Załącznik Nr 4 do zapytania ofertowego Nr ZO/8/2019 UMOWA CP/DAP/ /2019/W
zawarta w dniu ... pomiędzy Centrum Pediatrii im. Jana Pawła II w Sosnowcu Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, 41-218 Sosnowiec, ul. Zapolskiej 3, działającym na podstawie KRS nr 0000532342, posiadające numer NIP 644-35-08 -924, numer REGON 276240724
reprezentowanym przez :
Prezes Zarządu - dr n. med. Andrzej Siwiec zwanym dalej „Zamawiającym”
a
...
...
reprezentowane przez
... ...
zwanym dalej „Wykonawcą”
Podstawą zawarcia umowy jest udzielenie zamówienia publicznego w trybie art. 4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004r. – Prawo zamówień publicznych (Dz.U. z 2018 r., poz. 1986 z późn.zm.).
Zapytanie ofertowe oraz oferta Wykonawcy stanowią integralną część niniejszej umowy.
§ 1
1. Wykonawca oświadcza, że posiada uprawnienia do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego tj. posiada wpis na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr ... rejestru.
2. Wykonawca przyjmuje do wykonania badanie sprawozdań finansowych za okres od 01.01.2019r. do 31.12.2019r. oraz za okres od 01.01.2020r. do 31.12.2020r. wraz ze sprawozdaniem z badania sporządzonym zgodnie z obowiązującymi przepisami.
§ 2
1. Badanie sprawozdania finansowego za rok 2019 zostanie przeprowadzone w terminie do 31 marca 2020r. wraz z przedłożeniem sprawozdania z badania.
2. Badanie sprawozdania finansowego za rok 2020 zostanie przeprowadzone w terminie ustalonym pomiędzy Stronami do dnia 10.09.2020 r. Zamawiający zastrzega, iż daty czynności badania
sprawozdania finansowego oraz sprawozdaniem z badania nie mogą przekroczyć terminów określonych w Rozdziale III pkt 2 Zapytania Ofertowego.
3. Termin zakończenia badania sprawozdania finansowego za 2019 r., określony w pkt 1 będzie dotrzymany, pod warunkiem przekazania Wykonawcy kompletnego, podpisanego sprawozdania finansowego Zamawiającego za badany okres, oraz sprawozdania z działalności jednostki w terminie do 20.03.2020 r.
4. Zamawiający sporządza sprawozdanie finansowe w postaci elektronicznej w strukturze logicznej oraz formacie udostępnionym w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw finansów publicznych.
5. Sporządzone zgodnie z § 2 pkt 4 sprawozdaniem finansowym opatrzonym kwalifikowalnym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP, Zamawiający przekazuje wraz ze sprawozdaniem z działalności jednostki – sporządzonym również w formie elektronicznej oraz opatrzonym kwalifikowalnym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP w terminach określonych w niniejszym paragrafie.
6. W przypadku nieotrzymania kompletnego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności jednostki w terminie określonym w pkt. 2, Zamawiający sporządzi pisemny aneks do umowy, określający nowy termin złożenia kompletnego sprawozdania finansowego wraz ze sprawozdaniem z działalności i nowy termin zakończenia badania.
§ 3
1. Badanie sprawozdania finansowego Wykonawca będzie przeprowadzać z uwzględnieniem:
a) przepisów ustawy z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późn.
zmianami),
b) ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym (Dz. U. z 2019, poz. 1421,1571 z późn. zmianami),
c) krajowych standardów rewizji finansowej.
d) zasad Nadzoru Właścicielskiego nad spółkami z udziałem woj. śląskiego.
2. Badanie sprawozdania finansowego będzie przeprowadzone w trzech etapach z podziałem na:
a) badanie wstępne polegające na wykonaniu różnych prac wynikających z krajowych standardów rewizji finansowej, możliwych do wykonania przed sporządzeniem sprawozdania finansowego. Wykonawca zapewnia udział biegłego rewidenta w inwentaryzacji,
b) badanie ostateczne – po sporządzeniu sprawozdania finansowego,
c) zakończenie badania - poświęcone na opracowanie projektu sprawozdania z badania, a następnie spotkanie z kierownictwem jednostki i podpisanie sprawozdania z badania.
3. Badanie sprawozdania finansowego będzie przez Wykonawcę przeprowadzone na tak dobranych próbkach ksiąg i dowodów księgowych, aby dokumentacja badania stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii o badanym sprawozdaniu finansowym.
4. Próbki ksiąg i dowodów będą dobrane do badania z uwzględnieniem rezultatów przeglądu funkcjonowania u Zamawiającego systemów rachunkowości i kontroli wewnętrznej.
5. Wykonawca przekaże Zamawiającemu wystąpienie do Zarządu, którego tematem będą ujawnione uchybienia i niedociągnięcia stwierdzone w toku badania niemające istotnego wpływu na rzetelność i prawidłowość sporządzonego sprawozdania finansowego - w przypadku stwierdzenia uchybień.
6. Wykonawca przekaże Zamawiającemu sprawozdanie z badania sporządzone w postaci elektronicznej oraz opatrzone kwalifikowalnym podpisem elektronicznym biegłego rewidenta oraz osoby reprezentującej Wykonawcę zgodnie z KRS lub CEIDG lub pełnomocnika Wykonawcy.
7. W razie sporządzenia, w sprawozdaniu, opinii zawierającej istotne zastrzeżenia, co do prawidłowości lub rzetelności sprawozdania finansowego albo wydania o nim opinii negatywnej będzie Zamawiającemu przekazane uzasadnienie.
8. W przypadku zrzeczenia się wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym na skutek ograniczenia zakresu lub metody badań z przyczyn dotyczących Zamawiającego, będą wyczerpująco przedstawione tego powody.
9. Za przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego odpowiada Wykonawca. Biegły rewident, wykonujący czynności związane z badaniem sprawozdania finansowego na podstawie umowy o pracę lub umowy o dzieło, odpowiada z racji wykonywanych obowiązków wobec Wykonawcy.
10. Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta o badanym sprawozdaniu finansowym będzie przedstawiana Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej.
11. Wykonawca zobowiązany będzie do współpracy z Radą Nadzorczą, uczestniczenia w posiedzeniach Rady Nadzorczej oraz, o ile zajdzie taka potrzeba, wzięcia udziału w posiedzeniach Zgromadzenia Wspólników.
§ 4
1. Zamawiający w zakresie badania i oceny sprawozdania finansowego zobowiązany będzie do:
a) poinformowania Wykonawcy o terminach spisów z natury w celu ich obserwacji przez biegłego rewidenta,
b) przekazania harmonogramu prac związanych z zamknięciem ksiąg rachunkowych i sporządzenia sprawozdania finansowego,
c) udostępnienia dokumentów założycielskich i organizacyjnych Zamawiającego, wszystkich umów zawartych z udziałem Zamawiającego w okresie objętym przeglądem, w tym gwarancji poręczeń i innych dokumentów zawierających oświadczenia woli o charakterze majątkowym,
d) udostępnienia wszystkich danych, w tym również informacji o indywidualnych wynagrodzeniach, oraz protokołów z posiedzeń Zarządu, organów nadzorczych i wspólników, jak również danych osobowych,
e) udostępnienia ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych,
f) wydania wszelkich pozostałych dokumentów mających związek z przedmiotem niniejszej umowy,
g) udzielania na piśmie wyczerpujących informacji, wyjaśnień i oświadczeń w zakresie niezbędnym do opracowania raportu i opinii Wykonawcy, a także w sprawach związanych z badaniem sprawozdania finansowego,
h) udostępniania posiadanych opinii prawnych oraz informacji dotyczących spraw spornych z udziałem Zamawiającego w postępowaniu sądowym, nie wyłączając postępowania przed sądem polubownym, a także spraw będących w stadium przygotowania do skierowania na drogę sądową lub polubowną,
i) zobowiązania kierownictwa do złożenia stosownych oświadczeń.
2. Niezależnie od powyższego Zamawiający zobowiązany będzie do ścisłego współdziałania z Wykonawcą w celu prawidłowego wykonania przyjętych obowiązków w tym w szczególności do:
a) niezwłocznego wyrażenia poglądu odnośnie zastrzeżeń i wątpliwości Wykonawcy w zakresie rzetelności przedstawionej do badania wersji sprawozdania finansowego,
b) korygowania ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego w takim zakresie w jakim strony niniejszej umowy zajęły zgodne stanowisko o celowości, zasadności wprowadzenia zmian.
§ 5
Zamawiający w zakresie badania i oceny sprawozdania finansowego oświadcza, że:
1. Jest świadomy odpowiedzialności za prawidłowość i rzetelność będącego przedmiotem badania i opinii sprawozdania finansowego oraz stanowiących jego podstawę ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych.
2. Według jego wiedzy i dobrej wiary:
a) sprawozdanie finansowe będące przedmiotem opinii będzie wolne od istotnych błędów i przeoczeń,
b) w okresie, za który będzie badane sprawozdanie finansowe przestrzegane będą przepisy prawa i warunki zawartych umów, istotnych z punktu jego działalności, a zwłaszcza jej kontynuacji,
3. Udostępni przedstawicielom Wykonawcy kompletne:
a) księgi rachunkowe i dowody księgowe, b) sprawozdanie finansowe za badany rok.
4. Zamawiający posiada tytuły do wszystkich składników aktywów, a ewentualne poręczenia finansowe dla osób prawnych i fizycznych ujawni biegłemu rewidentowi badającemu sprawozdanie finansowe.
5. Zamawiający ujawni Wykonawcy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu i mogą mieć wpływ na trafność sformułowanej opinii o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego i ocenę sytuacji majątkowej i finansowej.
§ 6
Wykonawca przeprowadzi badanie sprawozdania finansowego przy udziale biegłych rewidentów posiadających kwalifikacje oraz wpis na listę uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, oraz osób współpracujących z nimi posiadających odpowiednie kwalifikacje.
