I.
1.
1.1 1.2 1.3 1.4 2.
3.
4.
5.
II.
1.
1.1.
Nie dotyczy
Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:
szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia
inne informacje Frysztak adres jednostki
ul. Ks. W. Blajera 20, 38-130 Frysztak podstawowy przedmiot działalności jednostki
Kierowanie podstawowymi rodzajami działalności publicznej wskazanie okresu objętego sprawozdaniem
od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne Nie dotyczy
omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)
1. Środki trwałe, pozostałe środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a w przypadku środków trwałych stanowiących własność skarbu państwa lub jednostki samorządu terytorialnego otrzymanych nieodpłatnie na podstawie decyzji właściwego organu wyceny tych środków dokonuje się wg wartości określonej w decyzji ; w przypadku braku wartości w decyzji o nieodpłatnym przekazaniu przyjmuje się do wyceny cenę sprzedaży takiego samego lub podobnego środka trwałego. Poniesione koszty na ulepszenie, adaptację lub modernizację podwyższają wartość środka trwałego. Aktualizacji wyceny wartości środka trwałego dokonuje się na podstawie odrębnych przepisów. W bilansie wartość środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wykazuje się w wartości netto / pomniejszonej o umorzenie /.
2. Inwestycje rozpoczęte wycenia się wg kosztu wytworzenia czyli w wysokości faktycznie poniesionych wydatków na realizację zadania.
3. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych / materiały / wycenia się wg ich wartości wynikającej z ewidencji,
4. Należności oraz należności do których stosuje się przepisy o zobowiązaniach podatkowych wycenia się wg kwot wymaganej zapłaty; na koniec kwartału należności te podlegają aktualizacji poprzez doliczenie odsetek.
5. Zobowiązania wycenia się wg kwot wymagających zapłaty.
6. Środki pieniężne wg wartości nominalnej.
7. Fundusze własne wg wartości nominalnej.
Bilans jednostki stanowi odzwierciedlenie aktywów i pasywów w wartości netto jest sporządzany wg zasad rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej i wg wzoru stanowiącego załącznik do tego rozporządzenia.
siedzibę jednostki
INFORMACJA DODATKOWA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności:
nazwę jednostki Urząd Gminy Frysztak
nabycie aktualizacja przemieszczenia wewnętrzne zbycie likwidacja przemieszczenia wewnętrzne
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I. Wartości niematerialne i prawne 206 068,33 114 451,50 114 451,50 0,00 320 519,83
II. Środki trwałe (1+2+3+4+5+6) 54 588 653,18 11 744 455,68 0,00 0,00 11 744 455,68 2 279 042,21 0,00 0,00 2 279 042,21 64 054 066,65
1. Grunty 10 170 594,79 4 341,00 4 341,00 0,00 10 174 935,79
2.
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej
i wodnej 42 259 350,12 4 741 868,97 4 741 868,97 1 779 134,03 1 779 134,03 45 222 085,06
3. Urządzenia techniczne i maszyny 1 115 315,29 6 588 076,67 6 588 076,67 160 561,55 160 561,55 7 542 830,41
4. Środki transportu 867 244,97 292 246,20 292 246,20 249 746,20 249 746,20 909 744,97
5. Inne środki trwałe 176 148,01 117 922,84 117 922,84 89 600,43 89 600,43 204 470,42
6.
Pozostałe środki trwałe i zbiory
biblioteczne 0,00 0,00 0,00
III. Środki trwałe w budowie (inwestycje) 2 831 736,90 8 522 137,35 8 522 137,35 9 631 997,73 9 631 997,73 1 721 876,52
IV. Rzeczowe aktywa trwałe (II+III) 57 420 390,08 20 266 593,03 0,00 0,00 20 266 593,03 11 911 039,94 0,00 0,00 11 911 039,94 65 775 943,17 Zmniejszenia wartości początkowej:
Razem zmniejszenia (8+9+10)
Wartość początkowa (brutto) stan na
koniec roku obrotowego (3+7-
11) L.p. Nazwa grupy składników aktywów
trwałych
Wartość początkowa (brutto) stan na początek
roku obrotowego
Zwiększenia wartości początkowej:
Razem zwiększenia (4+5+6)
amortyzacja (umorzenie) za rok obrotowy aktualizacja inne zbycia likwidacji inne
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
I. Wartości niematerialne i prawne 188 170,10 12 253,91 12 253,91 0,00 200 424,01 17 898,23 120 095,82
II. Środki trwałe (1+2+3+4+5+6) 13 001 165,42 5 298 133,23 0,00 0,00 5 298 133,23 411 755,96 0,00 0,00 411 755,96 17 887 542,69 33 949 125,53 38 969 186,57
1. Grunty 0,00 0,00 0,00 10 170 594,79 10 174 935,79
2.
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej
i wodnej 11 064 367,00 4 709 657,12 4 709 657,12 74 208,06 74 208,06 15 699 816,06 31 194 983,12 29 522 269,00
3. Urządzenia techniczne i maszyny 941 326,27 159 021,76 159 021,76 10 085,78 10 085,78 1 090 262,25 173 989,02 6 452 568,16
4. Środki transportu 826 361,37 319 931,90 319 931,90 249 746,20 249 746,20 896 547,07 40 883,60 13 197,90
5. Inne środki trwałe 169 110,78 109 522,45 109 522,45 77 715,92 77 715,92 200 917,31 7 037,23 3 553,11
6.
Pozostałe środki trwałe i zbiory
biblioteczne 0,00 0,00 0,00
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
a) b) c)
1.10.
powyżej 5 lat nie
kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego
nie nie
liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych nie
dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)
nie
dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym nie
podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:
powyżej 1 roku do 3 lat nie
powyżej 3 do 5 lat
wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów lesingu
Razem zmniejszenia umorzenia (8+9+10)
Umorzenie stan na koniec roku obrotowego (3+7-
11)
Wartość netto składników aktywów trwałych na początek roku obrotowego Wartość netto składników aktywów trwałych na koniec roku obrotowego
aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami nie dysponuje
kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych nie
wartość gruntów użytkowanych wieczyście nie
L.p. Nazwa grupy składników aktywów trwałych
Umorzenie stan na początek roku obrotowego
Zwiększenia:
Razem zwiększenia umorzenia (4+5+6)
Zmniejszenia z tytułu:
1.11.
1.12.
1.13.
1.14.
1.15.
Wyszczególnienie (wypłacone środki
pieniężne na świadczenia pracownicze) Kwota
- jubileusze 23 452,60
- odprawy emerytalne 0,00
- ekwiwalenty za urlop 0,00
1.16.
Wyszczególnienie Stan na koniec roku Środki zgromadzone na rachunku VAT
Inne należności: 49 000,00
c) pożyczki z ZFŚS 49 000,00
2.
2.1.
2.2.
Wyszczególnienie Kwota w roku obrotowym Ogółem koszty wytworzenia środków
trwałych w budowie, w tym 0,00
- odsetki 0,00
- różnice kursowe 0,00
2.3.
2.4.
2.5.
3.
informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych nie
Inne informacje nie
Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki nie
nie
kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze
inne informacje
wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym
kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie nie
łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń nie
łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń
nie
wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie nie
łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie
Grzegorz Banaś 2020.03.31 Jan Ziarnik główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki
