MSIG 196/2013 (4313) poz

(1)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_196_001

Poz. 14238. Prywatny Zakład Oczyszczania Miasta Waldemar Strach w Konopiskach.

[BMSiG-10203/2013]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Prywatny Zakład Oczyszczania Miasta Waldemar Strach NIP 573-025-01-66

PESEL 62092302770

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

I. Informacje ogólne:

1. Firma Prywatny Zakład Oczyszczania Miasta Waldemar Strach prowadzi działalność od 2.01.1989 na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej Urzędu Gminy w Konopiskach pod nr 17, a od lipca 2011 została wpisana do Centralnej Ewidencji Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej (CEIDG).

2. Jest to przedsiębiorstwo osoby fizycznej prowadzącej działalność podstawową w zakresie zbierania odpadów innych niż niebezpieczne (3811 Z wg PKD 2007), zgodnie z nadanym numerem identyfikacyjnym REGON 150040693.

3. W skład jednostki wchodzą dwie jednostki:

- w Konopiskach przy ul. Przemysłowej 7, - w Piekarach Śląskich przy ul. Zakładowej 2.

4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1.01.2012 do 31.12.2012, podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości i obejmuje łączne dane jednostki i wchodzących w jej skład oddziałów.

5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994. Na dzień spo- rządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w najbliższym okresie, dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego.

6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną: wprowadzoną do stosowania postanowieniami zarządzenia nr 1/01 właściciela firmy zdnia 31.12.2001 wprowadzające z dniem 1.01.2002:

- zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych,

- zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, - zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont,

- system ochrony danych i ich zbiorów,

- własny wzór sprawozdania finansowego z porównawczym rachunkiem zysków i strat.

7. Sprawozdanie finansowe firmy podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy.

II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:

1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości.

2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych firma przyjęła następujące ustalenia:

Składniki majątku o wartości początkowej poniżej 1.000 zł firma zalicza bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. Składniki majątku o wartości początkowej od 1.000 zł do 3.500 zł i użyteczności powyżej 1 roku, firma zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Od tego rodzaju składników majątku firma dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych w miesiącu przyjęcia do używania.

Składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3.500 zł jednostka zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania.

Wioletta Mastalerz Główna Księgowa

Waldemar Strach Właściciel

(2)

Prywatny Zakład Oczyszczania Miasta Waldemar Strach

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2012 r.

Aktywa

Stan na koniec bieżącego roku obrotowego

(zł i gr)

Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego

(zł i gr)

1 2 3

A. Aktywa trwałe 12 462 021,13 11 857 628,57

I. Wartości niematerialne i prawne 2 532,25 6 873,25

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2. Wartość firmy 0,00 0,00

3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 532,25 6 873,25

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II. Rzeczowe aktywa trwałe 12 459 488,88 11 850 755,32

1. Środki trwałe 11 604 048,42 11 260 468,68

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 163 879,22 1 937 801,22 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 707 157,04 2 287 318,24

c) urządzenia techniczne i maszyny 2 802 389,38 3 095 133,11

d) środki transportu 2 930 622,78 3 940 416.11

e) pozostałe środki trwałe 0,00 0,00

2. Środki trwałe w budowie 855 440,46 590 286,64

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości 0,00 0,00

2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3. Długoterminowe aktywa trwałe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

– udziały lub akcje 0,00 0,00

– inne papiery wartościowe 0,00 0,00

– udzielone pożyczki 0,00 0,00

– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B. Aktywa obrotowe 7 107 949,10 6 668 027,54

(3)

1 2 3

I. Zapasy 0,00 0,00

1. Materiały 0,00 0,00

2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00

3. Produkty gotowe 0,00 0,00

4. Towary 0,00 0,00

5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00

II. Należności krótkoterminowe 4 774 972,45 3 855 559,07

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

– do 12 miesięcy 0,00 0,00

– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2. Należności od pozostałych jednostek 4 774 972,45 3 855 559,07

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 419 287,62 3 626 642,29

– do 12 miesięcy 4 419 287,62 3 626 642,29

– powyżej 12 miesięcy 0,00 O.00

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

świadczeń 281 884,35 67 178,44

c) inne 73 800,48 161 733,34

d) dochodzone na drodze sądowej 0.00 0,00

III. Inwestycje krótkoterminowe 2 269 563,70 2 729 979,23

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 269 563,70 2 729 979,23

– udziały lub akcje 0,00 0.00

– inne papiery wartościowe 0,00 0.00

– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 269 563,70 2 729 979,23

– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 269 563,70 2 729 979,23

– inne środki pieniężne 0,00 0,00

– inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 63 412,95 82 489,24

Aktywa razem 19 569 970,23 18 525 656,11

(4)

