Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od do GRUPY KAPITAŁOWEJ ALCHEMIA

(1)

1

(2)

2

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 01.01.2015 do 31.03.2015

GRUPY KAPITAŁOWEJ ALCHEMIA

(3)

3 SPIS TREŚCI

SKONSOLIDOWANY BILANS……….. 4

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT………... 5

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW……… 6

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁE WŁASNYM………. 7

SKONOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH……….9

BILANS ALCHEMIA S.A………..10

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ALCHEMIA S.A……….11

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ALCHEMIA S.A………...12

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A……….…………13

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH………15

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 01.01.2015 - 31.03.2015 ……….………...16

1. INFORMACJE OGÓLNE……… 16

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI………..…...17

2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA………. 17

2.2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI………...17

2.3. KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMAIN RACHUNKOWOŚCI………21

3. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE………..21

4. ZYSK NA AKCJE ………. 21

5. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI………. 21

6. SEGMENTY OPERACYJNE……….. 22

7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE………. 23

8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE………. 24

9. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚC AKTYWÓW……… 25

10. KAPITAŁ PODSTAWOWY……….25

11. PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI ………. 25

12. DYWIDENDY……… 25

13. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH ………. 26

14. NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMÓW………. 26

15. REZERWY……… 26

16. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I ZABIEZIECZENIANA MAJĄTKU …... 26

17. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH……… 26

18. WARTOŚĆ FIRMY ……….……… 26

19. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA………. 26

20. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI………...26

21. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM……… 27

22. INNE ZNACZĄCE ZMIANY AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ, PRZYCHODÓW I KOSZTÓW…………. 28

23. INNE INFORMACJE WYMAGANE PRZEPISAMI………. 28

24. INSTRUMENTY FINANSOWE ………...29

25-33 POZOSTAŁE INF.WYMAGANE PRZEPISAMI ……….…………30

(4)

4 SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPA KAPITAŁÓWA ALCHEMIA

AKTYWA 31.03.2015 31.12.2014

Aktywa trwałe 474 114 480 509

Wartość firmy 27 081 27 081

Wartości niematerialne 2 217 2 339

Rzeczowe aktywa trwałe 440 239 446 274

Nieruchomości inwestycyjne 732 734

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 2 554 2 588

Długoterminowe aktywa finansowe 723 957

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 6

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 562 530

Aktywa obrotowe 467 151 464 289

Zapasy 207 497 215 122

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 213 342 152 182

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 175

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 33 130 87 846

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 280 1 307

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 8 2 807

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 894 4 850

Aktywa razem 941 265 944 798

PASYWA 31.03.2015 31.12.2014

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 621 887 642 762

Kapitał podstawowy 260 000 260 000

Akcje własne (-) -32 013 -11 137

Kapitał zapasowy – agio 646 646

Kapitał zapasowy 94 181 94 806

Pozostałe kapitały 120 830 120 830

Zyski zatrzymane 178 170 162 269

Wynik finansowy 73 15 348

Kapitał własny 621 887 642 762

Zobowiązania długoterminowe 45 620 46 943

Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 3 295 3 707

Leasing finansowy 1 298 1 551

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 28 527 29 139

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12 234 12 263

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 266 283

Zobowiązania krótkoterminowe 273 758 255 093

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 172 802 140 768

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 26

Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 89 523 103 875

Leasing finansowy 2 063 2 517

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 265 413

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 415 98

Zobowiązania razem 304 949 302 036

Pasywa razem 941 265 944 798

(5)

5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA

od 01.01.2015 do 31.03.2015

od 01.01.2014 do 31.03.2014

Działalność kontynuowana 1 kwartał 2015 1 kwartał 2014

Przychody ze sprzedaży 246 238 251.447

Koszt własny sprzedaży -234 963 -236.875

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 11 275 14.572

Koszty sprzedaży -6 725 -6.835

Koszty ogólnego zarządu -8 394 -8.812

Pozostałe przychody operacyjne 3 190 1.441

Pozostałe koszty operacyjne -639 -564

Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)

0

Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 1 293 -198

Przychody finansowe 3 845 205

Koszty finansowe -3 085 -2.380

Udział w zysku (stracie) jednostek

wycenianych metodą praw własności (+/-) 39 15

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -494 -2.358

Podatek dochodowy 567 -464

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 73 -2.822

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto 73 -2.822

Zysk (strata) netto przypadający:

- akcjonariuszom podmiotu dominującego 73 -2.822

- akcjonariuszom mniejszościowym

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

od 01.01 do 31.03.2015 od 01.01 do 31.03.2014 z działalności kontynuowanej

- podstawowy 0,000 -0,02

- rozwodniony

z działalności kontynuowanej i zaniechanej

- rozwodniony

(6)

6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPA KAPITAŁÓWA ALCHEMIA

od 01.01 do 31.03.2015

od 01.01 do 31.03.2014

Zysk (strata) netto 73 - 2 822

Inne całkowite dochody

1. Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:

Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:

- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:

- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych

Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności

2. Pozycje, które mogą w przyszłości zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:

Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

Całkowite dochody 73 - 2 822

Całkowite dochody przypadające:

- akcjonariuszom podmiotu dominującego 73 - 2 822

(7)

7 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA

Wyszczególnienie

Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Udziały mniejszości

Kapitał własny razem Kapitał

podstawo wy

Akcje własne (-)

Kapitał zapasowy -

agio

Kapitał zapasowy

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane

Wynik

finansowy Razem

Saldo na dzień 01.01.2015 roku 260.0000 -11.137 646 94.806 120.830 162.269 15 348 642 762 0,00 642 762

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego

Saldo po zmianach 260.0000 -11.137 646 94.806 120.830 162.269 15 348 642 762 0,00 642 762

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2015 roku Emisja akcji

Umorzenie akcji 0 0

Nabycie akcji własnych w celu umorzenia lub odsprzedaży -20.876 -20.876 -20.876

Sprzedaż akcji własnych Transakcje z mniejszością Dywidendy

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 15.348 -15.348 0

Pozostałe zmiany -625 553 -72 -72

Razem transakcje z właścicielami -20.876 0 -625 0 15 901 -15.348 -20.948 -20.948

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2015 roku 73 73 73

Inne całkowite dochody:

Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą

Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych

Razem całkowite dochody 73 73 73

Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)

Saldo na dzień 31.03.2015 roku 260.0000 -32.013 646 94.181 120.830 178 170 73 621.887 0,00 621.887

(8)

8 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA

Wyszczególnienie

Udziały mniejszości

podstawo wy

Akcje własne (-)

Kapitał zapasowy -

agio

Kapitał zapasowy

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane

Wynik

finansowy Razem

Saldo na dzień 01.01.2014 roku 269.101 -107.720 646 126.142 116.248 162.269 626 567.312 567.312

Saldo po zmianach 269.101 -107.720 646 126.142 116.248 162.269 626 567.312 567.312

Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)

Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży -1.363 -1.363 -1.363

Transakcje z mniejszością Dywidendy

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 626 -626

Pozostałe zmiany

Razem transakcje z właścicielami -1.363 626 -626 -1.363 -1.363

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2014 roku -2.822 -2.822 -2.822

Razem całkowite dochody - 2.822 -2.822 -2.822

Saldo na dzień 31.03.2014 roku 269.101 -109.083 646 126.142 116.248 162.895 -2.822 563.127 563.127

(9)

9 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

od 01.01.2015 do 31.03.2015

od 01.01.2014 do 31.03.2014

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -494 -2.358

Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 10 055 9.984

Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 121 143

Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat

-50 637

Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 0 64

Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów fin. (innych niż instrumenty pochodne) -3 656 24

Koszty odsetek 1 203 890

Przychody z odsetek i dywidend 0 -1

Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych -39 -15

Korekty razem 7 634 11.726

Zmiana stanu zapasów 7 625 11.284

Zmiana stanu należności -20 966 784

Zmiana stanu zobowiązań 31 861 5.241

Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -2 371 -3.018

Inne korekty -867 -870

Zmiany w kapitale obrotowym 15 282 13.421

Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 75 125

Zapłacony podatek dochodowy -84 -542

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 413 22.372

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

od 01.01.2015 do 31.03.2015

od 01.01.2014 do 31.03.2014

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -3 -1

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -4 369 -3.866

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 3 160 32

Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

Inne wpływy inwestycyjne

0 18 486 0

0

Inne wydatki inwestycyjne 0 0

Otrzymane odsetki 0 2

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 17 274 -3.833

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

od 01.01.2015 do 31.03.2015

od 01.01.2014 do 31.03.2014 Nabycie akcji własnych

Sprzedaż akcji własnych

-20 876 0

-1.363

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 12 118

Spłaty kredytów i pożyczek -26 729 -13.687

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -706 -680

Odsetki zapłacone -1 203 -890

Inne wpływy finansowe 0 4

Inne wydatki finansowe -247 -23

Środki pieniężne netto z działalności finansowej -37 643 -16.639

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 044 1.900

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 4 850 5.849 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 6 894 7.749

(10)

10 BILANS ALCHEMIA S.A.

AKTYWA

31.03.2015 31.12.2014

Aktywa trwałe 505 352 511.478

Wartości niematerialne 2 002 2 092

Rzeczowe aktywa trwałe 259 437 265 239

Nieruchomości inwestycyjne 174 174

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 243 739 243 973

Aktywa obrotowe 334 166 337 743

Zapasy 120 238 113 892

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 176 659 129 943

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 33 130 87 846

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 2 807

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 119 2 776

Aktywa razem 839 518 849 221

PASYWA 31.03.2015 31.12.2014

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:

Kapitał podstawowy 260 000 260 000

Kapitał zapasowy – agio 646 646

Kapitał rezerwowy 120 830 120 830

Kapitał zapasowy 94 181 94 181

Akcje własne (-) -32 013 -11 137

Zyski zatrzymane 183 553 165.749

Wynik finansowy 1 152 17 804

Kapitał własny 628 349 648 073

Zobowiązania długoterminowe 17 856 18 125

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 296 11 565

Leasing finansowy 0 0

Kredyty, pożyczki, inne 0 0

Zobowiązania krótkoterminowe 193 313 183 023

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 128 130 111 873 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 59 829 66 523

Leasing finansowy 705 1 055

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 0 260

Zobowiązania razem 211 169 201 148

Pasywa razem 839 518 849 221

(11)

11 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ALCHEMIA S.A.

od 01.01.2015 do 31.03.2015

od 01.01.2014 do 31.03.2014

Działalność kontynuowana 1 kwartał 2015 1 kwartał 2014

Przychody ze sprzedaży 177 428 191.520

Koszt własny sprzedaży -172 116 -184.875

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 5 312 6.645

Koszty sprzedaży -4 378 -5.014

Koszty ogólnego zarządu -4 013 -4.529

Pozostałe przychody operacyjne 3 108 862

Pozostałe koszty operacyjne -648 -917

Zysk (strata) z działalności operacyjnej -619 -2.953

Przychody finansowe 3 738 36

Koszty finansowe -2 236 -1.881

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 883 -4.798

Podatek dochodowy 269 32

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 152 -4.766

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto 1 152 -4.766

Zysk (strata) netto przypadający:

- akcjonariuszom podmiotu dominującego 1 152 -4.766

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ

od 01.01 do 31.03.2015 od 01.01 do 31.03.2014 z działalności kontynuowanej

- rozwodniony

z działalności kontynuowanej i zaniechanej

- rozwodniony

(12)

12 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ALCHEMIA S.A.

od 01.01 do 31.03.2015

od 01.01 do 31.03.2014

Zysk (strata) netto 1 152 -4.766

Inne całkowite dochody

1. Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:

2. Pozycje, które mogą w przyszłości zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

Całkowite dochody 1 152 -4.766

Całkowite dochody przypadające:

- akcjonariuszom podmiotu dominującego 1 152 -4.766

(13)

13 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A.

Wyszczególnienie

podstawo wy

Akcje własne (-)

Kapitał zapasowy -

agio

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Wynik

finansowy Razem

Saldo na dzień 01.01.2015 roku 260 000 -11 137 646 94 181 120 830 165.749 17 804 648 073 648 073

Saldo po zmianach 260 000 -11 137 646 94 181 120 830 165.749 17 804 648 073 648 073

Umorzenie akcji

Sprzedaż akcji własnych Transakcje z mniejszością Dywidendy

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 17.804 -17.804

Pozostałe zmiany – utworzenie kapitału rezerwowego w związku z zamiarem skupu akcji własnych

Razem transakcje z właścicielami 0 -20.876 0 0 17.804 -17.804 -20.876 -20.876

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2015 roku 1.152 1.152 1.152

Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków Pieniężnych

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za Granicą

Razem całkowite dochody 1.152 1.152 1.152

Saldo na dzień 31.03.2015 roku 260 000 -32.013 646 94 181 120 830 183.553 1.152 628.349 628.349

(14)

14 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A.

Wyszczególnienie

podstawo wy

Akcje własne (-)

Kapitał zapasowy -

agio

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Wynik

finansowy Razem

Saldo po zmianach 269.101 -107.720 646 126.142 116.248 167.356 -1.607 570.166 570.166

Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)

Przejęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Dywidendy

Przekazanie wyniku finansowego na kapitał -1.607 1.607

Pozostałe zmiany

Razem transakcje z właścicielami -1.363 -1.607 1.607 -1.363 -1.363

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2014 roku -4.766 -4.766 -4.766

Razem całkowite dochody -4.766 -4.766 -4.766

(15)

15 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ALCHEMIA S.A.

od 01.01 do 31.03.2015

od 01.01 do 31.03.2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 883 -4.798

Korekty:

Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 7 364 7.356

Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 89 90

Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat

-50 636

Zysk/strata ze sprzedaży środków trwałych -255

Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne)

-3 656

Koszty odsetek 942 687

Przychody z odsetek i dywidend 0

Korekty razem 4 434 8.769

Zmiana stanu zapasów -6 346 -9.003

Zmiana stanu należności -6 546 24.442

Zmiana stanu zobowiązań 16 257 -6.573

Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -464 -891

Pozostałe zmiany 0 0

Zmiany w kapitale obrotowym 2 901 7.975

Zapłacony podatek dochodowy 0 0

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 218 11.946 od 01.01 do

31.03.2015

od 01.01 do 31.03.2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 0 -1

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 600 -2.276

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

3 100

0 0

Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

0 18 486

0 0

Otrzymane dywidendy 0 0

Otrzymane odsetki 0 0

Inne wpływy inwestycyjne 0 0

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 19 986 -2.277 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

od 01.01 do 31.03.2015

od 01.01 do 31.03.2014 Nabycie akcji własnych

Wpływ ze sprzedaży akcji własnych

-20 876 0

-1.363

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 0 0

Spłaty kredytów i pożyczek -6 694 -5.571

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -349 -327

Odsetki zapłacone

Inne wpływy/wydatki finansowe

-714 -228

-687 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -28 861 -7.948 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich

Ekwiwalentów

-657 1.721

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek Okresu

2 776 3.858

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2 119 5.579

(16)

16 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2015 ROKU Oświadczenie Zarządu

Niniejszym Zarząd ALCHEMIA S.A oświadcza, że według najlepszej wiedzy prezentowane skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 roku oraz dane porównywalne obejmujące okres od 01.01.2014 do 31.03.2014 roku sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej ALCHEMIA oraz jej wynik finansowy. Prezentowany raport zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, a także sytuację Grupy Kapitałowej oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

1. Informacje ogólne

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ALCHEMIA [dalej zwaną „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest ALCHEMIA S.A. [dalej zwana „Spółką dominującą”]. Spółka dominująca ALCHEMIA S.A. została utworzona w dniu 15.11.1991 roku na podstawie Aktu Notarialnego Rep. A Nr 10680/91 sporządzonego w IKN nr 18 w Warszawie.

Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Warszawa - XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000003096. Spółce dominującej ALCHEMIA S.A. nadano numer statystyczny REGON 530544669.

Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Łuckiej 7/9 w 00-842 w Warszawie.

Strategia Emitenta i Grupy Kapitałowej Alchemia zakłada w perspektywie następnych miesięcy dalsze umacnianie utworzonego Koncernu Rurowego na rynku europejskim. Rok 2015 będzie kolejnym okresem pracy nad poszerzenia i uzupełnienia oferty produktowej Emitenta w tym przede wszystkim na rynki branży energetycznej oraz OCTG .

Alchemia S.A. - Przedmiotem działalności Emitenta jest działalność produkcyjna zlokalizowana w wyodrębnionych Oddziałach produkcyjnych w trzech lokalizacjach tj. Chorzów, Zawadzkie i Częstochowa oraz działalność handlowa polegająca na dostarczaniu kontrahentom wyprodukowanych rur stalowych bez szwu walcowanych na gorąco we wszystkich zakresach charakteryzujących się wysoką jakością oraz wszelkich innych elementów związanych z realizacją projektów stalowych oraz sprzedaży wlewków produkowanych z Oddziale Stalownia Batory w Chorzowie. Alchemia S.A. posiada wszelkie certyfikaty i dopuszczenia jakościowe, które pozwalają jej oferować i sprzedawać swoje wyroby praktycznie na wszystkich rynkach świata.

Alchemia S.A. Oddział Walcownia Rur Batory w Chorzowie oraz Alchemia S.A. Oddział Stalownia Batory w Chorzowie przejął tradycje hutnicze Spółki Huty Batory w zakresie produkcji wlewków konwencjonalnych w ponad 300 gatunkach stali zwykłych i jakościowych oraz produkcji rur stalowych bez szwu o średnicach od 219 do 508 mm.

Alchemia S.A. Oddział Rurexpol w Częstochowie przejął tradycje hutnicze Spółki Rurexpol w zakresie produkcji wysokiej jakości rur bez szwu o średnicach od 121 do 298 mm.

Alchemia S.A. Oddział Walcownia Rur Andrzej w Zawadzkiem przejął tradycje hutnicze Spółki Walcownia Rur Andrzej w zakresie produkcji rur stalowych gorącowalcowanych bez szwu o średnicach od 21 do 114 mm.

Huta Bankowa Sp. z o.o. - Główną działalnością spółki jest produkcja wyrobów walcowanych i kuto- walcowanych. Głównymi wyrobami wydziału walcowni wyrobów długich gorącowalcowanych są pręty i profile grube, a także kątowniki oraz półwyroby dla kuźni i rurowni. Huta Bankowa Sp. z o.o. wytwarza również szeroką gamę obręczy kolejowych, pierścieni kuto walcowanych bez szwu o przekroju prostokątnym lub profilowanym przeznaczonych na rynek polski, a także na rynki zagraniczne.

Kuźnia Batory Sp. z o.o. zajmuje się przede wszystkim produkcją wyrobów kutych z około 170 gatunków stali, od gatunków konstrukcyjnych węglowych i stopowych poprzez wyroby ze stali narzędziowych do pracy na gorąco i na zimno - włącznie ze stalami szybkotnącymi, aż do stali nierdzewnych ( kwas- i żaroodpornych ) i innych stopów.

Huta Batory Sp. z o.o. w likwidacji zajmowała się usługami laboratoryjnymi oraz pozostałymi usługami świadczonymi na rzecz podmiotów gospodarczych. W dniu 22.10.2014 r. NWZ podjęło decyzję o likwidacji spółki.

Rurexpol Sp. z o.o. - podstawową działalnością spółki jest świadczenie usług laboratoryjnych świadczonych na rzecz podmiotów gospodarczych.

Walcownia Rur Andrzej Sp. z o.o. - podstawową działalnością spółki jest świadczenie usług laboratoryjnych świadczonych na rzecz podmiotów gospodarczych.

(17)

17 Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o. - Spółka zajmuje się przede wszystkim wykonywaniem badaniami w zakresie właściwości metali oraz świadczenia usług laboratoryjnych świadczonych na rzecz podmiotów gospodarczych.

Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową ALCHEMIA został przedstawiony w załączniku do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego - segmenty operacyjne i geograficzne.

Skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 marca 2015 roku została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:

Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział Grupy w kapitale:

31.03.2015 31.12.2014 Huta Batory Sp. z o.o. 41-506 Chorzów ul.

Dyrekcyjna 6 100 % 100 %

Huta Bankowa Sp. z o.o. 41-300 Dąbrowa Górnicza ul.

Sobieskiego 24 100 % 100 %

Kuźnia Batory Sp. z o.o. 41-506 Chorzów ul. Stalowa 1 100 % 100 %

Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o.

41-506 Chorzów ul.

Dyrekcyjna 6 100 %(*) 100 %(*)

Rurexpol Sp. z o.o. 42-207 Częstochowa ul.

Trochimowskiego 27 100 % 100 %

Walcownia Rur Andrzej Sp. z o.o. 47-120 Zawadzkie ul. Księdza

Wajdy 1 100 % 100 %

(*)udział bezpośredni i pośredni przez jednostkę zależną Huta Batory Sp. z o.o. w likwidacji

W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.03.2015 udziały w spółce stowarzyszonej RAPZ Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej ul. Sienkiewicza 14 zostały wycenione metodą praw własności.

2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości

2.1. Podstawa sporządzenia

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA obejmuje okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2015 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.

Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 oraz skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2014.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2014.

Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości z wyłączeniem Huta Batory sp. z o.o. w likwidacji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA z wyłączeniem Huta Batory sp. z o.o. w likwidacji.

2.2. Zasady rachunkowości

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Alchemia S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku wraz ze zmianami zasad rachunkowości obowiązującymi od 01.01.2015 wynikającymi z MSR prezentowanych poniżej.

(18)

18 Zmiany standardów i interpretacji

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2015

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie od początku 2015 roku:

• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2011-2013)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 lub po tej dacie), opublikowane w dniu 12 grudnia 2013 roku. Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa.

Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) znaczenia obowiązujących MSSF w MSSF 1; (ii) zakresu zwolnień dotyczących wspólnych przedsięwzięć; (iii) zakresu paragrafu 52 MSSF 13 (zwolnienie portfela) oraz (iv) doprecyzowania relacji między MSSF 3 a MSR 40 dotyczącej klasyfikacji nieruchomości jako inwestycyjnych lub użytkowanych we własnym zakresie.

• Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty” - zatwierdzona w UE w dniu 13 czerwca 2014 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie);

opublikowana przez RMSR w dniu 20 maja 2013 roku. KIMSF 21 to interpretacja MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. MSR 37 określa kryteria rozpoznawania zobowiązania, jednym z których jest wymóg posiadania obecnego obowiązku wynikający z przeszłych zdarzeń (tzw.

zdarzenie obligujące). Interpretacja wyjaśnia, że zdarzeniem skutkującym powstanie zobowiązania do uiszczenia opłaty jest działalność podlegająca opłacie określona w odpowiednich przepisach prawnych.

W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie

Zatwierdzając niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie), opublikowane w dniu 12 grudnia 2013 roku. Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) definicji „warunku nabycia uprawnień”; (ii) rozliczania zapłaty warunkowej w połączeniu przedsięwzięć; (iii) agregacji segmentów operacyjnych i uzgodnienia sumy aktywów segmentów sprawozdawczych do aktywów jednostki; (iv) wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań; (v) proporcjonalnego przekształcenia skumulowanego umorzenia w modelu przeszacowania oraz (vi) definicji kluczowych członków kierownictwa.

• Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie), zostały opublikowane przez RMSR w dniu 21 listopada 2013 roku. Pomniejsze zmiany dotyczą zakresu zastosowania standardu do składek od pracowników lub osób trzecich płaconych na rzecz programów określonych świadczeń. Celem zmian jest uproszczenie rozliczania składek, które są niezależne od liczby przepracowanych lat pracy (np. składek pracowniczych obliczanych jako stały procent wynagrodzenia).

(19)

19 Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień [dzień publikacji sprawozdania finansowego] nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku jest standardem zastępującym MSR 39 „Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena”. MSSF 9 określa wymogi w zakresie ujmowani i wyceny, utraty wartości, zaprzestania ujmowania oraz rachunkowości zabezpieczeń.

Klasyfikacja i wycena - MSSF 9 wprowadza nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, która uzależniona jest od charakterystyki przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich instrumentów finansowych.

Utrata wartości - MSSF 9 wprowadza nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty, który wymaga bieżącego uznawania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane strat kredytowe w momencie kiedy instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.

Rachunkowość zabezpieczeń - MSSF 9 wprowadza zreformowany model rachunkowości zabezpieczeń, z rozszerzonymi wymaganiami ujawnień o działalności zarządzania ryzykiem. Nowy model stanowi znaczącą zmianę rachunkowości zabezpieczeń, która ma na celu dostosowanie zasad rachunkowości do praktycznej działalności zarządzania ryzykiem.

