Bilans sporządzony na dzień r.

(1)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 2014-01-31 * ID: ZAMO_14_000539_131_001

[BMSiG-8575/2014]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2013 r.

Przedsiębiorstwo Wielobranżowe „MARSZAL” Tomasz Marchalewski, 14-300 Morąg, Zawroty 21

1. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe „MARSZAL” Tomasz Marchalewski, Siedziba: 14-300 Morąg, Kruszewnia 32.

2. Podstawowy przedmiot działalności gospodarczej:

PKD 4632Z sprzedaż hurtowa zwierząt żywych.

REGON 510596179.

3. Rejestracja w Urzędzie Miejskim w Morągu pod numerem OS. 6412/2204. Data rozpoczęcia działalności gospodarczej od 5.05.1997 r.

4. Roczne sprawozdanie sporządzono za okres od 1.01.2013 do 31.12.2013 i obejmuje:

– bilans,

– rachunek zysków i strat,

– zestawienie zmian w kapitale funduszu własnym,

– rachunek przepływów pieniężnych sporządzony metodą pośrednią, – dodatkowa informacja do sprawozdania.

Zostało sporządzone zgodnie z zasadami określonymi w Polityce rachunkowości PW Marszal.

5. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są mi znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności.

Pełnomocnik Doradca Podatkowy

Renata Kaszlejew

Właściciel Tomasz Marchalewski Ostróda

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2013 r.

AKTYWA

Stan na koniec okresu poprzedniego bieżącego

(sprawozdawczego)

1 2 3

A. AKTYWA TRWAŁE (I+II–III+IV+V) 2065544,88 2004775,71

I. Wartości niematerialne i prawne (1 do 4) 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe (1 do 3) 2065544,88 2004775,71

1. Środki trwałe (a–e) 2030645,40 1968682,30

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 395096,94 373111,05

c) urządzenia techniczne i maszyny 63703,54 49733,92

d) środki transportu 1570629,04 1545147,85

e) inne środki trwale 1215,88 689,48

2. Środki trwałe w budowie 34899,48 36093,41

3. Zaliczki na środki trwale w budowie

(2)

1 2 3

III. Należności długoterminowe (1 do 2) 1. Od jednostek powiązanych

2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe (1 do 4) 1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe (a–b) a) w jednostkach powiązanych

– udziały lub akcje

– inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki

– inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach

– inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. AKTYWA OBROTOWE (I+II+III+IV) 13853464,70 14789612,08

I. Zapasy (1 do 5) 1. Materiały

2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy

II. Należności krótkoterminowe (1 do 2) 13576316,69 14542973,56

1. Należności od jednostek powiązanych (a–b) a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty – do 12 miesięcy

– powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek (a–d) 13576316,69 14542973,56

a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 13576316,69 14448770,50

– do 12 miesięcy 13576316,69 14448770,50

– powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń 94203,06

c) inne

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe (1 do 2) 241167,04 99715,39

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe (a–c) 241167,04 99715,39

a) w jednostkach powiązanych

(3)

1 2 3

– inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach

– inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 241167,04 99715,39

– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 102507,46 99715,39

– inne środki pieniężne 138659,58

– inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 35980,97 146923,13

Aktywa razem 15919009,58 16794387,79

PASYWA

Stan na koniec okresu poprzedniego bieżącego

(sprawozdawczego)

1 2 3

A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 3300411,15 2820526,71

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 938931,64 886914,71

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VIII. Zysk (strata) netto 2361479,51 1933612,00

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość uiemna)

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA (I+II+III+IV) 12618598,43 13973861,08 1. Rezerwy na zobowiązania (1 do 3)

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne – długoterminowa

– krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy – długoterminowe – krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe (1 do 2) 1700000,00 1305328,00

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek (a–d) 1700000,00 1305328,00

a) kredyty i pożyczki 1700000,00 1305328,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

(4)

1 2 3

c) inne zobowiązania finansowe d) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe (1 do 3) 10918598,43 12668533,08

1. Wobec jednostek powiązanych (a–b)

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

– do 12 miesięcy – powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Wobec pozostałych jednostek (a–i) 10918598,43 12668533,08

a) kredyty i pożyczki 7697527,57 9709456,52

b) z tytułu emisj i dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2777443,74 2560464,02

– do 12 miesięcy 2777443,74 2560464,02

– powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, cel, ubezpieczeń i innych świadczeń 402854,12 343559,28

h) z tytułu wynagrodzeń 32335,63 41928,56

i) inne 8437,37 13124,70

3. Fundusze specjalne

IV. Rozliczenia międzyokresowe (1 do 2) 1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe – długoterminowe

– krótkoterminowe

Pasywa razem 15919009,58 16794387,79

Renata Kaszlejew

Właściciel Tomasz Marchalewski

Ostróda, dnia 9.05. 2014 r.

Rachunek zysków i strat

za okres od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r.

z bilansem otwarcia

(wersja porównawcza)

Treść

Sumy za okres

poprzedni bielący

(sprawozdawczy)

1 2 3

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 91080955,91 81858826,18 – od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 270184,12 196935,26

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

(5)

1 2 3

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 90810771,79 81661890,92

B. Koszty działalności operacyjnej 87819907,81 79452871,51

I. Amortyzacja 334486,48 349249,64

II. Zużycie materiałów i energii 1845675,63 1591559,80

III. Usługi obce 1195812,58 1244345,23

IV. Podatki i opłaty, w tym: 36662,40 43712,86

– podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 344812,89 373537,31

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 61242,85 72747,22

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 244457,14 413597,27

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 83756757,84 75364122,18

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 3261048,10 2405954,67

D. Pozostałe przychody operacyjne 112516,83 215884,71

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 96000,00 171608,29

II. Dotacje

III. Inne przychody operacyjne 16516,83 44276,42

E. Pozostałe koszty operacyjne 105181,01 167008,50

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne 105181,01 167008,50

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 3268383,92 2454830,88

G. Przychody finansowe 80609,18 23558,62

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

– dla jednostek powiązanych

II. Odsetki, w tym: 11220,99 12308,30

– od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji

V. Inne 69388,19 11250,32

H. Koszty finansowe 987513,59 544777,50

I Odsetki, w tym: 602180,79 461845,77

– od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji

IV. Inne 385332,80 82931,73

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G–H) 2361479,51 1933612,00

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I–J.ll) 0,00 0,00

I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne

K. Zysk (strata) brutto (I± J) 2361479,51 1933612,00

L. Podatek dochodowy

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

N. Zysk (strata) netto (K–L–M) 2361479,51 1933612,00

Renata Kaszlejew

Ostróda, dnia 9.05.2014 r.

(6)

1.01.2013 r. - 31.12.2013 r.

2012 r. 2013 r.

1 2 3

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 544 966,32 3 300 411,15

– zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

– korekty błędów

l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 544 966,32 3 300 411,15

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 758 246,83 938 931,64

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego –1 819 315,19 –52 016,93

a) zwiększenie (z tytułu) 1 812 673,42 2 377 808,10

– wydania udziałów (emisji akcji)

– korekta za lata ubiegłe 2012 25 953,93 16 328,59

– zysk za 2012 1 786 719,49 2 361 479,51

b) zmniejszenie (z tytułu) 3 631 988,61 2 429 825,03

– umorzenia udziałów (akcji)

– wypłaty z zysku/podatek dochodowy właściciela 3 397 398,00 2 383 551,48

– korekta za 2011 i 2012 r. 210 113,33 34 905,95

– ZUS właściciela 24 477,28 11 367,60

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 938 931,64 886 914,71

2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie

b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

– emisji akcji powyżej wartości nominalnej – z podziału zysku (ustawowo)

– z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

– pokrycia straty

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przy- jętych zasad (polityki) rachunkowości

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

– zbycia środków trwałych

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

(7)

1 2 3

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

7. Zysk (strata) z iat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości – korekty błędów

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

– podziału zysku z lat ubiegłych

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości – korekty błędów

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

8. Wynik netto 2 361 479,51 1 933 612,00

a) zysk netto 2 361 479,51 1 933 612,00

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 300 411,15 2 820 526,71 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

Renata Kaszlejew

(8)

za 2013 r.

(metoda pośrednia)

Treść

Sumy za okres

poprzedni bieżący

(sprawozdawczy)

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1610281,14 1202620,13

I. Zysk (strata) netto 2361479,51 2043869,46

II. Korekty razem –751198,37 –841249,33

1. Amortyzacja 334486,48 349249,64

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 590959,80 449537,47

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej –96000,00 –171608,29

5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów

7. Zmiana stanu należności –251482,21 –1078231,27

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów –1284060,59 –260677,36

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych –45101,85 –110942,16

10. Inne korekty –18577,36

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/–II) 1610281,14 1202620,13 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej –284149,28 –104563,88

l. Wpływy 107220,99 339218,80

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 96000,00 326910,50

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 11220,99 12308,30

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach 11220,99 12308 ,30

– zbycie aktywów finansowych, – dywidendy i udziały w zyskach

– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

– odsetki 11220,99 12308,30

– inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 391370,27 443782,68

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 391370,27 443782,68

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych.

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

– nabycie aktywów finansowych – udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

(9)

1 2 3

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) –284149,28 –104563,88 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej –1190652,27 –1239507,90

I. Wpływy 3830622,60 2235924,95

l. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 3830622,60 2235924,95

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 5021274,87 3475432,85

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3519094,08 2394919,08

3. Inne, niz wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 900000,00 618668,00

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8. Odsetki 602180,79 461845,77

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l–II) –1190652,27 –1239507,90 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III± B.Ill±C.III) 135479,59 –141451,65 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

– zmiana stanu środkówpieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 105687,45 241167,04

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 241167,04 99715,39

– o ograniczonej możliwości dysponowania

Renata Kaszlejew

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla PW MARSZAL TOMASZA MARCHALEWSKIEGO 14-300 Morąg, ul. Kruszewnia 32.

II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego PW Tomasza Marchalewskiego z siedzibą: 14-300 Morąg, ul. Kruszewnia 32, na które składa się:

– bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r. który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 16 794 387,79 zł,

– rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk netto w wysokości 1 933 612,00 zł,

– zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 479 884,44 zł,

– rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący spadek środków pienięż- nych o kwotę 141 451,65 zł,

– oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpo- wiedzialny jest właściciel jednostki.

Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ,, ustawą o rachunkowości”.

(10)

kowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących postawę jego sporządzenia.

III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowa- nych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

IV. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień na dzień 31 grudzień 2013 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r.

b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy (statutu) jednostki.

Kluczowy Biegły Rewident Krystyna Grzelak

nr ew. 5013 nr leg. 5013/3601

Prezes Zarządu Krystyna Grzelak

Podmiot uprawniony do badania BIURO BADAŃ BILANSÓW I USŁUG FINANSOWO-KSIĘGOWYCH

„EKSPERT” Sp. z o.o.

Ciechanów, dnia 6.06.2014 r.