Pasywa

(zł i gr)

1 2 3

A. Kapitał (fundusz) własny 7 617 724,16 9 179 497,91

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 000 000,00 2 000 000,00

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00

III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

VIII. Zysk (strata) netto 5 617 724,16 7 179 497,91

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 11 952 246,07 9 346 158,20

I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0.00

– długoterminowa 0,00 0,00

– krótkoterminowa 0,00 0,00

3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

– długoterminowa 0,00 0,00

– krótkoterminowa 0,00 0,00

II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki 0,00 0.00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 916 059,65 9 346 158,20

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

– do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2. Wobec pozostałych jednostek 11 916 059,65 9 346 158,20

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 776 946,32 781 964,72

– do 12 miesięcy 776 946,32 781 964,72

e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 433 570,63 483 899,25

(5)

1 2 3

h) z tytułu wynagrodzeń 166 202,59 181 127,47

i) inne 10 539 340,11 7 899 166,76

3. Fundusze specjalne 0,00 0,00

IV. Rozliczenia międzyokresowe 36 186,42 0,00

1. Ujemna wartość firmy 0,00 o.oc

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 36 186,42 0,00

– długoterminowe 0,00 0,00

– krótkoterminowe 36 186,42 0,00

Pasywa razem 19 569 970,23 18 525 656,11

* Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeśli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności.

Data podpisu 14.03.2013 r.

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r.

(wariant porównawczy)

Treść Za bieżący rok

obrotowy (zł i gr)

Za poprzedni rok obrotowy (zł i gr)

1 2 3

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 25 542 756,06 27 076 853,75

– od jednostek powiązanych 0,00 0,00

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 25 542 756,06 27 076 853,75

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość

ujemna) 0,00 0,00

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00

B. Koszty działalności operacyjnej 19 904 838,26 19 966 593,67

I. Amortyzacja 1 989 131,94 1 744 464,89

II. Zużycie materiałów i energii 6 267 284,24 6 232 548,81

III. Usługi obce 7 591 135,12 7 959 643,21

IV. Podatki i opłaty, w tym 226 440,74 238 299,08

– podatek akcyzowy 0,00 0,00

V. Wynagrodzenia 2 862 672,15 2 841 289,95

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 615 095,25 588 957,62

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 353 078,82 361 390,11

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 5 637 917,80 7 110 260,08

D. Pozostałe przychody operacyjne 39 570,27 136 596,76

(6)

1 2 3

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II. Dotacje 0,00 0,00

III. Inne przychody operacyjne 39 570,27 136 596,76

E. Pozostałe koszty operacyjne 68 462,11 124 955,35

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II. Aktualizacja wartości niefinansowych 0,00 0,00

III. Inne koszty operacyjne 68 462,11 124 955,35

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 5 609 025,96 7 121 901,49

G. Przychody finansowe 18 715,82 61 060,87

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00

II. Odsetki, w tym: 7 282,78 12 883,49

III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00

IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00

V. Inne 11 433,04 48 177,38

H. Koszty finansowe 10 017,62 3 464,45

I. Odsetki, w tym: 0,00 0,00

– dla jednostek powiązanych 0,00 0,00

II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00

III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00

IV. Inne 10 017,62 3 464,45

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G–H) 5 617 724,16 7 179 497,91

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l–J.ll) 0,00 0,00

I. Zyski nadzwyczajne 0.00 0,00

II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00

K. Zysk (strata) brutto (I+/–J) 5 617 724,16 7 179 497,91

L. Podatek dochodowy 0,00 0,00

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00

N. Zysk (strata) netto (K–L–M) 5 617 724,16 7 179 497,91

(7)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r.

Treść Za bieżący rok

obrotowy (zł i gr)

Za poprzedni rok obrotowy (zł i gr) *

1 2 3

l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 179 497,91 9 151 781,12

– korekty błędów podstawowych 0,00 0,00

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (B), po korektach 9 179 497,91 9 151 781,12

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 200 000,00 953 593,83

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) własnego 1 046 406,17

a) zwiększenia (z tytułu) 1 046 406,17

b) zmniejszenia (z tytułu) przeształcenia 0,00 0,00

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu-akcyjny 200 000,00 2 000 000,00

2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00

2.2. Należne wpływy na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00

a) zwiększenia 0,00 0,00

b) zmniejszenie 0,00 0,00

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu)

– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00

– z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00

– z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo nominalną wartość) 0,00 0,00

– pokrycia straty 0,00 0,00

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00

(8)

1 2 3

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7 179 497,91 8 198 187,29

7.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7 179 497,91 8 198 187,29

b) zmniejszenia (z tytułu) 7 179 497,91 8 198 187,29

– podział zysku 0,00 0,00

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,30 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

8. Wynik netto

a) zysk netto 5 617 724,46 7 179 497,91

b) strata netto 5 617 724,46 7 179 497,91

c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 0,00 0,00

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 7 617 724,16 9 179 497,91

* Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeśli nia zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności.

(9)

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r.

(metoda pośrednia)

Treść

(zł i gr)

(zł i gr) *

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 9 232 951,26 10 833 173,55

I. Zysk (strata) netto 5 617 724,16 7 179 497,91

II. Korekty razem 3 687 599,94 3 653 675,64

1. Amortyzacja 1 989 131,94 1 744 464,89

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) –7 282,78 12 883,49

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00

6. Zmiana stanu zapasów 0,00 0,00

7. Zmiana stanu należności –919 413,38 130 247,94

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 569 901,45 1 655 483,20

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 55 262,71 136 363,10

10. Inne korekty 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/–II) 9 305 324,10 10 833 173,55 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 3 142 793,71 0,00

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0.00 0.00

– zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00

– dywidendy i udziały w zyskach 0.00 0,00

– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00

– odsetki 0.00 0,00

– inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0.00

4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00

II. Wydatki 2 593 524,50 1 730 343,66

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 593 524,50 1 730 343,66

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

– nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00

– udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00

(10)

1 2 3

4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) –2 593 524,50 –1 730 343,66 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej –10 559 929,49 –7 138 897,63

I. Wpływy 7 282,78 12 883,49

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych

oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00

2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

4. Inne wpływy finansowe 7 282,78 12 883,49

II. Wydatki 7 179 497,91 7 151 781,12

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 7 179 497,91 7 151 781,12

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00

4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00

8. Odsetki 0,00 0,00

9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) –7 172 215,13 –7 138 897,63 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/–B.III+/–C.III) –460 415,53 1 963 932,26 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: –460 415,53 1 963 932,26

– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

F. Środki pieniężne na początek okresu 2 729 979,23 766 046,97

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/–D), w tym: 2 269 563,70 2 729 979,23 – o ograniczonej możliwości dysponowania

* Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeśli nia zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności

(11)

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

dla Właściciela Prywatnego Zakładu Oczyszczania Miasta Waldemar Strach, 42-274 Konopiska; ul. Spółdzielcza 1/1

Przeprowadziłam badanie sprawozdania finansowego firmy Prywatnego Zakładu Oczyszczania Miasta Waldemar Strach z siedzibą w Konopiskach, na które składa się:

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.

2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: zł 19.569.970,23.

3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zysk brutto w wysokości: zł 5.617.724,16.

4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: zł 1.561.773,75.

5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę zł 460.415,53.

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel Zakładu.

Właściciel jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachun- kowości”.

Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunko- wości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 i Nr 165 poz. 1316), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, wprowadzo-

nych Uchwałą Nr 1608/38/2010 z dnia 16 lutego 2010 r.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwa- lającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, b) zostało sporządzone, zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie

prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa prowadzenia działalności gospodarczej.

Helena Balas

biegły rewident nr ewid. 6311 przeprowadzający badanie i reprezentujący podmiot uprawniony do badania sprawozdania

finansowego nr 858

Biuro Rachunkowości i Doradztwa Finansowego HELP Helena Białas Lgota, ul. Północna 7, 42-100 Kłobuck

Nr ewid. 858

Lgota, dnia 25 kwietnia 2013 r.

(12)

Konopiska, dn. 14.03.2013 Zarządzenie

w sprawie przyjęcia sprawozdania finansowego za 2012 rok

Właściciel postanawia zatwierdzić sprawozdanie finansowe firmy Prywatny Zakład Oczyszczania Miasta, NIP: 573-025-01-66, REGON: 150040693, za 2012 rok, stanowiące załącznik do niniejszego zarządzenia, obejmujące: bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 19.569.970,23 złotych; rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący zysk brutto 5.617.724,16 zł.

Konopiska, dn. 14.03.2013

Zarządzenie

w sprawie podziału zysku brutto firmy za rok 2012

Zysk brutto firmy za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. w kwocie: 5.617.724,16 zł (słownie: pięć milionów, sześćset siedemnaście tysięcy siedemset dwadzieścia cztery złote, 16/100) przeznacza się w całości na wypłatę dla właściciela.