Własne ryzyko kredytowe - MSSF 9 usuwa zmienność wyniku finansowego, powodowaną przez zmiany ryzyka kredytowego zobowiązań wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej. Ta zmiana oznacza, że zyski na zobowiązaniach spowodowane pogorszeniem własnego ryzyka kredytowego jednostki nie są ujmowane w rachunku zysków i strat.

• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 30 stycznia 2014 roku. Standard ten ma na celu umożliwienie podmiotom stosującym MSSF po raz pierwszy, a które obecnie ujmują odroczone salda z działalności regulacyjnej zgodnie z ich poprzednimi ogólnie przyjętymi zasad rachunkowości, kontynuację ujmowania tych sald po przejściu na MSSF.

• MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 28 maja 2014 roku. Standard ten określa, w jaki sposób i kiedy ujmuje się przychody, jak i wymaga dostarczenia bardziej szczegółowych ujawnień. Standard zastępuje MSR 18 „Przychody”, MSR 11 „Umowy o usługę budowlaną” oraz wiele interpretacji związanych z ujmowaniem przychodów. Standard ma zastosowanie do prawie wszystkich umów z klientami (główne wyjątki dotyczą umów leasingowych, instrumentów finansowych oraz umów ubezpieczeniowych). Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klientów oraz w takiej kwocie, które odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), do którego spółka spodziewa się uzyskać prawo w zamian za towary lub usługi. Standard dostarcza również wytyczne ujmowania transakcji, które nie były szczegółowo regulowane przez dotychczasowe standardy (np. przychody z usług czy modyfikacje umów) jak i dostarcza obszerniejsze wyjaśnienia na temat ujmowania umów wieloelementowych.

• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane w dniu 11 września 2014 roku. Zmiany mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10 oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.

• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i

(20)

20 wspólnych przedsięwzięciach” – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 roku. Pomniejsze zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 28 wprowadzają wyjaśnienia w odniesieniu do rozliczania jednostek inwestycyjnych. Zmiany dostarczają także, w szczególnych okolicznościach, pewne zwolnienia w tym aspekcie.

• Zmiany do MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” – Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane przez RMSR w dniu 6 maja 2014 roku. Zmiany dostarczają nowe wskazówki w zakresie sposobu rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach mającego formę przedsięwzięcia.

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 roku. Zmiany do MSR 1 mają na celu zachęcanie jednostek do zastosowania profesjonalnego osądu w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym jednostki. Na przykład, zmiany określają jasno, że istotność ma zastosowanie do całości sprawozdania finansowego oraz że włączanie nieistotnych informacji może zmniejszyć przydatność ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Ponadto zmiany wyjaśniają, że jednostki powinny korzystać z profesjonalnego osądu w celu ustalenia, gdzie i w jakiej kolejności zaprezentować ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.

• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz MSR 38 „Aktywa niematerialne” – Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), zostały opublikowane przez RMSR w dniu 12 maja 2014 roku. Zmiany precyzują, że stosowanie metod opartych na przychodach do obliczania amortyzacji środka trwałego nie jest właściwe, ponieważ przychody uzyskane z działalności, która obejmuje wykorzystanie aktywów na ogół odzwierciedla czynniki inne niż konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów. Zmiany precyzują również, że przyjęcie przychodu jako podstawy pomiaru zużycia korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów niematerialnych jest co do zasady uważane za nieodpowiedne. Dopuszczalne są jednak odstępstwa od tej zasady w ściśle określonych okolicznościach.

• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz MSR 41 „Rolnictwo” – Rolnictwo: uprawy roślinne (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), zostały opublikowane przez RMSR w dniu 30 czerwca 2014 roku. Zmiany włączają uprawy roślinne, które są wykorzystywane wyłącznie w celu wzrostu produktów, w zakres MSR 16 i w związku z tym rozliczane one są w taki sam sposób jak rzeczowe aktywa trwałe.

• Zmiany do MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” – Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), opublikowane przez RMSR w dniu 12 sierpnia 2014 roku. Zmiany mają na celu przywrócenie metody praw własności jako dodatkowej opcji rozliczania inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych w jednostkowych sprawozdaniach finansowych jednostek.

• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie); opublikowane w dniu 25 września 2014 roku. Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Poprawki zawierają nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) zmiany w metodach zbycia; (ii) kontraktów usługowych; (iii) zastosowania poprawek do MSSF 7 w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych; (iv) Stopa dyskonta: emisje na rynkach regionalnych; (v) ujawniania informacji

„w innym miejscu śródrocznego raportu finansowego”.

Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy

Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.

(21)

21 Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.

2.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości

W okresie styczeń – marzec 2015 roku nie wystąpiły korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości.

