MSIG 15/2017 (5152) poz

(1)

[BMSiG-21000/2016]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku

1. Prezentowane sprawozdanie finansowe przedstawia dane finansowe Firmy „ZAB-BUD” Zaboklicki Andrzej z siedzibą ul. Nowosielecka 14a lok. 3, 00-466 Warszawa, wpisanej do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 306399 Prezy- denta Miasta Stołecznego Warszawy. Zgodnie z wpisem głównym przedmiotem działalności jest realizacja projektów budow- lanych związanych ze wznoszeniem budynków oraz wszelkiego rodzaju prace modernizacyjno-remontowe. Dodatkowym źródłem przychodów jest wynajem lokali użytkowych i na cele mieszkaniowe.

Prezentowane sprawozdanie finansowe przedstawia dane finansowe w bilansie według stanu na dzień 31.12.2015 roku, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2015 do 31.12.2015 roku oraz informację dodatkową z objaśnieniami do bilansu i rachunku zysków i strat.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

2. Zasady polityki prowadzenia rachunkowości.

2.1. Podstawa Sprawozdania

Sprawozdanie finansowe Firmy sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych, prowadzonych w oparciu o przepisy wynikające z ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami.

2.2. Rok obrotowy

Rok obrotowy Firmy rozpoczyna się 01.01.2015 roku i jest zgodny z rokiem kalendarzowym.

2.3. Przyjęte zasady wyceny aktywów i pasywów Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne wyceniane są na dzień wprowadzenia do ksiąg według cen nabycia.

Środki trwałe ewidencjonowane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa może być zwiększona z tytułu ulepszenia i modernizacji. Nakłady inwestycyjne księgowane są według cen nabycia a po ukończeniu przeksięgowy- wane na środki trwałe w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem.

Inwestycje krótkoterminowe - aktywa finansowe według cen nabycia, zaś aktywa pieniężne według wartości nominalnej.

Aktywa finansowe - według cen nabycia.

Aktywa obrotowe

Środki pieniężne wyceniono w wartości nominalnej.

Firma nie posiada środków pieniężnych w walutach obcych.

Należności ewidencjonowane są wg wartości nominalnej, a na dzień bilansowy wg kwoty wymagającej zapłaty.

Wykazane w bilansie należności powyżej 12 miesięcy dotyczą zatrzymanych kaucji zgodnie z zapisami w umowie.

Rozliczenia międzyokresowe ewidencjonowane są wg wartości nominalnej.

Kapitały i fundusze

Kapitały wyceniono w wartości nominalnej.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania.

Zobowiązania ewidencjonowane są wg wartości nominalnej, a na dzień bilansowy wyceniane wg kwoty wymagającej zapłaty.

Wykazane w bilansie zobowiązania powyżej 12 miesięcy dotyczą zatrzymanych kaucji zgodnie z zapisami w umowie.

Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) wycenione są z zasadą ostrożności.

Firma nie tworzyła rezerw.

(2)

2.4. Rachunek zysków i strat

Koszty w Firmie ewidencjonowane są w układzie rodzajowym. Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porów- nawczym.

Warszawa, dnia 31.03.2016 roku

Właściciel Zakładu mgr inż. Andrzej Zaboklicki

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2015 r.

jednostka obliczeniowa: zł/gr

Aktywa Stan na

2014 2015

1 2 3 4

A. Aktywa trwałe 19 323 421,96 18 907 984,84

I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe 19 323 421,96 18 907 984,84

1. Środki trwałe 19 294 966,68 18 333 900,07

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 18 493 920,32 17 591 416,00

c) urządzenia techniczne i maszyny 68 762,61 47 124,73

d) środki transportu 545 795,00 540 346,42

e) inne środki trwałe 186 488,75 155 012,92

2. Środki trwałe w budowie

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 28 455,28 574 084,77

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

(3)

1 2 3 4 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe 39 581 590,27 35 119 677,20

