SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MUZA S.A. ZA IV KWARTAŁ 2014

(1)

1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

MUZA S.A.

ZA IV KWARTAŁ 2014

(2)

2

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31

GRUDZIEŃ 2014 ROKU

AKTYWA 31/12/2014 ^{Stan na} PLN'000

Stan na 30/09/2014

PLN'000

Stan na 31/12/2013

PLN'000

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne 6 290 6 423 _{6 359}

Rzeczowe aktywa trwałe 593 10 687 _{11 453}

Inwestycje długoterminowe 10 807 0 ₀

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 691 2 626 _{3 094}

Inne rozliczenia międzyokresowe 1 2 ₃

Aktywa trwałe razem 20 381 19 738 20 909

Aktywa obrotowe

Zapasy 11 339 12 682 _{11 937}

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności 7 795 4 757 _{7 317}

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 496 771 ₃₉₁

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 93 138 ₁₁₀

Aktywa obrotowe razem 19 723 18 349 19 755

Aktywa razem 40 104 38 087 40 664

PASYWA 31/12/2014 ^{Stan na} PLN'000

Stan na 30/09/2014

PLN'000

Stan na 31/12/2013

PLN'000

Kapitał własny

Kapitał zakładowy 5 827 5 827 _{5 827}

Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) -8 -8 _-8

Kapitał zapasowy 13 877 13 877 _{13 877}

Kapitał z aktualizacji wyceny 7 451 7 451 _{7 462}

Pozostałe kapitały rezerwowe 7 472 7 772 _{7 472}

Zysk (strata) z lat ubiegłych -12 174 -12 174 _{-8 424}

Zysk (strata) netto 1 212 325 _{-3 750}

Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki

dominującej 23 658 23 070 22 456

Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli -60 -127 _-33

Razem kapitał własny 23 598 22 943 22 423

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwa na podatek odroczony 1 954 1 784 _{1 797}

(3)

3

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 38 38 ₂₄

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 059 1 000 _{1 059}

Rozliczenie międzyokresowe 127 219 ₉₉₅

Zobowiązania długoterminowe razem 3 178 3 041 3 875

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania 11 786 10 355 _{12 615}

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 1 ₀

Fundusze specjalne 640 646 ₆₂₅

Pozostałe rezerwy 0 0 ₃

Rozliczenie międzyokresowe 898 1 099 _{1 123}

Zobowiązania krótkoterminowe razem 13 329 12 102 14 366

Zobowiązania razem 16 507 15 143 18 241

Pasywa razem 40 104 38 087 40 664

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2014 ROKU

Okres zakończony

31/12/2014 PLN'000

30/09/2014 PLN'000

31/12/2013 PLN'000

30/09/2013 PLN'000

Okres od 01.10.2014

do 31.12.2014

PLN'000

Okres od 01.10.2013

do 31.12.2013

PLN'000

Przychody ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów 26 803 17 925 20 265 _{11 802} _{8 878} _{8 463}

Koszt sprzedanych produktów, towarów i

materiałów 14 914 9 798 12 771 _{8 896} _{5 116} _{3 875}

Zysk (strata) brutto na sprzedaży 11 889 8 127 7 494 2 907 3 762 4 588

Koszty sprzedaży 7 242 4 114 5 299 2 254 3 127 3 045

Koszty ogólnego zarządu 3 577 2 726 6 067 4 723 851 1 344

Pozostałe przychody operacyjne 2 406 1 161 1 515 1 136 1 246 379

Pozostałe koszty operacyjne 1 473 1 527 2 021 1 228 -54 792

Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 004 921 -4 377 -4 163 1 083 -214

Przychody finansowe 19 15 40 24 4 15

Koszty finansowe 331 246 298 250 85 48

Zysk (strata) brutto 1 693 690 -4 635 -4 389 1 003 -247

Podatek dochodowy 563 458 -888 -152 104 -736

Zysk (strata) netto 1 130 231 -3 747 -4 236 898 489

(4)

4

Zysk (strata) netto przypadający:

Akcjonariuszom jednostki dominującej 1 212 325 -3 750 -4 194 887 444

Udziałom niesprawującym kontroli -82 -94 3 _-42 ₁₁ ₄₅

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA

DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2014 ROKU

31/12/2014 PLN'000

30/09/2014 PLN'000

31/12/2013 PLN'000

30/09/2013 PLN'000

Okres od 01.10.2014

do 31.12.2014

PLN'000

Okres od 01.10.2013

do 31.12.2013

PLN'000

Zysk netto w okresie 1 130 231 -3 747 -4 236 898 489

Zyski (straty) ze sprzedaży akcji własnych 0 0 -430 0 0 -430

Skutki aktualizacji majątku trwałego 0 0 5 485 0 0 5 485

Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji

majątku trwałego 0 0 -1 042 0 0 -1 042

Zyski (straty) aktuarialne -14 -14 29 0 0 29

Podatek dochodowy dot. zysków/strat

aktuarialnych 3 3 -6 0 0 -6

Całkowite dochody ogółem rozpoznane

za okres 1 119 220 289 -4 236 898 4 525

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA

DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2014 ROKU

31/12/2014 PLN'000

31/12/2013 PLN'000 Przepływy pieniężne z działalności

operacyjnej

Zysk (strata) netto za okres 1 130 -3 747

Korekty o pozycje: 1 566 5 163

Amortyzacja 3 575 3 308

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 202 221 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -30 -55

Zmiana stanu rezerw 173 -62

Zmiana stanu zapasów 598 -973

Zmiana stanu należności -511 2 614

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych -902 1 918 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -671 -1 906

Inne korekty -869 98

Przepływy pieniężne netto wygenerowane

na działalności operacyjnej 2 696 1 415

Podatek dochodowy zapłacony 0 0

(5)

5

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej 2 696 1 415

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 74 96

Przychody ze zbycia wartości niematerialnych

oraz rzeczowych aktywów trwałych 32 64

Przychody ze zbycia inwestycji w

nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne 0 0

Z aktywów finansowych 42 32

II. Wydatki 3 070 2 939

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych

oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 476 2 939 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości

niematarialne 0 0

Na aktywa finansowe w jednostkach

powiązanych 594 0

inwestycyjnej -2 996 -2 844

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

I. Wpływy 762 2 028

Wpływy z kredytów i pożyczek 111 1 566

Wpł.netto z emisji akcji (wydania udziałów) i

innych instrum.kapit. oraz dopłat do kapit. 0 0

Inne wpływy finansowe 1 25

Zbycie akcji (udziałów) własnych ₆₅₀ 438

II. Wydatki 357 520

Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 101

Spłaty kredytów i pożyczek 26 26

Płat.zobowiązań z tyt.umów leasingu finans 110 142

Odsetki 219 251

Inne wydatki finansowe 2 0

finansowej 405 1 508

Przepływy pieniężne netto razem 105 80

Środki pieniężne na początek okresu 391 311

Środki pieniężne na koniec okresu 496 391

(6)

6

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD

01.10.2013 DO 31.12.2013

Kapitał zakładow

y

Akcje (udziały)

własne (wielkość

ujemna)

Kapitał zapasow

y

Kapitał z aktualizacj

i wyceny

Kapitał rezerwow

y

Zysk / strata z

lat ubiegłyc

h

Zysk / strata roku bieżącego

Przypadające akcjonariuszo m jednostki dominującej

Przypadające udziałom niesprawujący

m kontroli Razem Kapitał własny na dzień

01.10.2013 5 827 -8 13 877 2 996 7 472 -8 424 -4 194 17 547

-79 17 468

aktualizacja wyceny środka trwałego 4 466 4 466 4 466

wynik roku bieżącego 444 444 45 489

Kapitał własny na dzień

31.12.2013 5 827 -8 13 877 7 462 7 472 -8 424 -3 750 22 456 -33 22 423

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD

01.01.2013 DO 31.12.2013

Kapitał zakładowy

ujemna)

Kapitał zapasowy

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Kapitał rezerwowy

Zysk / strata z lat

ubiegłych

Zysk / strata roku

bieżącego

m kontroli Razem Kapitał własny na dzień

01.01.2013 5 827

-775 14 010 2 996 7 398 -6 948 -1 179

21 330 -36 21 294

nabycie akcji własnych -101 -101 -101

zbycie akcji własnych 867 867 867

podział zysku 296 -296 0 0

aktualizacja wyceny środka trwałego 4 466 4 466 4 466

opcje menedżerskie 74 74 74

strata na sprzedaży akcji własnych -430 -430 -430

rozliczenie wyniku lat poprzednich -1 179 1 179 0 0

wynik roku bieżącego -3 750 -3 750 ₃ -3 747

Kapitał własny na dzień

31.12.2013 5 827 -8 13 877 7 462 7 472 -8 423 -3 750 22 456 -33 22 423

(7)

7

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2014 DO 31.12.2014

y

ujemna)

y

Kapitał z aktualizacj i wyceny

y

h

m kontroli Razem Kapitał własny na dzień 01.01.2014 5 827 -8 13 877 7 462 7 472 -8 424 -3 750 22 456 -33 22 423

aktualizacja wyceny środka trwałego -11 -11 _-11

rozliczenie wyniku z lat ubiegłych -3 750 3 750 0 ₀

wynik roku bieżącego 1 212 1 212 _-82 _{1 130}

podniesienie kapitału w spółce

zależnej

56 56

Kapitał własny na dzień 31.12.2014 5 827 -8 13 877 7 451 7 472 -12 174 1 212 23 658 -60 23 598

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.10.2014 DO 31.12.2014

y

ujemna)

y

Kapitał z aktualizacj i wyceny

y

h

m kontroli Razem Kapitał własny na dzień 01.10.2014 5 827 -8 13 877 7 451 7 772 -12 174 325 23 070 -127 22 943

opcje menedżerskie i podatek

odroczony -300 -300

-300

wynik roku bieżącego 887 887 11 898

podniesienie kapitału w spółce

zależnej

56 56

Kapitał własny na dzień 31.12.2014 5 827 -8 13 877 7 451 7 472 -12 174 1 212 23 658 -60 23 598

(8)

8

Zysk na jedną akcję z tytułu zysku przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A.

PODSTAWOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH)

Podstawowy zysk na jedną akcję oblicza się jako stosunek zysku netto

przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A. i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę.

PODSTAWOWY ZYSK NA AKCJĘ Okres

zakończony 31/12/2014

PLN'000

30/09/2014 PLN'000

31/12/2013 PLN'000 Zysk przypadający akcjonariuszom Muza

S.A. (w tysiącach) 1 212 325 -3 750

Średnia ważona liczba wyemitowanych

akcji zwykłych 2 851 895 2 851 896 2 851 896

Podstawowy zysk na akcję 0,43 0,11 -1,32

ROZWODNIONY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH)

Rozwodniony zysk na jedną akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, przy założeniu zmiany wszystkich potencjalnie rozwadniających akcji zwykłych.

ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ Okres

zakończony 31/12/2014

PLN'000

30/09/2014 PLN'000

31/12/2013 PLN'000 Zysk przypadający akcjonariuszom MUZA

S.A. (w tysiącach) 1 212 325 -3 750

Średnia ważona liczba wyemitowanych

akcji zwykłych 2 851 896 2 851 896 2 851 896

Korekty (inne) 0 0 0

Rozwodniony zysk na akcję 0,43 0,11 -1,32

(9)

9

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDZIEŃ 2014 ROKU

AKTYWA 31/12/2014 ^{Stan na} PLN'000

Stan na 30/09/2014

PLN'000

Stan na 31/12/2013

PLN'000

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne 6 290 6 423 6 359

Rzeczowe aktywa trwałe 535 10 628 11 437

Inwestycje długoterminowe 10 807 0 0

Długoterminowe aktywa finansowe 747 1 895 1 317

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 691 2 626 3 094

Inne rozliczenia międzyokresowe 1 2 3

Aktywa trwałe razem 21 071 21 573 22 210

Aktywa obrotowe

Zapasy 11 096 12 441 11 603

należności 8 259 5 158 7 956

Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 239 175 179

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31 62 32

Aktywa obrotowe razem 19 626 17 836 19 770

Aktywa razem 40 697 39 409 41 981

PASYWA 31/12/2014 ^{Stan na} PLN'000

Stan na 30/09/2014

PLN'000

Stan na 31/12/2013

PLN'000

Kapitał zakładowy 5 827 5 827 5 827

Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) -8 -8 -8

Kapitał zapasowy 11 888 11 888 11 888

Kapitał z aktualizacji wyceny 7 451 7 451 7 462

Pozostałe kapitały rezerwowe 7 467 7 467 7 467

Zysk (strata) z lat ubiegłych -8 580 -8 580 -4 895

Zysk (strata) netto 481 784 -3 686

Razem kapitał własny 24 525 24 828 24 055

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwa na podatek odroczony 1 954 1 784 1 797

