Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa we Wrocławiu
Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości:
A. Obowiązujące zasady wyceny aktywów i pasywów
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności
5. Inne informacje
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r.
3. Wskazanie,że sprawozdanie zawiera dane łączne Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.
1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności 1.1. Nazwa jednostki : Związek Gmin Karkonoskich 1.2. Siedziba jednostki: Bukowiec
1.3. Adres jednostki: 58-533 Mysłakowice, ul. Robotnicza 6 , Pałac - Bukowiec 1.4. Podstawowy przedmiot działalności jednostki
1.4.1. Podejmowanie wspólnych działań w zakresie : ochrony wód, ziemi i powietrza oraz krajobrazu, będących bazą dla rekreacji i turystyki krajowej i zagranicznej;
ukierunkowania rozwoju gospodarczego tych terenów w oparciu o naturalne walory przyrodnicze.
1.4.2. Wymiana doświadczeń w zakresie realizacji zadań komunalnych.
1.4.3. Reprezentowanie wspólnych interesów gmin w sprawach współpracy z samorządami terytorialnymi innych państw, związkami gmin i euroregionami.
1.4.4. Zgłaszanie inicjatyw w przedmiocie działania Gmin i Związki do przedstawicieli parlamentu i administracji rządowej.
1.4.5. Wspólne realizowanie zadań i inwestycji komunalnych i prowadzenie działalności gospodarczej. Dla realizacji tych celów Związek może tworzyć jednostki organizacyjne w tym przedsiębiorstwa i zakłady. Wykaz jednostek organizacyjnych prowadzi Zarząd Związku.
Wartości niematerialne i prawne nabyte z własnych środków wycenia się w cenie nabycia lub zakupu, jeśli koszty zakupu są nieistotne; otrzymane nieodpłatnie, na podstawie decyzji właściwego organu, w wartości określonej w tej decyzji; otrzymane na podstawie darowizny w wartości rynkowej na dziań nabycia. Wartość rynkowa określana jest na podstawie przeciętnych cen stosowanych w obrocie rzeczami tego samego rodzaju i gatunku, z uwzględnieniem ich stanu i stopnia zużycia.
4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowosci, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)
Aktywa i pasywa wycenia się wg zasad określonych w uor z uwzględnieniem niżej przedstawionych:
Środki trwałe to składniki aktywów o wartości początkowej powyżej 3500 zł. Amortyzowane są metodą liniową a okres ekonomiczny użyteczności środka trwałego pokrywa się z okresem normatywnym, leżącycm u podstaw stawek podatkowych.
Zapasy obejmują materiały. Materiały wycenia się w cenach ewidencyjnych równych cenom zakupu.
Wycena należności w zakresie odpisów aktualizujących przeprowadzana jest nie rzadziej niż na dzień bilansowy. Dokunuje się odpisów aktualizujących w wysokosci 100%
należności w przypadku zalegania z płatnością na dzień bilansowy, przez okres dłuższy niż 90 dni oraz w przypadkach okreslonych w uor. Dokonuje się odpisy aktualizujące w wysokosci 100% na naliczone odsetki, zgodnie z odrębnymi przepisami, od należności głównych.
1.4.6. Podejmowanie innych działań wynikających z uchwał rad gmin.
1.4.7. Prowadzenie działalnosci o charakterze oświatowo - wychowawczym, sportowej, kulturalnej i innej. W tym celu Związek powołuje placówki oświatowo - wychowawcze.
1.4.8. Prowadzenie działalności wyadwniczo - informacyjnej.
1.4.9. Wykonywanie zadań związanych ze składowaniem i utylizacją odpadów komunalnych i ich unieszkodliwianiem oraz segregacją odpadów i edukacją ekologiczną.
2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem:
B. Ustalenie wyniku finansowego
Wynik finansowy w Związku Gmin Karkonoskich ustalany jest zgodnie z wariantem porównawczym rachunku Zysku i strat. Wynik finansowy ustalany jest zgodnie z treścią ekonomiczną operacji gospodarczych.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku
Razem
Saldo otwarcia 3 147 924,49
Zwiększenia, w
tym: 7 411,00
nabycie 7 411,00
transfery 0,00
inne 0,00
Zmniejszenia, w
tym: 0,00
sprzedaż 0,00
likwidacja 0,00
transfery 0,00
inne 0,00
Saldo zamknięcia 3 155 335,49
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku
Razem
Saldo otwarcia 13 692,17
Zwiększenia, w
tym: 3 198,00
nabycie 3 198,00
transfery 0,00
inne 0,00
Zmniejszenia, w
tym: 0,00
sprzedaż 0,00
likwidacja 0,00
transfery 0,00
inne 0,00
Saldo zamknięcia 16 890,17
Wartość netto na początek roku
obrotowego 3 134 232,32
Wartość netto na koniec roku
obrotowego 3 138 445,32
Rok zakończony dnia 31 grudnia
2018 roku Grunty
w tym: prawo wieczystego użytkowania
gruntu
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
inne środki
trwałe Razem
Saldo otwarcia 2 475 579,36 22 684 503,58 11 642 700,13 3 119 048,37 1 664 974,34 41 586 805,78 Zwiększenia, w
tym: 0,00 0,00 0,00 12 491,92 0,00 4 759,61 17 251,53
nabycie 12 491,92 12 491,92
transfery 0,00
inne 4 759,61 4 759,61
Zmniejszenia, w
tym: 0,00 0,00 0,00 222 833,00 92 757,00 63 664,99 379 254,99
sprzedaż 222 833,00 92 757,00 315 590,00
likwidacja 63 664,99 63 664,99
transfery 0,00
inne 0,00
Saldo zamknięcia 2 475 579,36 0,00 22 684 503,58 11 432 359,05 3 026 291,37 1 606 068,96 41 224 802,32 II. Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:
1.1. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
1.1.1. Zmiany stanu wartości grup rodzajowych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
Zmiana stanu:Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac
rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i
prawne
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00 0,00 7 411,00 0,00
7 411,00 3 147 924,49
0,00 0,00 0,00 0,00
Zmiana stanu: Rzeczowe aktywa trwałe
0,00 0,00 3 155 335,49 0,00
Zmiana stanu: Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych Koszty zakończonych prac
rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i
prawne
Zaliczka na wartości niematerialne i prawne
13 692,17
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.2. Zmiany stanu umorzenia/amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych
0,00 0,00 16 890,17 0,00
0,00
3 198,00 0,00
3 198,00
0,00
0,00
0,00
3 134 232,32
3 138 445,32
0,00
0,00
Rok zakończony dnia 31 grudnia
2018 roku Grunty
w tym: prawo wieczystego użytkowania
gruntu
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
inne środki
trwałe Razem
Saldo otwarcia 9 018 636,06 8 128 649,29 2 745 224,74 1 390 260,96 21 282 771,05
Zwiększenia, w
tym: 0,00 0,00 922 437,26 611 991,43 127 175,16 71 882,76 1 733 486,61
amortyzacja
okresu 922 437,26 611 991,43 127 175,16 71 882,76 1 733 486,61
transfery 0,00
inne 0,00
Zmniejszenia, w
tym: 0,00 0,00 0,00 222 833,00 87 551,42 63 664,99 374 049,41
sprzedaż 222 833,00 87 551,42 310 384,42
likwidacja 63 664,99 63 664,99
transfery 0,00
inne 0,00
Saldo zamknięcia 0,00 0,00 9 941 073,32 8 517 807,72 2 784 848,48 1 398 478,73 22 642 208,25 Wartość netto na
początek roku
obrotowego 2 475 579,36 0,00 13 665 867,52 3 514 050,84 373 823,63 274 713,38 20 304 034,73 Wartość netto na
koniec roku
obrotowego 2 475 579,36 0,00 12 743 430,26 2 914 551,33 241 442,89 207 590,23 18 582 594,07
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 roku
Inne
długoterminowe aktywa finansowe
Wartość mienia zlikwidowanych jednostek
Razem wartość
liczba wartość liczba wartość liczba wartość wartość warość
Saldo otwarcia, w
tym: 50,00 7 137,50 4 474,00 4 476 357,04 0,00 0,00 0,00 0,00 4 483 494,54
wartość brutto 50,00 7 137,50 4 474,00 4 476 357,04 4 483 494,54
odpisy
aktualizujące 0,00
Zwiększenia, w
tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
nabycie 0,00
aktualizacja
wartości 0,00
transfery 0,00
inne 0,00
Zmniejszenia, w
tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
sprzedaż 0,00
aktualizacja
wartości 0,00
transfery 0,00
inne 0,00
saldo zamknięcia,
w tym: 0,00 7 137,50 0,00 4 476 357,04 0,00 0,00 0,00 0,00 4 483 494,54
wartość brutto 7 137,50 4 476 357,04 0,00 0,00 4 483 494,54
odpisy
aktualizujące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Według stanu na dzień 01.01.2018 środki obce dzierżawione od Gminy Kowary (umowa 48/2015): - skuter śnieżny ALPINA- wartość 106 140 zł; przystawka do skutera - wartość 4 880 zł; sanie transportowe - wartość 3 123,93 zł. Środki zwrócono dnia 05.01.2018 roku. Na dzień 31.12.2018 rok jednostka nie użytkuje żadnych środków trwałych z umów najmu, dzierżawy i innych umów.
1.6. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych
Akcje Udziały Inne papiery wartościowe
Zmiana stanu: Umorzenie Rzeczowe aktywa trwałe
1.4. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.
Nie dotyczy.
1.5. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym umów leasingu.
należność główna
należność odsetek od należności głównych
Razem
Stan na początek
roku obrotowego 55 050,66 13 447,01 68 497,67
Zwiększenia 1 264 122,24 94 443,60 1 358 565,84
Wykorzystania 3 847,38 3 847,38
Rozwiązania 253,18 253,18
Pożyczki zagrożone 0,00
Stan na koniec
roku obrotowego 1 318 919,72 104 043,23 1 422 962,95
Razem długoterminowe krótkoterminowe
Stan na początek roku obrotowego 122 280,00 133 146,40 255 426,40
-15 359,28 14 650,14 -709,14
0,00
7 240,38 709,14 7 949,52
70 932,00 70 932,00
0,00
Stan na koniec roku obrotowego 99 680,34 76 155,40 0,00 0,00 175 835,74
powyżej 1 roku do 3 lat
powyżej 3 do
5 lat powyżej 5 lat Razem
powyżej 1 roku do 3 lat
powyżej 3
do 5 lat powyżej 5 lat Razem
Kredyty i pożyczki 0,00 0,00
Emisji obligacji 0,00 0,00
Inne zobowiązania
finansowe 0,00 0,00
Świadczenia
pracownicze 83 103,66 39 176,34 122 280,00 90 941,80 8 738,54 99 680,34
Pozostałe zobowiazania
długoterminowe 0,00 0,00
83 103,66 39 176,34 0,00 122 280,00 90 941,80 8 738,54 0,00 99 680,34
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Związek przedłożył weksel "in blanco" do NFOŚ i GW dla zabezpieczenia własnej pożyczki z umowy nr 290/2018/Wn01/OZ-uk-yo/P- wartość pożyczki 4 551 324 zł.
31 grudnia 2017 31 grudnia 2018
933,07 2 683,66
3 552,15 6 620,20 4 485,22 9 303,86
Nie dotyczy.
1.11. Łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń
1.12.Łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednoski oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń.
1.13. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie.
1.14. Łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie.
ubezpieczenia rozliczane w czasie dostęp do przepisów prawa Razem krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe
1.7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększenia, wykorzystania,rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego ( stan pożyczek zagrożonych)
1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększenia, wykorzystania, rozwiązaniu i stanie końcowym
1.9. Podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywany umwą lub wynikajacym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:
1.10. Kwota zobowiazań w sytuacji, gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiazań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne Pozostałe rezerwy
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2018
Rok zakończony dnia 31 grudnia
2018
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 Zmiana stanu z długoterminowych na
krótkoterminowe
Zmniejszenia z wyceny Wykorzystanie Rozwiązanie Zwiększenia
Odpis aktualizujący
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2018
Nie dotyczy.
ogółem w tym odsetki
w tym różnice
kursowe ogółem w tym odsetki
w tym różnice kursowe
860 509,70 250 134,70
83 252,00 238 065,79
693 627,00 10 824,65
250 134,70 0,00 0,00 477 375,84 0,00 0,00
2.5.1 Struktura przychodów z tytułu dochodów budżetowych.
w tym:
Stan zatrudnienia Stan zatrudnienia
stan na początek roku
stan na koniec roku
pełny etat 10 8
niepełny etat 0,5 1,25
razem 10,5 9,25
2019-03-26
( główny księgowy) (rok,miesiąc,dzień) (kierownik jednostki)
3. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki.
1.16. Inne informacje.
2.1. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
2.2. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym.
2.3. Kwotę i chrakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie.
2.4. Informacje o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych.
1.15. Kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze.
Koszty wytworzenia w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2017
Koszty wytworzenia w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2018
Jednostka otrzymała z firmy ubezpieczeniowej odszkodowanie za uszkodzenie: zadaszenia sceny- 1700 zł , a samochodu Renault Kangoo - 3 430,89 zł.
nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne ekwiwalenty urlopowe razem
Zaliczki na środki trwałe w budowie środki trwałe w budowie
102 977,50 9 047,53 3 672 573,10 165 678,80 Wypłacone środki pieniężne w
2018 roku
19 848,00 51 084,00 3 730,32 74 662,32
3 996 053,36
przychody z opłaty produktowej przychody z tytułu najmu i dzierżawy Przychody z tytułu dochodów budżetowych
przychody z tytułu składek członkowskich przychody z dotacji na edukację ekologiczną przychody z dotacji na inwestycje
Wypłacone środki pieniężne w 2017 roku
17 782,39 1 228,80 19 011,19
31 940,00
2.5.2. Koszty wynagrodzeń w kwocie 739 456,65 zł rozliczono z wypłaconymi świadczeniami na rzecz pracowników (odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe) w wysokości 70 932 zł , na które w latach ubiegłych utworzone były naliczenia. Koszt wynagrodzen w rachunku zysków i strat wynosi 668 524,65 zł.
13 836,43 przychody z dotacji na działalność bieżącą
przychody pozostałe Saldo otwarcia
Nie dotyczy 2.5. Inne informacje.
środki trwałe oddane do użytkowania Saldo zamknięcia
Rok zakończony 31 grudnia 2017 roku
2 850 954,53 2 601 775,15 166 541,48 32 100,00 0,00 11 205,95 12 283,50 27 048,45
Rok zakończony 31 grudnia 2018 roku
Elżbieta Gajdzik
Elektronicznie podpisany przez Elżbieta Gajdzik Data: 2019.03.29 08:02:23 +01'00'
Jacek Kubielsk i
Elektronicznie podpisany przez Jacek Kubielski Data: 2019.03.29 09:08:19 +01'00'
Michał Orman
Elektronicznie podpisany przez Michał Orman Data: 2019.03.29 09:16:26 +01'00'
Mirosław Graf;
Burmistrz Miasta Szklarska Poręba
Elektronicznie podpisany przez Mirosław Graf;
Burmistrz Miasta Szklarska Poręba Data: 2019.03.29 10:36:36 +01'00'
Radosław Jęcek; Gmina Karpacz
Elektronicznie podpisany przez Radosław Jęcek;
Gmina Karpacz Data: 2019.03.29 12:08:49 +01'00'
Mirosła w Kalata
Elektronicznie podpisany przez Mirosław Kalata Data: 2019.03.29 13:14:54 +01'00'
Elżbieta Zakrzewska Burmistrz Miasta Kowary
Elektronicznie podpisany przez Elżbieta Zakrzewska Burmistrz Miasta Kowary Data: 2019.03.29 17:09:10 +01'00'
Edward Jan Dudek
Elektronicznie podpisany przez Edward Jan Dudek Data: 2019.03.29 18:59:42 +01'00'
.