§ 7
1. Wykonawca za przeprowadzone badanie i ocenę sprawozdania finansowego otrzyma łączne wynagrodzenie w kwocie:
netto ... zł podatek VAT 23 % ... zł brutto ... zł słownie brutto ...zł w tym:
a) za rok 2019 otrzyma od Zamawiającego wynagrodzenie umowne w kwocie:
netto ... zł podatek VAT 23 % ... zł brutto ... zł słownie brutto ...zł
b) za rok 2020 otrzyma od Zamawiającego wynagrodzenie umowne w kwocie:
netto ... zł podatek VAT 23 % ... zł
brutto ... zł słownie brutto ...zł
2. Wykonawca jest uprawniony do złożenia faktury w ciągu 7 dni od zakończenia prac.
3. Zamawiający przekaże należność przelewem na rachunek bankowy Wykonawcy wskazany w treści faktury, w terminie do 30 dni od daty otrzymania prawidłowo wystawionej faktury.
§ 8
Uregulowanie przez Zamawiającego należności za usługę nie będzie zwalniać Wykonawcy z obowiązku udzielenia Zamawiającemu ewentualnych wyjaśnień i wykonania w związku z tym niezbędnych czynności w zakresie przewidzianym niniejszą umową do czasu zatwierdzenia badanego sprawozdania finansowego.
§ 9
Wykonawca będzie mieć prawo udostępnić rezultaty badania sprawozdania finansowego Zamawiającego wyłącznie organom upoważnionym przepisami ustawy do wglądu w tego rodzaju dokumenty, a w tym organom Krajowej Izby Biegłych Rewidentów, sprawujący nadzór nad należytym wykonywaniem zawodu przez członków Izby. Wykonawca i osoby badające w jego imieniu sprawozdanie finansowe będą zobowiązani do zachowania w tajemnicy faktów i okoliczności poznanych w toku badania.
§ 10
1. W związku z zawarciem niniejszej umowy strony zastrzegają dla siebie uprawnienia w zakresie stosowania kar umownych według poniższych zasad:
a) Zamawiającemu będzie przysługiwało uprawnienie do obciążenia Wykonawcy karą umowną w wysokości 0,5 % wynagrodzenia brutto, o którym mowa w §7 pkt 1a lub 1b umowy za każdy dzień opóźnienia w wykonaniu obowiązku określonego w §2 umowy, nie więcej niż 5% ,
b) Zamawiającemu będzie przysługiwało uprawnienie do obciążenia Wykonawcy karą umowną w związku z odstąpieniem od umowy z przyczyny leżącej po stronie Wykonawcy, uniemożliwiającej wykonywanie obowiązku określonego w §2 umowy w wysokości 10%
wartości wynagrodzenia brutto, o którym mowa w § 7 pkt. 1a lub 1b umowy,
2. Zapłata kar umownych określonych w § 10 w pkt 1a niniejszej umowy nie będzie zwalniała Wykonawcy od realizacji przedmiotu umowy.
3. Strony zastrzegają prawo do odszkodowania uzupełniającego na zasadach ogólnych kodeksu cywilnego, w przypadku gdy zastrzeżone wyżej kary umowne nie pokryją strat spowodowanych
przez strony niniejszej umowy, z uwzględnieniem art. 54 ustawy z dnia 11 maja 2017 r.
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017, poz.
1089),
4. Kary należne Zamawiającemu będą płatne przez Wykonawcę w terminie do 21 dni od daty wystawienia przez Zamawiającego noty obciążeniowej lub będą potrącone z faktury.
§ 11
Wykonawca, tj. podmiot uprawniony oraz biegli rewidenci przeprowadzający badanie wraz z osobami współpracującymi oświadczą, że są w pełni niezależni w stosunku do badanego podmiotu gospodarczego (Zamawiającego) według niniejszej umowy, zgodnie z art. 69 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017, poz.
1089).
§ 12
1. Wszelkie zmiany i uzupełnienia umowy będą wymagały formy pisemnej pod rygorem nieważności. Nie dopuszcza się wprowadzanie nowych postanowień do umowy niekorzystnych dla Zamawiającego, jeżeli przy ich uwzględnieniu należałoby zmienić treść oferty, na podstawie której dokonano wyboru Wykonawcy.
2. Zamawiający nie wyraża zgody na przeniesienie wierzytelności na osoby trzecie.
§ 13
W sprawach nie unormowanych postanowieniami niniejszej umowy będą miały zastosowanie przepisy kodeksu cywilnego, przepisy rozdziału 7 o badaniu i ogłaszaniu sprawozdań finansowych ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2019 r. poz. 351) oraz ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym (Dz. U. z 2019, poz.
1421,1571).
§ 14
Ewentualne spory wynikłe na tle stosowania niniejszej umowy strony zobowiązane będą załatwić w drodze ugody, natomiast w przypadku jej nie osiągnięcia, poddać rozstrzygnięciu sądowi właściwemu dla siedziby Zamawiającego.
§ 15
Umowa została spisana w dwóch egzemplarzach, po jednym egzemplarzu dla każdej ze Stron.
Wykonawca Zamawiający
……….. ………
