Bilans jednostek sporządzony na dzień na dzień r.

(1)

Poz. 38785. Teatr Miejski w Gliwicach.

[BMSiG-27788/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 rok

1. Nazwa jednostki i siedziba: Teatr Miejski w Gliwicach (dawniej Gliwicki Teatr Muzyczny) z siedzibą w Gliwicach, ul. Nowy Świat 55/57.

2. Podstawowy przedmiot działalności: działalność statutowa, której celem jest tworzenie i upowszechnianie kultury muzycz- nej, teatralnej i filmowej.

3. Wpis do RIK data i nr wpisu do rejestru: Rejestr Instytucji Kultury Miasta Gliwice RIK VI/2000.

4. Czas działania jednostki: nieograniczony

5. Okres sprawozdawczy: 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

6. Kontynuacja działania: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki.

7. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że:

a) Środki trwałe o wartości do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty w miesiącu wydania do użytkowania oraz ujmowane są w ewidencji ilościowej prowadzonej pozabilansowo; obciążają one koszty zużycia materiałów.

b) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości pow. 3 500 zł stosuje się metody i stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.

c) Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w koszty zużycia materiałów w momencie ich poniesienia.

d) Wartość należności urealniono, tworząc odpisy aktualizacyjne na dłużników zalegających na dzień bilansowy z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazywała, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.

8. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej.

9. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

Główny Księgowy Adam Rakowski

Dyrektor Grzegorz Krawczyk

Gliwice, 15.03.2017 r.

Bilans jednostek

sporządzony na dzień na dzień 31.12.2016 r.

z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli

AKTYWA Stan na

31.12.2015 r.

Stan na 31.12.2016 r.

1 2 3 4

A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 12 937 944,87 13 483 824,14

I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) - -

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II Rzeczowe aktywa trwałe 12 904 119,17 13 450 260,04

1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 6 805 306,25 6 679 620,65

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 659 268,79 5 038 147,47

(2)

1 2 3 4

c) urządzenia techniczne i maszyny 327 587,59 396 151,78

d) środki transportu 20 514,27 16 411,47

e) inne środki trwałe 797 935,60 1 228 909,93

2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 6 098 812,92 6 770 639,39 3. zaliczki na środki trwałe w budowie

III Należności długoterminowe - -

1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe

V Długoterminowe rozl. międzyokresowe 33 825,70 33 564,10

B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 668 503,92 818 520,31

I Zapasy - -

1. Materiały

2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy i usługi

II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) 416 545,77 491 568,31

1. Należności od pozostałych jednostek 416 545,77 491 568,31

a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 272 520,19 62 440,73 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych 115 875,58 406 277,58

c) inne 28 150,00 22 850,00

d) Dochodzone na drodze sądowej

III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) 182 054,86 74 594,80

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 182 054,86 74 594,80

a) w pozostałych jednostkach

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 182 054,86 74 594,80

- Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 182 054,86 74 594,80

- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 69 903,29 252 357,20

Suma aktywów 13 606 448,79 14 302 344,45

PASYWA Stan na

31.12.2015 r.

Stan na 31.12.2016 r.

1 2 3 4

A. Kapitał (fundusz) własny 320 335,93 768 623,66

I Kapitał (fundusz) podstawowy -

II Kapitał (fundusz) zapasowy III Kapitał z aktualizacji wyceny

IV Pozostałe Kapitały rezerwowe 320 335,93

(3)

1 2 3 4

V Zysk (strata) z lat ubiegłych -980 260,25

VI Zysk (strata) netto 1 300 596,18 448 287,73

B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1

pkt 21, art. 35d i 37) 13 286 112,86 13 533 720,79

I Rezerwy na zobowiązania 70 200,54 63 758,57

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37)

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - -

- długoterminowe - krótkoterminowe

3. Pozostałe rezerwy 70 200,54 63 758,57

- długoterminowe

- krótkoterminowe 70 200,54 63 758,57

II Zobowiązania długoterminowe - -

1. wobec pozostałych jednostek - -

a) kredyty i pożyczki

b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) inne

III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) 221 770,91 170 241,89

1. Wobec pozostałych jednostek 187 487,09 164 102,44

a) Kredyty i pożyczki

b) inne zobowiązania finansowe

c) zobowiązania z tytułu dostaw: 161 180,79 128 947,12

- do 12 miesięcy 161 180,79 128 947,12

- powyżej 12 miesięcy

d) zaliczki otrzymane na dostawy e) zobowiązania wekslowe

f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 11 296,00 6 364,00

g) z tytułu wynagrodzeń 14 756,50 28 487,51

h) inne 253,80 303,81

2. fundusze specjalne 34 283,82 6 139,45

IV Rozliczenia międzyokresowe 12 994 141,41 13 299 720,33

1. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) 12 994 141,41 13 299 720,33

- długoterminowe 11 943 578,82 12 278 776,52

- krótkoterminowe 1 050 562,59 1 020 943,81

Suma pasywów 13 606 448,79 14 302 344,45

Gliwice, 15.03.2017 r.

(4)

(wariant porównawczy)

2015 2016

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 12 992 264,64 10 108 267,63

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 4 293 101,35 3 659 729,39

II Zmiana stanu produktów

III Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

IV Dotacje na działalność bieżącą od organizatora 8 610 598,00 6 287 229,00

V. Pozostałe dotacje na dział. bieżącą 88 565,29 161 309,24

B Koszty działalności operacyjnej 12 808 059,16 10 580 832,35

I Amortyzacja 882 303,25 892 220,55

II Zużycie materiałów i energii 731 847,97 808 587,46

III Usługi obce 3 427 814,40 3 033 633,46

IV Podatki i opłaty 506 646,22 391 155,71

- w tym podatek akcyzowy

V Wynagrodzenia 6 227 100,67 4 692 827,51

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 912 726,68 689 940,62

- w tym emerytalne 380 646,42 289 587,99

VII Pozostałe koszty rodzajowe 119 619,97 72 467,04

VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C Zysk (strata) ze sprzedaży 184 205,48 -472 564,72

D Pozostałe przychody operacyjne 1 139 260,35 951 205,15

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 14 605,48

II Dotacje 880 531,99 923 807,66

III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV Inne przychody operacyjne 258 728,36 12 792,01

E Pozostałe koszty operacyjne 12 893,56 19 578,19

I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III Inne koszty operacyjne 12 893,56 19 578,19

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 310 572,27 459 062,24

G Przychody finansowe 1 301,71 1 102,23

I Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek pozostałych

II Odsetki 1 301,71 1 102,23

III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V Inne

H Koszty finansowe 11 277,80 10 269,74

I Odsetki 6 712,61 8 888,14

II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV Inne 4 565,19 1 381,60

I Zysk (strata) brutto 1 300 596,18 449 894,73

(5)

1 2 3 4

J Podatek dochodowy 1 607,00

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku

L Zysk (strata) netto 1 300 596,18 448 287,73

Gliwice, 15.03.2017 r.

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

2015 r. 2016 r.

1 2 3 4

I. kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) 8 415 359,29 320 335,93

- korekty błędów podstawowych

I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 8 415 359,29 320 335,93

1. Fundusz podstawowy instytucji na początek okresu 9 830 820,01 -

1.1. Zmiany funduszu instytucji -9 830 820,01 320 335,93

a. zwiększenie (z tytułu) - 1 300 596,18

- dotacji na rozwój

- podziału zysku 1 300 596,18

- amortyzacji aktywów trwałych - inne zwiększenia

b. zmniejszenie (z tytułu) 9 830 820,01 980 260,25

- umorzenia aktywów trwałych

- przekazania majątku na podstawie decyzji

- pokrycia straty 1 415 460,72 980 260,25

- inne zmniejszenia 8 415 359,29

1.2 Fundusz podstawowy instytucji na koniec okresu - 320 335,93

2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu

2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny - -

a) zwiększenie (z tytułu) - -

b) zmniejszenie (z tytułu) - -

3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu - -

4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 300 596,18

4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach - 1 300 596,18

a) zwiększenie (z tytułu) - -

- podziału zysku z lat ubiegłych

b) zmniejszenie (z tytułu) - 1 300 596,18

- przeniesienie zysku na kapitał podstawowy 1 300 596,18

(6)

1 2 3 4

4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - -

4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 1 415 460,72 980 260,25

4.5. strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 1 415 460,72 980 260,25

a) zwiększenie (z tytułu) 980 260,25 -

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 980 260,25

b) zmniejszenie (z tytułu) 1 415 460,72 980 260,25

- pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem początkowym 1 415 460,72 980 260,25

4.6. strata z lat ubiegłych na koniec okresu 980 260,25 -

4.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -980 260,25 -

5. Wynik netto 1 300 596,18 448 287,73

a) zysk netto 1 300 596,18 448 287,73

b) strata netto

II. kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 320 335,93 768 623,66

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty) 320 335,93 768 623,66

Gliwice, 15.03.2017 r.