I. Zapasy 5 156 300,40 3 271 953,26

1. Materiały

2. Półprodukty i produkty w toku 4 580 000,00 2 955 000,00

3. Produkty gotowe 4. Towary

5. Zaliczki na dostawy 576 300,40 316 953,26

II. Należności krótkoterminowe 3 639 265,53 9 360 270,60

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek 3 639 265,53 9 360 270,60

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 597 894,94 9 324 071,79

- do 12 miesięcy 2 388 792,31 8 210 953,69

- powyżej 12 miesięcy 1 209 102,63 1 113 118,10

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń 26 363,00

c) inne 15 007,59 36 198,81

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 30 207 700,62 21 550 465,65

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 30 207 700,62 21 550 465,65

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 30 207 700,62 21 550 465,65 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 30 207 700,62 21 550 465,65 - inne środki pieniężne

- inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 578 323,72 936 987,69

Aktywa razem (suma poz. A i B) 58 905 012,23 54 027 662,04

(4)

Pasywa Stan na

2014 2015

1 2 3 4

A. Kapitał (fundusz) własny 48 179 280,97 46 482 626,41

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 41 517 593,43 42 815 007,36

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VIII. Zysk (strata) netto 6 661 687,54 3 667 619,05

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 725 731,26 7 545 035,63

I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkoterminowa

3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe 10 725 731,26 7 545 035,63

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Wobec pozostałych jednostek 10 725 731,26 7 545 035,63

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 240 296,97 280 394,31

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 983 757,49 6 492 927,30

- do 12 miesięcy 9 628 450,73 6 204 857,47

- powyżej 12 miesięcy 355 306,76 288 069,83

e) zaliczki otrzymane na dostawy 174 968,25

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 161 548,83 610 417,08

h) z tytułu wynagrodzeń 139 932,74 139 517,74

i) inne 25 226,98 21 779,20

(5)

1 2 3 4 3. Fundusze specjalne

IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

Pasywa razem (suma poz. A i B) 58 905 012,23 54 027 662,04

Główny Księgowy Alicja Roguska

Właściciel Zakładu mgr inż. Andrzej Zaboklicki 31.03.2016 r.

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2014 2015

1 2 3 4

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 75 684 936,87 108 003 709,18 - od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 67 404 936,87 64 385 209,18

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejsze-

nie - wartość ujemna) 8 280 000,00 43 618 500,00

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej 69 620 748,26 104 717 204,54

I. Amortyzacja 713 518,67 803 805,73

II. Zużycie materiałów i energii 16 457 750,52 8 779 140,75

III. Usługi obce 49 114 672,13 91 796 308,51

IV. Podatki i opłaty, w tym: 33 417,89 18 612,09

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 2 359 680,56 2 347 366,01

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 460 569,72 417 626,40

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 481 138,77 554 345,05

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 6 064 188,61 3 286 504,64

D. Pozostałe przychody operacyjne 163 170,73 162 966,46

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 73 170,73 162 966,46

II. Dotacje

III. Inne przychody operacyjne 90 000,00

E. Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

(6)

1 2 3 4 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 6 227 359,34 3 449 471,10

G. Przychody finansowe 444 766,93 237 534,11

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

- od jednostek powiązanych

II. Odsetki, w tym: 444 766,93 237 534,11

- od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji

V. Inne

H. Koszty finansowe 10 438,73 19 386,16

I. Odsetki, w tym: 9 477,29 19 255,35

- dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji

IV. Inne 961,44 130,81

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 6 661 687,54 3 667 619,05

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l-J.ll) 0,00 0,00

I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne

K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 6 661 687,54 3 667 619,05

L. Podatek dochodowy

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 6 661 687,54 3 667 619,05

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

2014 2015

1 2 3 4

l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 0,00 0,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 31 119 645,25 41 517 593,43

(7)

1 2 3 4

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 10 397 948,18 1 297 413,93

a) zwiększenie (z tytułu) 18 697 435,14 7 727 623,56

- 18 697 435,14 7 727 623,56

b) zmniejszenie (z tytułu) 8 299 486,96 6 430 209,63

- 8 299 486,96 6 430 209,63

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 41 517 593,43 42 815 007,36 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie

b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 17 983 916,47 6 661 687,54

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 17 983 916,47 6 661 687,54

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 538 945,00

- 538 945,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 17 983 916,47 7 200 632,54

- 4 215 651,54 7 200 632,54

- 13 768 264,93

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

(8)

1 2 3 4

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

8. Wynik netto 6 661 687,54 3 667 619,05

a) zysk netto 6 661 687,54 3 667 619,05

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 48 179 280,97 46 482 626,41 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy

Alicja Roguska

31.03.2016 r.

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r.

(metoda pośrednia)

2014 2015

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 6 661 687,54 3 667 619,05

II. Korekty razem -565 521,37 -6 375 594,75

1. Amortyzacja 713 518,67 803 805,73

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 444 766,93 237 534,11

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -163 170,73 -499 200,00

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów -4 090 000,00 1 625 000,00

7. Zmiana stanu należności 1 480 225,89 -5 721 005,07

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów 1 102 139,81 -3 180 393,49

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -53 001,94 358 663,97

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 6 096 166,17 -2 707 975,70 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 163 170,73 499 200,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 163 170,73 499 200,00

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

(9)

1 2 3 4

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 15 150 264,90 612 771,46

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 8 582 330,81 177 157,00

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe

4. Inne wydatki inwestycyjne 6 567 934,09 435 614,46

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -14 987 094,17 -113 571,46 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 10 716 227,40 1 534 645,90

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału 10 271 460,47 1 297 111,79

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 444 766,93 237 534,11

II. Wydatki 4 293 087,62 7 370 333,71

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 215 651,54 7 200 632,54 4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 67 958,79 150 315,01

8. Odsetki 9 477,29 19 255,35

9. Inne wydatki finansowe 130,81

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 6 423 139,78 -5 835 687,81 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -2 467 788,22 -8 657 234,97 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -2 467 788,22 -8 657 234,97

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 32 675 488,84 30 207 700,62

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 30 207 700,62 21 550 465,65 - o ograniczonej możliwości dysponowania

(10)

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Firmy „ZAB-BUD” Andrzej Zaboklicki

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego firmy „ZAB-BUD” Andrzej Zaboklicki z siedzibą w:

00-466 Warszawa, ul. Nowosielecka 14a lok. 3, na które składa się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 54 027 662,04 zł;

3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości 3 667 619,05 zł;

4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujące obniżenie kapitału własnego o kwotę 1 696 654,56 zł;

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 8 657 234,97 zł;

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki.

Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013, poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachun- kowości”.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachun- kowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) umowy o badanie sprawozdania finansowego.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowa- nych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:

a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015 roku do 31.12.2015 roku,

b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo sporządzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa.

Siedlce, 30.06.2016 r.

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Leszek Marciniak

nr w rejestrze 12488

Biuro Rachunkowe BILANS Leszek Marciniuk ul. Asłanowicza 34/1, 08-110 Siedlce

podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3810

(11)

Właściciela Firmy ZAB-BUD Andrzeja Zaboklickiego z dnia 30.06.2016 roku w sprawie:

1. Zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2015.

2. Podziału czystej nadwyżki za rok 2015.

Po zapoznaniu się z opinią biegłego rewidenta badającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy i podatkowy 2015 obejmujący bilans roczny, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych oraz informację dodatkową:

Ad. 1. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe:

- sumę bilansową po stronie aktywów i pasywów 54.027.662,04 zł, - zysk brutto 3.667.619,05 zł.

Ad. 2. Zysk przeznaczam na zwiększenie kapitału podstawowego Zakładu.