HYGIENIKA S.A.
w tys. PLN
Inne inwestycje krót- koterminowe
Aktywa finansowe (kontrakty forward) Aktywa finanso-
we przeznaczo-
ne do obrotu Krótkoterminowe ak- tywa finansowe (in- strumenty wbudowa- ne w umowy)
Zobowiazania (kon- trakty forward) Zobowiazania
finansowe prze- znaczone do
obrotu
Zobowiazania krótko- terminowe (instru- menty wbudowane w umowy)
Naleznosci dlugoter- minowe od jednostek powiazanych
Naleznosci dlugoter- minowe od pozosta- lych jednostek
Naleznosci krótkoter- minowe od jednostek powiazanych
Pozyczki udzie- lone i naleznosci wla-
sne
Naleznosci krótkoter- minowe od pozosta-
lych jednostek 7 145 671 7 816
Aktywa finanso- we utrzymywane
do terminu wy- magalnosci
DODATKOWE NOTY OBJASNIAJACE
do sprawozdania finansowego sporzadzonego na dzien 30 czerwca 2008 roku
1. Informacje dotyczace instrumentów finansowych
1.1 Instrumenty finansowe Spólki:
Wyszczególnie-
nie Specyfikacja:
Stan na poczatek
okresu
Zmiany
Stan na koniec okresu
Dlugoterminowe ak- tywa finansowe Aktywa finanso-
we dostepne do sprzedazy
Krótkoterminowe ak- tywa finansowe (pa- piery wartosciowe) Zobowiazania dlugo-
terminowe 179 -179 0
Zobowiazania z tyt.
zakupu srodków trwa- lych
0 990 990
Zobowiazania finansowe nie przeznaczone do
obrotu
Zobowiazania krótko- terminowe
8150 6 511 14 661
1. Terminowe kontrakty walutowe (forward):
a) Podstawowa charakterystyka, ilosc i wartosc instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów
Spólka nie zawierala kontraktów walutowych.
b) Opis metod i istotnych zalozen przyjetych do ustalania wartosci godziwej aktywów i zo- bowiazan finansowych wycenianych w takiej wartosci
Nie dotyczy.
c) Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostepnych do sprzedazy
Nie dotyczy.
d) Objasnienie przyjetych zasad wprowadzania do ksiag rachunkowych instrumentów finan- sowych nabytych na rynku regulowanym
Nie dotyczy.
e) Informacje na temat obciazenia ryzykiem stopy procentowej Nie dotyczy.
f) Informacje na temat obciazenia ryzykiem kredytowym Nie dotyczy.
2. Instrumenty pochodne wbudowane w umowy:
a) Podstawowa charakterystyka, ilosc i wartosc instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów
Nie wystapily.
b) Opis metod i istotnych zalozen przyjetych do ustalania wartosci godziwej aktywów i zo- bowiazan finansowych wycenianych w takiej wartosci
1.2Charakterystyka aktywów i zobowiazan finansowych w podziale okreslonym w pkt. 1.1.
1.2.1
A) Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Nie dotyczy.
c) Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostepnych do sprzedazy
Nie dotyczy.
d) Objasnienie przyjetych zasad wprowadzania do ksiag instrumentów finan- sowych nabytych na rynku regulowanym
Nie dotyczy.
e) Informacje na temat obciazenia ryzykiem stopy procentowej Nie dotyczy.
f) Informacje na temat obciazenia ryzykiem kredytowym Nie dotyczy.