Rachunek przepływów pieniężnych

(metoda pośrednia)

Za 2015 r. Za 2016 r.

1 2 3 4

A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. zysk/strata netto 1 300 596,18 448 287,73

II. korekty razem: -10 040 337,02 -6 504 337,75

1. amortyzacja 882 303,25 892 220,55

2. zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

4. zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -14 605,48

5. zmiana stanu rezerw -87 919,17 -6 441,97

6. zmiana stanu zapasów 56 141,83

7. zmiana stanu należności -35 268,25 -75 022,54

8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów -1 168 072,51 -51 529,02

9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -107 826,89 123 386,61

10. inne korekty -9 579 695,28 -7 372 345,90

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+-II) -8 739 740,84 -6 056 050,02 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwest.

(7)

1 2 3 4

I. Wpływy 0,00 54 453,91

1. zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 54 453,91

2. inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 714 403,51 1 478 209,85

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 714 403,51 1 478 209,85

2. Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 3. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -714 403,51 -1 423 755,94 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 9 579 695,28 7 372 345,90

1. kredyty i pożyczki

2. inne wpływy finansowe 9 579 695,28 7 372 345,90

II. Wydatki 0,00 0,00

1. spłaty kredytów i pożyczek

2. z tytułu innych zobowiązań finansowych

3. płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4. odsetki

5. inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 9 579 695,28 7 372 345,90 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) 125 550,93 -107 460,06 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (G-F), w tym: 125 550,93 -107 460,06

F. Środki pieniężne na początek okresu 56 503,93 182 054,86

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym: 182 054,86 74 594,80

- o ograniczonej możliwości dysponowania 24 855,97 23 085,15

Dyrektor Grzegorz Krawczyk Gliwice, 15.03.2017 r.

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Prezydenta Miasta Gliwic Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Teatru Miejskiego w Gliwicach (Jednostka) z siedzibą:

ul. Nowy Świat 55/57, 44-100 Gliwice, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku, zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.

Odpowiedzialność Kierownika Jednostki za sprawozdanie finansowe

Dyrektor Teatru Miejskiego w Gliwicach (Kierownik Jednostki) jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawi- dłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia

(8)

nymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Kierownik Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.

Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Stan- dardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Kra- jowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm.

Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Kierownika Jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe:

- przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Teatru Miejskiego w Gliwicach na dzień 31 grudnia 2016, oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki.

Artur Kisielewski Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie

nr ewid. 10907 działający w imieniu

ATAC Audytorzy i Partnerzy Sp. z o.o.

al. Jana Pawła II 18/33, 00-116 Warszawa podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR

pod numerem ewidencyjnym 3565.

Warszawa, 22 maja 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR PM-4707/17 PREZYDENTA MIASTA GLIWICE

z dnia 27 czerwca 2017 r.

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 Teatru Miejskiego w Gliwicach

Na podstawie art. 26 ust 1. w zw. z art. 30 ust. 2 pkt. 3 i 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U.

z 2016 r., poz. 446 z późn. zm.), art. 92 ust. 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (t.j. Dz.U. z 2016 r.

poz. 814 z późn. zm.), art. 29 ust. 5 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej

(9)

(t.j. Dz. U. z 2017 r., poz. 862) oraz art. 3 ust. 1 pkt 7 i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U.

z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.), zarządza się, co następuje:

§ 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za rok 2016 Teatru Miejskiego w Gliwicach z siedzibą w Gliwicach przy ul. Nowy Świat 55-57, składające się z wprowadzenia do sprawozdania, bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunku przepływów pieniężnych oraz dodatkowych informacji i objaśnień, w którym:

- po stronie aktywów i pasywów wykazano sumę: 14.302.344,45 zł,

- za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. wykazano zysk netto: 448.287,73 zł,

- zysk za rok obrotowy 2016 przeznaczono na zasilenie funduszu rezerwowego instytucji w wysokości 448.287,73 zł.

§ 2. Odpowiedzialnym za wykonanie zarządzenia jest Naczelnik Wydziału Kultury i Promocji Miasta.

§ 3. Nadzór nad wykonaniem zarządzenia sprawuje Zastępca Prezydenta Miasta właściwy ds. kultury.

§ 4. Zarządzenie podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej.

§ 5. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Prezydent Miasta Zygmunt Frankiewicz