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 38 38 24

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 059 1 000 1 059

Rozliczenie międzyokresowe 127 219 995

Zobowiązania długoterminowe razem 3 178 3 041 3 875

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania 11 464 9 827 12 315

Fundusze specjalne 633 637 617

(10)

10

Rozliczenie międzyokresowe 896 1 075 1 119

Zobowiązania krótkoterminowe razem 12 994 11 540 14 050

Zobowiązania razem 16 171 14 581 17 925

Pasywa razem 40 697 39 409 41 981

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31

GRUDZIEŃ 2014 ROKU

Okres zakończon

y 31/12/2014

PLN'000

y 30/09/2014

PLN'000

y 31/12/2013

PLN'000

y 30/09/2013

PLN'000

Okres od 01.10.201

4 do 31.12.201 4 PLN'000

Okres od 01.10.201

3 do 31.12.201 3 PLN'000

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów 23 175 15 326 16 277 8 953 7 850 7 324

Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 11 990 7 576 9 850 6 683 4 413 3 167

Zysk (strata) brutto na sprzedaży 11 185 7 749 6 427 2 269 3 436 4 158

Koszty sprzedaży 6 934 3 870 4 884 1 926 3 065 2 959

Koszty ogólnego zarządu 2 750 2 093 5 325 4 121 658 1 204

Pozostałe przychody operacyjne 2 389 1 145 1 494 1 130 1 244 364

Pozostałe koszty operacyjne 1 403 1 464 2 015 1 224 -61 792

Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 487 1 468 -4 304 -3 871 1 019 -433

Przychody finansowe 18 14 22 15 4 7

Koszty finansowe 1 461 239 291 246 1 221 46

Zysk (strata) brutto 1 044 1 243 -4 574 -4 102 -199 -471

Podatek dochodowy 563 458 -888 -152 104 -736

Zysk (strata) netto 481 784 -3 686 -3 950 -303 265

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2014 ROKU

y 31/12/2014

PLN'000

y 30/09/2014

PLN'000

y 31/12/2013

PLN'000

y 30/09/2013

PLN'000

Okres od 01.10.201

4 do 31.12.201 4 PLN'000

Okres od 01.10.201

3 do 31.12.201 3 PLN'000

Zysk netto w okresie 481 784 -3 686 -3 950 -303 265

Zyski (straty) ze sprzedaży akcji własnych 0 0 -430 0 0 -430

Skutki aktualizacji majątku trwałego 0 0 5 485 0 0 5 485

Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji majątku

trwałego 0 0 -1 042 0 0 -1 042

Zyski (straty) aktuarialne -14 -14 29 0 0 29

Podatek dochodowy dot. zysków/strat aktuarialnych 3 3 -6 0 0 -6

Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 470 773 350 -3 950 -303 4 301

(11)

11

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA DWANAŚCIE MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31 GRUDZIEŃ 2014

ROKU

31/12/2014 PLN'000

31/12/2013 PLN'000 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk (strata) netto za okres 481 -3 686

Korekty o pozycje: 2 737 4 957

Amortyzacja 3 570 3 303

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 195 223

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -30 -55

Zmiana stanu rezerw 171 -56

Zmiana stanu zapasów 507 -940

Zmiana stanu należności -303 2 417

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych -957 1 887

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -684 -1 919

Inne korekty 269 98

Przepływy pieniężne netto wygenerowane na działalności

operacyjnej 3 219 1 272

Podatek dochodowy zapłacony 0 0

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 219 1 272

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 75 96

Przychody ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 32 64

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0 0

Przychody ze spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0

Z aktywów finansowych 43 32

II. Wydatki 3 023 2 934

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 2 429 2 934

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematarialne 0 0

Na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 594 0

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 948 -2 838

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

I. Wpływy 111 2 019

Wpływy z kredytów i pożyczek 111 1 566

Inne wpływy finansowe 0 16

(12)

12

Zbycie akcji (udziałów) własnych ₀ ₄₃₈

II. Wydatki 321 487

Nabycie akcji (udziałów) własnych ₀ ₁₀₁

Spłaty kredytów i pożyczek 0

Płat.zobowiązań z tyt.umów leasingu finans. 109 142

Odsetki 213 245

Inne wydatki finansowe 0 0

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -211 1 532

Przepływy pieniężne netto razem 60 -34

Środki pieniężne na początek okresu 179 213

Środki pieniężne na koniec okresu 239 179

(13)

13

KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD

01.10.2013 DO 31.12.2013

ujemna)

wyceny

lat ubiegłych

Zysk / strata roku

bieżącego Razem Kapitał własny na dzień 01.10.2013 5 827 -8 11 888 2 996 7 467 -4 895 -3 950 19 325

aktualizacja wyceny środka trwałego 4 466 4 466

wynik roku bieżącego 265 265

Kapitał własny na dzień 31.12.2013 5 827 -8 11 888 7 462 7 467 -4 895 -3 686 24 055

01.01.2013 DO 31.12.2013

ujemna)

wyceny

bieżącego Razem Kapitał własny na dzień 01.01.2013 5 827 -775 12 021 2 996 7 392 -3 847 -751 22 864

nabycie akcji własnych -101 -101

zbycie akcji własnych 867 867

podział zysku 296 -297 -1

opcje menedżerskie 75 75

aktualizacja wyceny środka trwałego 4 466 4 466

rozliczenie wyniku z lat ubiegłych -751 751 0

wynik roku bieżącego -3 686 -3 686

strata na sprzedaży akcji własnych -430 -430

Kapitał własny na dzień 31.12.2013 5 827 -8 11 888 7 462 7 467 -4 895 -3 686 24 055

(14)

14

01.01.2014 DO 31.12.2014

ujemna)

wyceny

bieżącego Razem Kapitał własny na dzień 01.01.2014 5 827 -8 11 888 7 462 7 467 -4 895 -3 686 24 055

aktualizacja wyceny środka trwałego -11 -11

rozliczenie wyniku z lat ubiegłych -3 686 3 686 0

wynik roku bieżącego 481 481

Kapitał własny na dzień 31.12.2014 5 827 -8 11 888 7 451 7 467 -8 580 481 24 525

01.10.2014 DO 31.12.2014

ujemna)

wyceny

bieżącego Razem Kapitał własny na dzień 01.10.2014 5 827 -8 11 888 7 451 7 467 -8 580 784 24 828

aktualizacja wyceny środka trwałego 0

wynik roku bieżącego -303 -303

Kapitał własny na dzień 31.12.2014 5 827 -8 11 888 7 451 7 467 -8 580 481 24 525

(15)

15

Zysk na jedną akcję z tytułu zysku przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A.

PODSTAWOWY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH)

Podstawowy zysk na jedną akcję oblicza się jako stosunek zysku netto przypadającego akcjonariuszom MUZA S.A. i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę.

PODSTAWOWY ZYSK NA AKCJĘ Okres

zakończony 31/12/2014

PLN'000

30/09/2014 PLN'000

31/12/2013 PLN'000 Zysk przypadający akcjonariuszom Muza S.A. (w tysiącach) 481 784 -3 686 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych 2 851 896 2 851 896 2 851 896

Podstawowy zysk na akcję 0,17 0,27 -1,29

ROZWODNIONY ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (NIE W TYSIĄCACH)

Rozwodniony zysk na jedną akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, przy założeniu zmiany wszystkich potencjalnie rozwadniających akcji zwykłych.

ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ Okres

zakończony 31/12/2014

PLN'000

30/09/2014 PLN'000

31/12/2013 PLN'000 Zysk przypadający akcjonariuszom MUZA S.A. (w tysiącach) 481 784 -3 686 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych 2 851 896 2 851 896 2 851 896

Korekty (inne) 0 0 0

Rozwodniony zysk na akcję 0,17 0,27 -1,29

(16)

16

INFORMACJE OGÓLNE Działalność podstawowa

Podstawowym przedmiotem działalności MUZA S.A. („Spółka) z siedzibą w Warszawie przy ul. Marszałkowskiej 8 jest:

• działalność wydawnicza i poligraficzna w pełnym zakresie,

• produkcja i reprodukcja zapisanych nośników informacji,

• handel i dystrybucja, w szczególności produktów wydawniczych, poligraficznych i innych nośników informacji w pełnym zakresie,

• działalność reklamowa, organizacja imprez kulturalnych, rekreacyjnych i sportowych,

• organizacja targów i wystaw,

• prowadzenie centrów rehabilitacyjnych, sanatoriów i innych instytucji medycznych.

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

MUZA S.A. jest Spółką, której akcje notowane są wyłącznie na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych na rynku równoległym w sektorze – media.

MUZA S.A. posiada status Zakładu Pracy Chronionej.

MUZA S.A. współpracuje z najlepszymi wydawcami zagranicznymi i agencjami sprzedaży praw autorskich, od których kupuje prawa do wydawania książek w języku polskim, a także

z wieloma drukarniami na całym świecie, którym zleca druk swoich książek.

Obecnie oferta tytułowa Spółki koncentruje się na literaturze i poradnikach oraz książkach dla dzieci.

Siedziba

ul. Marszałkowska 8 00-590 Warszawa

Rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym

Siedziba sądu: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer rejestru: KRS 0000065143

Rejestracja Spółki w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym NIP: 526-020-42-80

REGON: 001378210 Zarząd

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu MUZY S.A., wchodzili:

Marcin Garliński Prezes Zarządu Małgorzata Czarzasty Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza

W dniu przekazania niniejszego raportu kwartalnego, tj. 27.02.2015 r. członkami Rady Nadzorczej są:

1. Grzegorz Kołtuniak, 2. Tomasz Wołynko, 3. Anna Staniszewska, 4. Stanisław Stępień, 5. Wiesław Żółtkowski.

W porównaniu do raportu za IV kw. 2013 z 28.02.2014 skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.

(17)

17

Informacja o sprawozdaniu finansowym

MUZA S.A. jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MUZA S.A. („Grupa”), które jest dostępne na stronie internetowej www.relacje.muzainfo.pl

ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

- Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, które obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

- w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi

Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Walutą prezentacji i walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Spółka zamierza kontynuować swoją działalność gospodarczą i Zarządowi nie są znane przesłanki, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń w tym względzie. Dane przedstawione w sprawozdaniu obejmują dane Spółki MUZA S.A. - jest to podmiot jednozakładowy.

Pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu euro ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, który wyniósł:

- na dzień 31 grudnia 2014 r. – 4,2623 PLN.

- na dzień 31 grudnia 2013 r. - 4,1472 PLN.

Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów euro ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca, który wyniósł:

- od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 roku – 4,1893 PLN/EUR - od 1 stycznia 2013 do 31 grudnia 2013 roku - 4,2110 PLN/EUR

PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SF ORAZ OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2014 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów oraz nowe standardy, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:

1) MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, 2) MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne,

3) MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, 4) MSR 27 (2011) Jednostkowe sprawozdania finansowe,

5) MSR 28 (2011) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,

6) Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych,

7) Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12: Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe, Wspólne ustalenia umowne, Ujawnienia informacji na temat udziałów w innych jednostkach,

8) Zmiany do MSR 39 Instrumenty Finansowe: Ujmowanie i Wycena. Nowacja instrumentów pochodnych a dalsze stosowanie rachunkowości zabezpieczeń,

9) Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów. Ujawnienia wartości odzyskiwalnej dotyczące aktywów niefinansowych.

(18)

18

Zastosowanie przez Grupę od 1 stycznia 2014 roku nowego standardu MSSF 12 może mieć wpływ na dodatkowe ujawnienia , które zostaną zaprezentowane w rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2014 r. W ocenie Grupy pozostałe zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Zmiany sposobu ujmowania w księgach przychodów i kosztów dotyczących transakcji sprzedaży wyrobów i towarów od dnia 01.01.2014 roku

Po przeanalizowaniu umów i historii współpracy z odbiorcami książek zarząd uznał, że na spółce ciąży ryzyko związane z własnością książek. Rozróżniono dwa typy transakcji handlowych i zmieniono sposób ich ujmowania w księgach.