Nie wystapily.
a) Podstawowa charakterystyka, ilosc i wartosc instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów
Na pozyczki i naleznosci wlasne Spólki skladaja sie aktywa wyszczególnione w poniz- szych zestawieniach (w tys. PLN):
Naleznosci krótkoterminowe
a) od jednostek powiazanych
- z tytulu dostaw i uslug, o okresie splaty:
- do 12 miesiecy - powyzej 12 miesiecy - inne
- dochodzone na drodze sadowej
b) naleznosci od pozostalych jednostek 7388 428 7 816
- z tytulu dostaw i uslug, o okresie splaty: 6644 (958) 5 686
- do 12 miesiecy 6644 (958) 5 686
- powyzej 12 miesiecy 0
- z tytulu podatków, dotacji, cel, ubezpieczen spolecznych i zdrowotnych oraz innych swiad-
czen 704 1366 2 070
- inne 38 22 60
Naleznosci krótkoterminowe netto, razem 7 388 428 7 816 c) odpisy aktualizujace wartosc naleznosci 3 155 (467) 2 688 B) Zobowiazania finansowe przeznaczone do obrotu
C) Pozyczki udzielone i naleznosci wlasne
Wartosc na
30-06-2007 Zmiana
Wartosc na 30-06-
2008
Naleznosci krótkoterminowe brutto, razem 10 543 (39) 10 504 Spólka ma zawarta cesje wierzytelnosci do wysokosci 5 749 tys. PLN. W I pólroczu 2008 z normalnym tokiem sprzedazy zwiazany byl przedzial czasowy splacania naleznosci od 7 do 70 dni. Terminy platnosci w grupach odbiorców ksztaltowaly sie nastepujaco: od 7-21 dni dla odbiorców detalicznych, od 21-45 dni dla hurtu i pod hurtu, od 21-70 dni dla sieci han- dlowych.
b) Opis metod i istotnych zalozen przyjetych do ustalania wartosci godziwej aktywów
W zwiazku z krótkimi terminami zapadalnosci, naleznosci krótkoterminowe wyceniane sa w kwocie wymagajacej zaplaty, z zachowaniem zasady ostroznosci. Przy ustalaniu war- tosci bilansowej naleznosci wyrazonych w walutach obcych stosowane sa kursy srednie ustalone przez Narodowy Bank Polski.
c) Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostepnych do sprzedazy
Nie dotyczy.
d) Objasnienie przyjetych zasad wprowadzania do ksiag instrumentów finan- sowych nabytych na rynku regulowanym:
Nie dotyczy.
e) Informacje na temat obciazenia ryzykiem stopy procentowej Instrument obciazony jest ryzykiem stopy procentowej.
f) Informacje na temat obciazenia ryzykiem kredytowym:
Naleznosci obciazone sa ryzykiem kredytowym, aczkolwiek ze wzgledu na koncentracje wierzytelnosci wsród duzych sieci handlowych, Spólka narazona jest na niewielkie ryzyko niewyplacalnosci odbiorców.
Nie wystapily.
Nie wystapily.
a) Na zobowiazania finansowe Spólki nieprzeznaczone do obrotu skladaja sie zobowiazania wyszczególnione w ponizszych zestawieniach (w tys. PLN):
Zobowiazania dlugoterminowe
Zobowiazania finansowego tyt. zakupu srodków
trwalych 0 990 990
Zobowiazania finansowe - umowa inkasa doku-
mentowego 632 (632) 0
D) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnosci
E) Aktywa finansowe dostepne do sprzedazy
F) Zobowiazania finansowe nie przeznaczone do obrotu
Wartosc na 30-06-2007
zmiana
Wartosc na 30-06-2008
Zobowiazania dlugoterminowe nie przeznaczo-
ne do obrotu: 632 358 990
Zobowiazania krótkoterminowe
Zobowiazania finansowe – umowy leasingu fi- nansowego
156 -58 98
Zobowiazania finansowe – umowa inkasa doku- mentowego
845 -302 543
Uwagi: Sa to tylko tematycznie wybrane pozycje z calosci zobowiazan krótkotermino- wych.
b) Opis metod i istotnych zalozen przyjetych do ustalania wartosci godziwej zobowiazan Przy ustalaniu wartosci bilansowej zobowiazan wyrazonych w walutach obcych stosowa- ne sa kursy srednie ustalone przez Narodowy Bank Polski. Zobowiazania wyceniane sa w kwocie wymagajacej zaplaty, oprócz zobowiazan z tytulu leasingu finansowego, które wyceniono w wartosci biezacej przyszlych rat kapitalowych.
c) Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostepnych do sprzedazy
Nie dotyczy.
d) Objasnienie przyjetych zasad wprowadzania do ksiag instrumentów finan- sowych nabytych na rynku regulowanym
Nie dotyczy.
e) Informacje na temat obciazenia ryzykiem stopy procentowej
Zobowiazania kredytowe, zobowiazania z tytulu faktoringu, inkasa dokumentowego i le- asingu finansowego obciazone sa ryzykiem stopy procentowej.
d) Informacje na temat obciazenia ryzykiem kredytowym Nie dotyczy.
Aktywa finansowe zakwalifikowane jako dostepne do sprzedazy nie wystapily.
W zwiazku z tym, ze krótkoterminowe naleznosci korygowane sa o odpisy aktualizu- jace, ich wartosc bilansowa nie odbiega znaczaco od wartosci godziwej.
W artosc bilansowa zobowiazan o dluzszym terminie zapadalnosci nie odbiega zna- czaco od ich wartosci godziwej, gdyz instrumenty te sa oprocentowane wedlug stóp rynkowych. Zobowiazania z tytulu umowy inkasa dokumentowego zostaly wycenione w kwocie wymagajacej zaplaty, dlatego ich wartosc bilansowa moze sie róznic od biezacej wartosci godziwej.
Spólka nie zawarla umowy w wyniku której aktywa finansowe przeksztalca sie w pa- piery wartosciowe lub umowy odkupu aktywów finansowych.
W minionym roku obrotowym nie dokonano przeklasyfikowania aktywów finansowych wycenianych w wartosci godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie na- bycia.
W minionym okresie sprawozdawczym Spólka nie dokonala aktualizujacych dlugoterminowe aktywa finansowe.
Spólka nie posiada dluznych instrumentów finansowych, pozyczek udzielonych ani naleznosci wlasnych, od których nalicza odsetki.
Wartosc na
30-06-2007 Zmiana
Wartosc na 30-06-
2008
Zobowiazania krótkoterminowe nie przezna- czone do obrotu:
1001 -360 641
1.2.2 1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
W minionym roku obrotowym Spólka nie udzielala pozyczek, nie posiada równiez na- leznosci wlasnych od których nalicza odsetki. Spólka nalicza jednak odsetki karne od przeterminowanych naleznosci handlowych.
Koszty z tyt. odsetek w danym roku obrotowym w tys. PLN Odsetki naliczone, lecz niezrealizowane Rodzaj zobowiazania Odsetki nali-
czone
i zrealizowane Do 3 m-cy Powyzej 3 do 12 m-cy
Powyzej 12 m-cy Zobowiazania prze-
znaczone do obrotu Zobowiazania krótko-
terminowe 13 0 0
Dlugoterminowe zo-
bowiazania finansowe 54
67 0 0
Spólka nie stosuje rachunkowosci zabezpieczen.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Szczególowy wykaz wystawionych weksli stanowiacych zabezpieczenie pozycji zobowiazan ujetych w bilansie Spólki na 30.06.2008 roku
1
2 szt. do lacznej kwoty zobowiazania, nie
wyzszej niz 50 tys. EUR 21.03.2003
ustalana przez CCE
Porozumienie z Cellulose Converting Equipments Srl z dnia 20.03.2003 roku w sprawie zabezpieczenia roz- liczen z tytulu dostaw
2
1 szt. do lacznej kwoty zobowiazania z
tytulu umowy leasingu 14.04.2005
Ustalana przez Ra- iffeisen Leasing
Umowa nr H3585G, zawarta z Raiffeisen Leasing Polska S.A.
3
1 szt do lacznej kwoty zobowiazania z
tytulu umowy leasingu 28.09.2005
Na zadanie Europej- skiego Funduszu Leasingo- wego
Umowa nr 28337/W /05, za- warta z Europejskim Fundu- szem Leasingowym
1.2.8
Razem 1.2.9
1.3. Informacje dotyczace celów i zasad zarzadzania ryzykiem finansowym, z uwzgled- nieniem podzialu na zabezpieczanie wartosci godziwej, przeplywów pienieznych oraz zabezpieczanie udzialów w aktywach netto jednostek zagranicznych
1.4. Informacje dotyczace celów i zasad zarzadzania ryzykiem finansowym, z uwzgled- nieniem podzialu na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszlych zobowiazan
2. Istotne dane o zobowiazaniach warunkowych
Lp.
Kwota, do której weksel moze byc wypelniony
lub kwota weksla
Data wy- stawienia
weksla
Data plat- nosci z weksla
Umowa
in blanco
In blanco
. In blanco
Nie dotyczy.
Nie wystapily.
Nie wystapily
Naklady inwestycyjne na niefinansowe aktywa trwale poniesione w I pólroczu 2008 r. wy- niosly 13 145 tys. PLN.
Planowane do poniesienia w 2008 roku wydatki inwestycyjne Spólka szacuje na kwote 1 500 tys. PLN.
W I pólroczu 2008 roku Spólka nie poniosla zadnych nakladów na ochrone srodowiska i nie planuje tych nakladów w okresie najblizszych 6 miesiecy od dnia bilansowego.
W artosc transakcji przeprowadzonych przez Spólke w I pólroczu 2008 roku z podmiotami powiazanymi oraz stan rozrachunków na dzien 30.06.2008 roku wynosza:
Naleznosci i zobowiazania:
nie wystapily.
Przychody:
nie wystapily.
Koszty:
nie wystapily.
Spólka nie realizowala wspólnych przedsiewziec z innymi podmiotami.
Stanowiska robotnicze - 66 Stanowiska nierobotnicze - 32 Zatrudnienie ogólem - osób: - 98
3. Dane dotyczace zobowiazan wobec budzetu panstwa lub jednostek samorzadu tery- torialnego
z tytulu uzyskania prawa wlasnosci budynków i budowli
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach dzialalnosci zaniechanej w okresie lub przewidzianej do zaniechania w nastepnym okresie
5. Koszt wytworzenia srodków trwalych w budowie, srodków trwalych na wlasne po- trzeby
6. Poniesione naklady inwestycyjne oraz planowane w okresie najblizszych 12 miesie- cy od dnia bilansowego naklady inwestycyjne, w tym na aktywa trwale;
odrebnie nalezy wykazac poniesione i planowane naklady na ochrone srodowiska na- turalnego
7. Informacje o transakcjach Spólki z podmiotami powiazanymi, dotyczacych przenie- sienia praw i zobowiazan
8. Informacje o wspólnych przedsiewzieciach, które nie podlegaja konsolidacji
9. Informacje o przecietnym zatrudnieniu, z podzialem na grupy zawodowe
10. Informacje o lacznej wartosci wynagrodzen i nagród (w pieniadzu i w naturze), wy- placonych lub naleznych, odrebnie dla osób zarzadzajacych i nadzorujacych Spólke w przedsiebiorstwie, bez wzgledu na to, czy byly one zaliczane w koszty, czy tez wynikaly z podzialu zysku, a w przypadku, gdy Spólka jest jednostka dominujaca lub znaczacym
•
•
•
1 Stanislaw Kola-
cinski Prezes Zarzadu
01.12.2007 - nadal
90 076,80 zl.
2 Grzegorz Lichocki Czlonek Zarzadu 01.08.2007 –
31.03.2008 38 285,00 zl.
1 Andrzej Majchrzak
Przewodnicza- cy Rady Nad-
zorczej
24.04.2007 - nadal
13 125,00 zl.
2 Filip Cias
W iceprzewod- niczacy Rady
Nadzorczej
24.04.2007 – 10.06.2008
9 949,00 zl.
3 Andrzej Fierla Czlonek Rady Nadzorczej
24.04.2007 -
nadal 9 375,00 zl.
4 W ojciech Koza Czlonek Rady Nadzorczej
24.04.2007 -
nadal 9 375,00 zl.
5 Kamil Kosinski Czlonek Rady Nadzorczej
10.06.2008 -
nadal 1 123,00 zl.
6 Aleksander Lapka Czlonek Rady Nadzorczej
24.04.2007 -
nadal 9 375,00 zl.
inwestorem – oddzielnie informacje o wartosci wynagrodzen i nagród otrzymanych z tytulu pelnienia funkcji we wladzach jednostek zaleznych, wspólzaleznych i stowarzy- szonych.
Tabela. Wynagrodzenie brutto Czlonków Zarzadu Emitenta oraz osób zarzadzajacych wyzszego szczebla w I pólroczu 2008 roku (w PLN)
Lp. Imie i Nazwisko Funkcja
Okres pelnienia funkcji
Wysokosc wyplaconego wynagrodzenia brutto
RAZEM 128 361,80 zl.
Tabela. Wynagrodzenie brutto czlonków Rady Nadzorczej za I pólrocze 2008 r. (w zl)
Lp. Imie i Nazwisko Funkcja Okres pelnienia funkcji
Wysokosc wyplaconego wynagrodzenia brutto
RAZEM 52 322,00 zl.
11. Informacje o wartosci nie splaconych zaliczek, kredytów, pozyczek, gwarancji, po- reczen lub innych umów zobowiazujacych do swiadczen na rzecz Spólki, jednostek od niego zaleznych, wspólzaleznych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i splaty tych kwot, udzielonych przez Spólke w przedsiebiorstwie oraz oddzielnie w przedsiebiorstwach jednostek od niego zaleznych, wspólzaleznych i z nim stowarzyszonych (dla kazdej grupy osobno), osobom zarzadzajacym i nadzorujacym, odrebnie dla osób zarzadzajacych i nadzorujacych oraz ich wspólmalzon- kom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposa-
Nie wystapily.
Nie wystapily.
Uwzgledniono w sprawozdaniu.
Nie dotyczy.
Z uwagi na fakt, iz ostatnie 3 lata dzialalnosci Spólki przypadaly na okres charakteryzujacy sie wskaznikiem inflacji skumulowanej ponizej 100%, nie przedstawia sie sprawozdania finansowego skorygowanego o wskaznik inflacji.
Nie dotyczy.
W roku 2008 nie dokonywano zmian zasad rachunkowosci.
Nie dotyczy.
Dzialania Zarzadu w I pólroczu 2008, skoncentrowane byly na poprawie struktury finanso- wania Spólki. Podstawowymi elementami polityki Zarzadu w zakresie poprawy plynnosci biajacym oraz innym osobom, z którymi sa one powiazane osobiscie, z podaniem wa- runków oprocentowania i splaty tych kwot
12. Informacje o znaczacych zdarzeniach, dotyczacych lat ubieglych, ujetych w spra- wozdaniu finansowym za biezacy okres
13. Informacje o znaczacych zdarzeniach, jakie nastapily po dniu bilansowym, a nie uwzglednionych w sprawozdaniu
14. Informacje o relacjach miedzy prawnym poprzednikiem a Spólka oraz o sposobie i zakresie przejecia aktywów i pasywów
15. Sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odnie- sieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaznikiem inflacji, z podaniem zródla wskaznika oraz metody jego wy- korzystania, z przyjeciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu
bazowego – jezeli skumulowana
srednioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat dzialalnosci Spólki osiagnela lub przekroczyla wartosc 100 %
16. Zestawienie oraz objasnienie róznic pomiedzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporzadzonymi i opu- blikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowosci sposobu sporzadzania spra- wozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuly oraz wplyw wywolanych tym skutków finansowych na sytuacje majatkowa i finansowa, plynnosc oraz wynik finansowy Spólki
18. Dokonane korekty bledów podstawowych, ich przyczyny, tytuly oraz wplyw wywola- nych tym skutków finansowych na sytuacje majatkowa i finansowa, plynnosc oraz wy- nik finansowy Spólki
19. W przypadku wystepowania niepewnosci, co do mozliwosci kontynuowania dzialal- nosci, opis tych niepewnosci oraz stwierdzenie, ze taka niepewnosc wystepuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym zwiazane; informacja powinna zawierac równiez opis podejmowanych, badz planowanych przez jednostke
dzialan majacych na celu eliminacje
niepewnosci
Strata netto w I pólroczu 2008.
