 346,94 596 687,16 32 108,68 628 795,84 687 659,78 655 551,10
Grupa 2 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Grupa 3 Kotły i maszyny energetyczne 0,00 83 335,93 83 335,93 0,00 83 335,93 0,00 972,25 972,25 0,00 82 363,68
Grupa 4 Maszyny, urządzenia i aparaty
ogólnego zastosowania 1 215 199,08 59 308,50 59 308,50 261 689,42 261 689,42 1 012 818,16 1 145 300,02 52 687,01 261 689,42 936 297,61 69 899,06 76 520,55
Grupa 5 Maszyny, urządzenia i aparaty
specjalistyczne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Grupa 6 Urządzenia techniczne 71 393,65 68 023,62 68 023,62 16 064,80 16 064,80 123 352,47 49 431,66 5 269,03 16 064,80 38 635,89 21 961,99 84 716,58
Grupa 7 Środki transportu 36 490,00 0,00 0,00 36 490,00 36 490,00 36 490,00 0,00 0,00
Grupa 8
Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie, gdzie indziej
niesklasyfikowane 366 164,85 0,00 123 181,92 123 181,92 242 982,93 290 511,56 19 360,38 123 181,92 186 690,02 75 653,29 56 292,91
Grupa 9 Inwentarz żywy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Pozostałe środki trwałe 679 093,08 143 725,92 143 725,92 22 765,22 22 765,22 800 053,78 679 093,08 143 725,92 22 765,22 800 053,78 0,00 0,00
4 Zbiory biblioteczne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Dobra kultury 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 Sprzęt wojskowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
* nieodpłatne przekazanie między jednostkami Powiatu Wejherowskiego
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Wartość brutto składników aktywów - stan na koniec roku obrotowego
(3+7-12)
Umorzenia Wartość netto składników
aktywów Wartość brutto
składników aktywów - stan na
początek roku obrotowego
Zwiększenia wartości
L.p. Nazwa grupy rodzajowej składnika aktywów
Ogółem zwiększenie wartości brutto
składników aktywów (4+5+6)
Zmniejszenie wartości
Ogółem zmniejszenie
wartości brutto składników
aktywów (8+9+10+11)
Pkt II.1.3 Informacji dodatkowej
L.p. Wyszczególnienie Wartość odpisów aktualizujących na początek roku obrotowego
Wartość odpisów aktualizujących koniec roku obrotowego
1 Stan na początek okresu (2+3) 0,00 0,00
2 1) długoterminowe aktywa trwałe
niefinansowe 0,00
0 3 2) długoterminowe aktywa trwałe
finansowe 0,00 0
4 Zwiększenia (5+6) 0,00 0,00
5 1) długoterminowe aktywa trwałe
niefinansowe 0,00
0 6 2) długoterminowe aktywa trwałe
finansowe 0,00
0
7 Zmniejszenia (8+9) 0,00 0,00
8 1) długoterminowe aktywa trwałe
niefinansowe 0,00
0 9 2) długoterminowe aktywa trwałe
finansowe 0,00
0
10 Stan na koniec okresu (1+4-7) 0,00 0,00
Zestawienie odpisów aktualizujących wartość długoterminowych aktywów trwałych niefinansowych i długoterminowych aktywów
trwałych finansowych na dzień 01.01.2020 r. i 31.12.2020 r.
Tabela nr 3
Pkt II.1.4 Informacji dodatkowej
zwiększenia zmniejszenia
1. Wartość 0,00 0,00
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 01.01.2020 r. i 31.12.2020 r.
zmiany w ciągu roku Stan na początek
roku obrotowego Grunty użytkowane
wieczyście
L.p. Stan na koniec
roku obrotowego
zwiększenia zmniejszenia
1 Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00
2
Budynki, lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0,00 0,00 0,00 0,00
3
Urządzenia
techniczne i maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00
6 Razem 0,00 0,00 0,00 0,00
Stan na koniec roku obrotowego wartości
środków trwałych nieamortyzowanych lub
nieumarzanych przez jednostkę, używanych na
podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów,
z tym z tytułu umów leasingu L.p. Wyszczególnienie
Stan na początek roku obrotowego wartości środków trwałych nieamortyzowanych lub
nieumarzanych przez jednostkę, używanych na
podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, z tym z tytułu umów leasingu
zmiany w ciągu roku obrotowego z tytułu umów najmu, dzierżawy i innych umów,
w tym z tytułu umów leasingu
Wartość środków trwałych nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, z tym z tytułu umów leasingu na dzień 01.01.2020 r. i 31.12.2020 r.
Pkt II.1.5 Informacji dodatkowej