3. Znaczące zdarzenia i transakcje

3.1. W okresie od dnia 16 kwietnia 2014 r. do dnia 18 marca 2015 r. Emitent oraz spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej (dalej zwana: „HBN”) oraz Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dalej zwana: „KBT”) (podmioty 100% zależne od Emitenta) zawarły z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej zwany: Bankiem) aneksy do umów kredytowych. Łączna wartość umów kredytowych, łącznie spełniających kryteria umowy znaczącej, wynosi 88.884.946,00 PLN. Ostatnią zawartą umową jest aneks z dnia 17 marca 2015 r. zawarty pomiędzy Emitentem oraz Bankiem do umowy o kredyt z dnia 18 marca 2013 r. Na mocy aneksu z dnia 17 marca 2015 ustalono nowy termin spłaty kredytu, tj. na dzień 31 maja 2016 r. oraz aneks z dnia 18 marca 2015 r.

zawarty pomiędzy KBT oraz Bankiem do umowy o kredyt z dnia 19 marca 2012 r Na mocy ww. aneksu ustalono nowy termin spłaty kredytu na dzień 19 marca 2016 r.

3.2. W okresie bilansowym Emitent realizował program skupu akcji własnych w celu umorzenia lub odsprzedaży, przyjęty przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta uchwałą nr 21/2014 z dnia 26 czerwca 2014 r. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabycia akcji własnych Alchemia S.A w celu umorzenia lub w celu odsprzedaży.

3.3. W dniu 31.03.2015 Emitent dokonał na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. transakcję zbycia akcji Boryszew S.A: w ilości 6.695.000 akcji na podstawie umowy sprzedaży.

4. Zysk na akcję

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w okresie 3 miesięcy.

Wyszczególnienie od 01.01 do

31.03.2015

od 01.01 do 31.03.2014

Działalność kontynuowana

Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego

1 152 -2.822

Średnia ważona liczba akcji zwykłych szt. 195 006 789 184.328.884 Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności

kontynuowanej (PLN)

0,006 -0,02

Działalność zaniechana

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności zaniechanej (PLN)

0 Działalność kontynuowana i zaniechana

1 152 -2.822

Średnia ważona liczba akcji zwykłych szt. 195 006 789 184.328.884 Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności

ogółem (PLN)

0,006 -0,02

5. Sezonowość działalności

W Grupie Kapitałowej Alchemia zjawisko sezonowości dotyczy tylko sprzedaży rur bez szwu. Sezonowością jest objęty okres od 15 listopada do około 15 marca. Zjawisko to występuje w każdym roku działalności i jest związane z warunkami atmosferycznymi (niskie temperatury powodują wstrzymanie inwestycji). W wyżej wymienionym okresie sprzedaż prowadzona jest głównie na rzecz klientów hurtowych, co powoduje spadek sprzedaży rur o około 8-10% w porównaniu do pozostałych miesięcy. Zjawisko sezonowości występuje w segmencie operacyjnym rury i wlewki stalowe.

(22)

22 6. Segmenty operacyjne

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę Kapitałowej. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej.

Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:

rury i wlewki stalowe, badania i analizy techniczne, wyroby kute,

usługi przetwórstwa stali, wyroby walcowane długie, pierścienie kuto-walcowane, pozostałe.

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.

Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.

Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do wartości nieprzypisane do segmentów operacyjnych.

(23)

23 7. Rzeczowe aktywa trwałe

Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i budowle

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Pozostałe środki trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

w trakcie wytwarzania

Razem

za okres od 01.01 do 31.03.2015 roku

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku 175.986 256.206 1 166 2 112 10 804 446.274

Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 2.007 10.014 137 2 729 14 887

Sprzedaż spółki zależnej (-)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -54 -2.433 -8 383 -10 870

Zmniejszenie (przyjęcie do użytkowania) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)

Amortyzacja (-) -1.595 -8.288 -48 -121 -10 052

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)

Odwrócenie odpisów aktualizujących Pozostałe zmiany (+/-)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2015 roku 176 344 255 499 1 118 2 128 5 150 440 239

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku 184.514 276.335 1.384 2.241 10.525 474.999

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 782 11.483 46 461 14 835 27 607

Sprzedaż spółki zależnej (-)

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -95 -235 -11 -36 -377

Zmniejszenie (przyjęcie do użytkowania) -14.556 -14 556

Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)

Amortyzacja (-) -6 327 -32 719 -253 -554 -39 853

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)

Odwrócenie odpisów aktualizujących

Aktywa przeznaczone do sprzedaży -2.802 -5 -2.807

Pozostałe zmiany (+/-)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku 175 986 256 206 1 166 2 112 10 804 446 274

(24)

24 Poniżej zaprezentowano poczynione przez Grupę zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych:

Wyszczególnienie 31.03.2015 31.03.2014

Odtworzenie nurnika 607

Modernizacja urządzeń technicznych i maszyn 326 Komponenty

Pozostałe

Zobowiązania razem 326 607

8. Wartości niematerialne

Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:

Wartość firmy

Koszty prac rozwojowych

Pozostałe wartości niematerialne

Wartości niematerialne w

trakcie wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2015 roku 27.081 0 2.339 29.420

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 4 4

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -4 -4

Amortyzacja (-) -122 -122

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Pozostałe zmiany

Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2015 roku 27.081 0 2.217 29.298

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku 27.081 71 2.722 29.874

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 116 116

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)