1.1. Pierwszy typ transakcji charakteryzuje się znacznym ryzykiem związanym z własnością. Nabywca ma prawo zwrotu książek oraz reguluje swoje zobowiązania w stosunku do MUZA S.A. po sprzedaniu książek przez kasy swoim klientom. Oznacza to, że wpływ przychodów z tytułu sprzedaży książek spółki jest uzależniony od uzyskania przychodów ze sprzedaży tych książek przez ich nabywcę.

Do tej pory spółka ujmowała przychody ze sprzedaży w terminie dokonania dostawy książek do nabywcy. Wartość dostarczonych książek określona w koszcie wytworzenia była ujmowana w tym samym okresie jako koszt własny sprzedaży.

Zmiana, zgodnie z paragrafem 16 b) Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 18, polega na ujmowaniu przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży, na podstawie miesięcznych raportów sprzedaży przez kasy dostarczanych spółce przez nabywcę, w wysokości i w okresie wynikających z tego raportu.

1.2. Drugi typ transakcji charakteryzuje się nieznacznym ryzykiem związanym z własnością. Nabywca ma prawo zwrotu książek oraz reguluje swoje zobowiązania w stosunku do MUZA S.A. w terminie płatności określonym w dniach od dokonania dostawy przez spółkę.

Dla tych transakcji przychody ze sprzedaży i koszt własny sprzedaży spółka ujmuje w terminie dokonania dostawy książek do nabywcy. Ze względu na fakt, że większa część takich odbiorców korzysta z przyznanego prawa zwrotu, szacowana wielkość tych zwrotów (w cenach sprzedaży i w koszcie wytworzenia) będzie ujmowana w okresach pierwotnej sprzedaży wyrobów i towarów, zgodnie z postanowieniami paragrafu 17 Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 18.

Szacunek jest oparty o historyczne dane: wartość dostaw i wartość późniejszych zwrotów z tych dostaw.

ZMIANY W SPRAWOZDANIU SKONSOLIDOWANYM, WYNIKAJĄCE ZE ZMIANY SPOSOBU UJMOWANIA W KSIĘGACH PRZYCHODÓW I KOSZTÓW DOT. TRANSAKCJI SPRZEDAŻY

WYROBÓW I TOWARÓW OD DNIA 01.01.2014 R.

POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA KTÓRE ULEGŁY ZMIANIE W WYNIKU KOREKTY

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

przed

korektą po

korekcie

przed

korektą po

korekcie

AKTYWA ^{Stan na}

30/09/2014

PLN'000 korekta

Stan na 30/09/2014

PLN'000

Stan na 31/12/2013

PLN'000 korekta

Stan na 31/12/2013

PLN'000

Aktywa trwałe

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 776 849 2 626 1 754 1 340 3 094

(19)

19

Aktywa trwałe razem 18 888 849 19 738 19 569 1 340 20 909

Aktywa obrotowe

Zapasy 9 751 2 932 12 682 7 756 4 181 11 937

należności 12 160 -7 403 4 757 18 549 -11 232 7 317

Aktywa obrotowe razem 22 819 -4 471 18 349 26 806 -7 051 19 755

Aktywa razem 41 708 -3 621 38 087 46 375 -5 711 40 664

przed korektą

po korekcie

przed korektą

po korekcie

PASYWA ^{Stan na}

30/09/2014

PLN'000 korekta

Stan na 30/09/2014

PLN'000

Stan na 31/12/2013

PLN'000 korekta

Stan na 31/12/2013

PLN'000

Zysk (strata) z lat ubiegłych -6 463 -5 711 -12 174 -6 668 -1 756 -8 424

Zysk (strata) netto -1 765 2 090 325 205 -3 956 -3 750

Razem kapitał własny 26 565 -3 621 22 943 28 135 -5 711 22 423

Pasywa razem 41 708 -3 621 38 087 46 375 -5 711 40 664