Tendencje wystepujace w I pólroczu 2008.
bylo skrócenie terminów splaty naleznosci oraz uzgodnione wydluzenie terminów platnosci wobec dostawców surowców. Spólka dokonala renegocjacji umów kredytowych, uzyskujac korzystniejsze warunki tych umów.
Zarzad proponuje pokryc strate w kwocie 1 138 tys. zl za I pólrocze, z zysków przyszlych lat obrotowych.
Podjete przez Zarzad Spólki dzialania reorganizacyjne skoncentrowane zarówno na redukcji kosztów, jak i wzroscie przychodów.
W zrost wartosci sprzedazy w polaczeniu z dzialaniami majacymi na celu weryfikacje i eli- minacje wyrobów i kontraktów nisko rentownych, a takze dzialania restrukturyzacyjne w sfe- rze kosztów sprzedazy i ogólnego zarzadu, przynioslo stopniowa poprawe kwartalnych wyników finansowych.
Czesc rozwiazan restrukturyzacyjnych zostala wdrozona.
Przy niskich marzach ze sprzedazy, realizowanych w glównym kanale dystrybucji – nowo- czesnym, Zarzad Spólki uzaleznia mozliwosc generowania zysku od zwiekszenia wolumenu produkcji, a co za tym idzie, zwiekszenia niezadowalajacego w roku I pólroczu 2008 stopnia realizacji zamówien odbiorców. Biorac pod uwage biezace, maksymalne wykorzystanie po- siadanego parku maszynowego (we wszystkich kategoriach poza podpaskami i wkladkami ultra) – jego stopien zuzycia i awaryjnosc – proces inwestycyjny w maszyny produkcyjne jest podstawowym celem, którego osiagniecie daje twarde podstawy do planowania zysku w latach kolejnych.
Nie dotyczy.
Spólka nie posiada udzialów w jednostkach podporzadkowanych.
Spólka nie posiada akcji lub udzialów w innych jednostkach.
20. W przypadku sprawozdania finansowego sporzadzonego za okres, w ciagu którego nastapilo polaczenie, wskazanie, ze jest to sprawozdanie finansowe sporzadzone po polaczeniu spólek, oraz wskazanie dnia polaczenia i zastosowanej metody rozliczenia polaczenia
21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udzialów i ak- cji
w jednostkach podporzadkowanych – metody praw wlasnosci – nalezy przedstawic skutki, jakie spowodowalyby jej zastosowanie, oraz wplyw na wynik finansowy
22. Jezeli Spólka nie sporzadza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w do- datkowej nocie objasniajacej do sprawozdania finansowego nalezy przedstawic pod- stawe prawna nie sporzadzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniajacymi odstapienie od konsolidacji lub wyceny metoda praw wlasno- sci, nazwe i siedzibe jednostki sporzadzajacej skonsolidowane sprawozdanie finanso- we na wyzszym szczeblu grupy kapitalowej oraz miejsce publikacji, podstawowe wskazniki ekonomiczno – finansowe, charakteryzujace dzialalnosc jednostek powiaza- nych w danym i ubieglym roku obrotowym, takie jak: wartosc przychodów ze sprzedazy oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartosc kapitalu wlasnego, z podaniem na grupy, wartosc aktywów trwalych, przecietne roczne zatrudnienie oraz inne informacje, jezeli sa wymagane na podstawie odrebnych przepisów