Amortyzacja (-) -71 -499 -570

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Pozostałe zmiany

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2014 roku 27.081 0 2.339 29.420

(25)

25 9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

Odpisy aktualizujące wartość zapasów:

Wyszczególnienie od 01.01.2015

do 31.03.2015

od 01.01.2014 do 31.03.2014

Odpisy ujęte jako koszt w okresie -89 -1.294

Odpisy odwrócone w okresie ujęta jako przychód w okresie 612 1.234

Wpływ na wynik finansowy 523 -60

Odpisy aktualizujące wartość należności

do 31.03.2015

od 01.01.2014 do 31.03.2014

Odpisy ujęte jako koszt w okresie -89 -124

Odpisy odwrócone w okresie ujęte jako przychód w okresie 1 647 364

Wpływ na wynik finansowy 1 558 240

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji krótkoterminowych i długoterminowych

do 31.03.2015

od 01.01.2014 do 31.03.2014

Odpisy ujęte jako koszt w okresie -234 -637

Odpisy odwrócone w okresie jako przychód w okresie 284

Wpływ na wynik finansowy 50 -637

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych

do 31.03.2015

od 01.01.2014 do 31.03.2014

Odpisy ujęte jako koszt w okresie 0 0

Odpisy odwrócone w okresie jako przychód w okresie 0 0

Wpływ na wynik finansowy 0 0

10. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy na dzień 31.03.2015 r.

Wyszczególnienie 31.03.2015 31.12.2014

Liczba akcji szt. 200.000.000 200.000.000

Wartość nominalna akcji (PLN) 1,30 1,30

Kapitał podstawowy 260.000.000,00 260.000.000,00

Struktura ilościowa i wartościowa kapitału akcyjnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta za I kwartał 2015 roku przedstawia się następująco:

Lp. Ilość sztuk akcji na okaziciela Seria akcji Wartość nominalna

jednej akcji Wartość

1. 1 124 920 A 1,30 zł. 1 462 396,00 zł.

2. 1 124 920 B 1,30 zł. 1 462 396,00 zł.

3. 8 999 360 C 1,30 zł. 11 699 168,00 zł.

4. 44 996 800 D 1,30 zł. 58 495 840,00 zł.

5. 143 752 848 E 1,30 zł. 186 878 702,40 zł.

6. 1 152 F 1,30 zł. 1 497,60 zł.

200 000 000 1,30 zł. 260 000 000,00 zł.

11. Programy płatności akcjami

W spółce ALCHEMIA S.A. nie występują płatności akcjami.

12. Dywidendy Nie dotyczy

(26)

26 13. Emisja i wykup papierów dłużnych Grupy

W okresie trzech miesięcy 2015 roku ALCHEMIA S.A. oraz spółki z Grupy nie emitowały i nie dokonywały wykupu dłużnych papierów wartościowych.

14. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) Nie dotyczy

15. Rezerwy

W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa ALCHEMIA:

- zmniejszyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 337 tys. zł - zwiększyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 309 tys. zł - zwiększyła rezerwę na świadczenia pracownicze o 659 tys. zł

- zmniejszyła pozostałe rezerwy o 256 tys. zł.

16. Zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia na majątku

Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):

hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty 7.800 tys. PLN (2014 rok: 21.915 tys. PLN),

hipoteka umowna łączna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości wraz z prawem własności budynków i urządzeń się na nich znajdujących 116.300 tys. PLN (2014 rok: 116.300 tys. PLN),

zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 69.100 tys. PLN (rok 2014: 69.100 tys. PLN),

zastaw rejestrowy na zapasach oraz umowy przewłaszczenia zapasów łącznie do kwoty 15.000 tys.

PLN (2014 rok: 15.000 tys. PLN),

zastaw rejestrowy na akcjach do wysokości 10.000 tys. PLN (2014 rok: 10.000 tys. PLN) klauzula potrącenia wierzytelności,

cesja praw z polis ubezpieczenia do kwoty 167.107 tys. PLN (2014 rok: 167.107 tys. PLN), cesja należności 30.000 tys. PLN, (2014 rok: 30.000 tys. PLN )

weksle z deklaracją wekslową do kwoty 19.202 tys. PLN (2013 rok: 19.333 tys. PLN), oświadczenie o poddaniu się egzekucji,

pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy, poręczenie na zasadach ogólnych do kwoty 21.885 tys. PLN. (2014 rok: 21.885 tys. PLN)

W tym wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco:

31.03.2015 31.03.2014

Gwarancje ,poręczenia 21.885 19.885

Hipoteki 3.500 41.000

Weksle 7.317 4.412

Inne zobowiązania warunkowe 3.500 3.500

Zobowiązania warunkowe ogółem 36.202 68.797

17. Połączenia jednostek gospodarczych

W okresie 3 miesięcy 2015 roku nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych 18. Wartość firmy

Nie dotyczy

19. Działalność zaniechana

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana.

20. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy, które zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji, prezentowane są w jednostkowych sprawozdaniach finansowych spółek.

Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za pierwszy kwartał 2015 roku: