SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2008 R. GRUPY KAPITAŁOWEJ FARMACOL SPORZĄDZONE WG MSSF

(1)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2008 R.

GRUPY KAPITAŁOWEJ FARMACOL

SPORZĄDZONE WG MSSF

(2)

strona 2

ZAŁĄCZNIK NR 2

Sk S ko on ns so ol li id do ow wa an ne e s sp pr ra aw wo oz zd da an ni ie e G Gr ru up py y K Ka ap pi it ta ał ło ow we ej j F FA AR RM MA AC CO OL L S S. .A A. . z za a 2 20 00 08 8r r. . BILANS

w tys. zł w tys. zł

^Nota 31.12.2008 31.12.2007

A k t y w a

I. Aktywa trwałe długoterminowe 300 926 258 983

1. Wartości niematerialne 1 93 578 92 870

a) wartość firmy 84 590 90 054

b) pozostałe wartości niematerialne 8 988 2 816

2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 164 880 135 646

3. Należności długoterminowe 3 1 358 1 358

4. Inwestycje długoterminowe 21 628 18 953

a) nieruchomości inwestycyjne 1c 476 476

b) długoterminowe aktywa finansowe 4 21 152 18 477

c) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 4

d) akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw

własności 4

e) pozostałe inwestycje długoterminowe 4

5 .Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 19 482 10 156

a) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 8 110 4 747 b) inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 11 372 5 409

II. Aktywa obrotowe krótkoterminowe 1 271 918 1 048 228

1. Zapasy 6 637 189 494 671

2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7, 8 539 253 443 207

3. Należności z tytułu podatku dochodowego 7 12 654 7 169

4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 25 083 72 857

5. Inne aktywa obrotowe 9 14 653 11 742

6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 43 086 18 582 III. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 11 5 613 5 613

A k t y w a r a z e m 1 578 457 1 312 824

PASYWA

I. Kapitał własny z udziałami mniejszości 608 581 579 550

1. Kapitał zakładowy 13 23 400 23 400

2. Kapitał zapasowy 14 489 300 429 378

3. Kapitał z aktualizacji wyceny 15

4. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 27 245 17 717

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 17 -8 713 -553

6. Zysk (strata) netto 70 284 69 850

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

Akcje własne -5 384

Ia. Kapitał własny bez udziałów mniejszości 596 132 539 792

8. Kapitały mniejszości 12 449 39 758

II. Zobowiązania długoterminowe 19 24 394 26 172

1. Kredyty i pożyczki

2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 19 1 846 3. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy

długoterminowe 18 3 571 3 419

4. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 5 630 4 569

5. Rozliczenia międzyokresowe 21 15 193 16 338

III. Zobowiązania krótkoterminowe 20 945 482 707 102

1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania 20 865 520 665 194

(3)

2. Instrumenty pochodne

3. Kredyty i pożyczki 20 51 401 15 536

4. Długoterminowe kredyty i pożyczki w okresie spłaty 5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego

6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 20 12 361 8 879

7. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy

krótkoterminowe 18 8 533 7 848

8. Rozliczenia międzyokresowe 21 7 667 9 645

IV. Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do

sprzedaży 11

P a s y w a r a z e m 1 578 457 1 312 824

Wartość księgowa 22 608 581 579 550

Liczba akcji (w szt.) 23 400 000 23 400 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 26,01 24,77

Objaśnienie: Pozycja zysk/strata z lat ubiegłych obejmuje wartość amortyzacji wartości firmy do 31.12.2004 w związku z przejściem od 01.01.2007 na nowe zasady rachunkowości.

POZYCJE POZABILANSOWE

w tys. zł w tys. zł

^Nota 31.12.2008 31.12.2007

1. Należności warunkowe 23 0 0

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

2. Zobowiązania warunkowe 23 40 019 42 352

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 23 032 23 032

- udzielonych poręczeń i gwarancji 23 000 23 000

- 32 32

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 16 987 19 320

- udzielonych poręczeń i gwarancji 7 987 10 320

_ hipoteki 9 000 9 000

3. Inne (z tytułu) 270 0

- weksel własny in blanco 0

- weksel do dyskonta

- inne 270 0

- przewłaszczenie na towarze dla

- zastaw magazynowy

Pozycje pozabilansowe, razem 40 289 42 352

(4)

strona 4

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

^Nota

31.12.2008 31.12.2007 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24, 25 4 212 299 3 659 057 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 26 3 891 686 3 376 061

III. Zysk brutto ze sprzedaży 320 613 282 996

IV. Koszty sprzedaży 26 206 742 180 069

V. Koszty ogólnego zarządu 26 27 917 25 359

VI. Wynik na sprzedaży 85 954 77 568

VII. Pozostałe przychody operacyjne 27 35 889 31 740

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 28 39 910 28 015

IX. Wynik operacyjny 81 933 81 293

X. Przychody finansowe 29 21 194 14 806

XI. Koszty finansowe 30 15 836 4 706

XII. Wynik brutto (przed opodatkowaniem) 87 291 91 393

XIII. Podatek dochodowy 31, 32 16 371 18 439

XIV. Zysk netto z działalności kontynuowanej 70 920 72 954

- wynik akcjonariuszy podmiotu dominującego 70 283 69 850

- wynik akcjonariuszy mniejszościowych 637 3 104

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 35 70 920 72 954

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 23 400 000 23 400 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 3,03 3,12

(5)

Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej FARMACOL S.A. za 2008 r.

KAPIATAŁY w tys. zł w tys. zł

31.12.2008 31.12.2007

A. KAPITAŁ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ+A91

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 518 441 457 953

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 23 400 23 400

Zmiany zasad rachunkowości

Korekty błędów podstawowych

Bilans otwarcia po zmianach 23 400 23 400

Przejście na MSR

Bilans otwarcia wg MSR 23 400 23 400

Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z emisji akcji

Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z likwidacji i zbycia środków trwałych

Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku

Dywidenda

Zysk/strata netto

Korekty konsolidacyjne

Z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny

Pozostałe zwiększenie / zmniejszenia

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 23 400 23 400

2. Kapitał zapasowy na początek okresu 429 378 353 870

Zmiany zasad rachunkowości-zmiana prezentacji-korekty konsolidacyjne wyłączenia kapitałów

Spółek zależnych 2 793

Przejście na MSR

Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z aktualizacji wyceny środków trwałych Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z likwidacji i zbycia środków trwałych

Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku 63 677 72 715

korekty z tytułu nabycia Cefarmu Wrocław -3 755

Dywidenda

Zysk/strata netto

Korekty konsolidacyjne Cefarm Warszawa

Korekty błędów podstawowych/amortyzacja wartości firmy

Pozostałe zwiększenie / zmniejszenia korekty konsolidacyjne wyniku 2007

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 489 300 429 378

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

Bilans otwarcia po zmianach 0 0

Przejście na MSR

Bilans otwarcia wg MSR 0 0

Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z aktualizacji wyceny środków trwałych

(6)

strona 6

Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku

Dywidenda

Zysk/strata netto

Akcje własne

3.2. Akcje własne -5 384 0

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 17 717 12 820

Przejście na MSR

Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku 9 528 4 897

Dywidenda

Zysk/strata netto

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 27 245 17 717

5.Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 69 297 67 863

Zmiany zasad rachunkowości/zmiany szacunków - korekta stawek amortyzacyjnych 13 683

- zmiana stawek amortyzacyjnych środków trwałych 20 190

- zmiana zasad księgowych dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów 920 - zmiana zasad księgowych dotyczących memoriałowego ujęcia rabatów zgodnie z terminem

płatności -7 284

- korekta udziałów Spółki Tarwet w Cefamie Kielce -143

Korekty błędów podstawowych -2 793

Trwała utrata wartości firmy na 31.12.2007 Farmacol Tarnów -759

pozostałe zwiększenia/zmniejszenia -935

Przejście na MSR - Cefarm Warszawa -782

Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku -74 747 -77 612

Dywidenda

Zysk/strata netto

Zwiększenia z tytułu nabycia Cefarmu Wroclaw 545

Korekty błędów podstawowych/amortyzacja wartości firmy Cefarm Warszawa -164

Pozostałe zwiększenie / zmniejszenia korekty, konsolidacyjne wyniku 2007 -2 862

(7)

6.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -8 713 -553

7. Wynik netto 70 284 69 850

a) zysk netto 70 284 70 387

b) strata netto

c) odpisy z zysku

d) zmiany zasad rachunkowości: -537

- zmiana stawek amortyzacyjnych środków trwałych 1 045

- zmiana zasad ksiegowych dotyczacych prawa wieczystego uzytkowania gruntow 118 - zmiana zasad ksiegowych dotyczacych memeorialowego ujecia rabatow zgodnie z terminem

platnosci -1 700

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 596 132 539 792

B. KAPITAŁ MNIEJSZOŚCI

I. Kapitał mniejszości na początek okresu 39 514 36 724

64 -74

BO po zmianach 39 578 36 650

1.Zwiększenia 980 3 108

a) zysk za rok bieżący 637 3 108

b) inne 343

2. Zmniejszenia -28 109

a) sprzedaz udziałow/ Cefarm Wrocław -27 524

b) inne - Cefarm Warszawa 0,13 % -585

II. Kapitał mniejszościowy na koniec okresu 12 449 39 758

C. KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 608 581 579 550

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

31.12.2008 31.12.2007

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) brutto 86 654 88 289

II. Korekty razem -76 823 -61 970

1. Zysk mniejszości 637 3 104

2. Amortyzacja 8 690 8 822

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 294 -2 402

5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -1 314 -6 364

6. Zmiana stanu rezerw 470 487

7. Zmiana stanu zapasów -142 519 -72 070

8. Zmiana stanu należności, z wyjątkiem podatku dochodowego -101 246 -35 498 9. Zmiana stanu należności z tyt. podatku dochodowego

10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 203 375 63 026

11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -29 850 -2 791

Inne korekty

12. Inne korekty (w tym podatek dochodowy) -16 360 -18 284

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 9 831 26 319 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 27 076 90 486

1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 388 8 557

(8)

strona 8

3. Z aktywów finansowych, w tym: 21 638 78 878

a) w jednostkach powiązanych 3 376 10 700

- zbycie aktywów finansowych

- dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 3 376 10 700

- odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych

b) w pozostałych jednostkach 18 262 68 178

- zbycie aktywów finansowych 8 381

- dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 16 071 47 760

- odsetki 2 191 3 849

- inne wpływy z aktywów finansowych 8 188

4. Inne wpływy inwestycyjne 50 3 051

II. Wydatki 109 747 51 704

1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 54 117 11 981 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 55 630 36 972

a) w jednostkach powiązanych 33 844 37

- nabycie aktywów finansowych 30 644 37

- udzielone pożyczki krótkoterminowe 3 200

b) w pozostałych jednostkach 21 786 36 935

- nabycie aktywów finansowych 1 569

- udzielone pożyczki długoterminowe 21 786 35 366

4. Inne wydatki inwestycyjne 2 751

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -82 671 38 782 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 46 122 8 307

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 45 522 7 780

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 600 527

II. Wydatki 21 054 48 496

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 5 383 0

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 9 646 46 529

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 1 902

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8. Odsetki 4 123 1 967

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 25 068 -40 189 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -47 772 24 912 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -47 772 24 912 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 72 857 47 946

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 25 085 72 858

- o ograniczonej możliwości dysponowania

(9)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU

Nota 1

w tys. zł w tys. zł POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2008 31.12.2007 a) koszty zakończonych prac rozwojowych

b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 8 988 2 816

- w tym: programowanie komputerowe 8 301 2 816

c) inne wartości niematerialne(w tym zakupione prawo wiecz.użytkowania gruntu) d) zaliczki na wartości niematerialne

Razem pozostałe wartości niematerialne 8 988 2 816

Nota 1a

w tys. zł w tys. zł WARTOŚCI NIEMATERIALNE E (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2008 31.12.2007

a) własne 8 988 2 816

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

c) wartość firmy 84 590 90 054

Wartości niematerialne razem 93 578 92 870

(10)

strona 10

Nota 1 b

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH H (WG GRUP RODZAJOWYCH)

a b c d

nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

koszty

zakończonych prac rozwojowych

wartość firmy

oprogramowanie ^- komputerowe

inne wartości niematerialne (w

tym zakupione prawo wieczystego użytkowania

gruntu)

Wartości niematerialne ,

razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu

90 054 7 222 6 356 103 632

b) zwiększenia (z tytułu) 0 5 935 5 906 0 5 935

-zakup i nakłady we własnym zakresie 5 930 5 901 5 930

- 5 5 5

c) zmniejszenia (z tytułu) 0 5 464 270 270 0 270

- likwidacja 270 270 270

- sprzedaż 0

- darowizna 0

d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 84 590 12 887 11 992 0 97 477

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

3 672 3 415 3 672

f) amortyzacja (umorzenie) za okres (z tytułu) 0 226 160 0 226

- zwiększenie 0 445 379 445

- bieżąca 384 379 384

- inne 61 61

- zmniejszenie 0 219 219 0 219

- likwidacja 219 219 219

- sprzedaż 0

- darowizna 0

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 3 898 3 575 0 3 898

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

- zwiększenie 0

- zmniejszenie 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0

j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 0 84 590 8 989 8 417 0 93 579

(11)

Nota 1c

w tys. zł w tys. zł Nieruchomości inwestycyjne

31.12.2008 31.12.2007

stan na początek okresu 476 476

zwiększenia 0 0

zmniejszenia

stan na koniec okresu 476 476

Nota 2

w tys. zł w tys. zł RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.12.2008 31.12.2007

a) środki trwałe, w tym: 160 675 127 714

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 119 494 106 977

- budynki, lokale, wartość po aktualizacji 6 116

- urządzenia techniczne i maszyny 30 443 13 341

- środki transportu 1 985 809

- inne środki trwałe 8 753 6 587

b) środki trwałe w budowie 4 205 7 932

c) zaliczki na środki trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe 164 880 135 646

Nota 2b

w tys. zł w tys. zł ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2008 31.12.2007

a) własne 160 675 127 714

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu, w tym:

-

Środki trwałe bilansowe razem 160 675 127 714

(12)

strona 12

Nota 2 d

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

a b c d

e

- budynki, lokale i

obiekty inżynierii lądowej i wodnej

- urządzenia techniczne i

maszyny

- środki

transportu - inne środki

trwałe

inwestycje

Środki trwałe, razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 121 003 39 113 2 540 21 200 183 856

b) zwiększenia (z tytułu) 33 979 19 532 1 316 1 771 0 56 598

- zakup i przyjęcie środków trwałych w budowie 26 451 19 532 1 316 1 771 49 070

- 7 528 7 528

c) zmniejszenia (z tytułu) 3 168 4 095 43 3 273 0 10 579

- likwidacja 24 3 073 0 463 3 560

- sprzedaż 1 004 1 022 43 2 810 4 879

- darowizna 2 140 2 140

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 151 814 54 550 3 813 19 698 0 229 875

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

30 198 24 165 1 642 12 275 68 280

f) amortyzacja (umorzenie) za okres (z tytułu) 2 121 -58 186 -1 330 0 919

- zwiększenie 3 620 4 151 252 1 159 9 182

- bieżąca 3 620 4 151 225 1 159 9 155

- 0

- zmniejszenie 1 499 4 209 66 2 489 0 8 263

- likwidacja 33 3 209 0 2 406 5 648

- sprzedaż 663 858 43 206 1 770

- darowizna 803 23 -123 703

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 32 319 24 107 1 828 10 945 0 69 199

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

- zwiększenie 0

- zmniejszenie 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 119 495 30 443 1 985 8 753 0 160 676

(13)

Nota 3a

w tys. zł w tys. zł NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

31.12.2008 31.12.2007

a) należności od jednostek powiązanych, w tym: 0 0

- od jednostek zależnych (z tytułu) - od jednostek współzależnych (z tytułu) - od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) - od znaczącego inwestora (z tytułu) - od jednostki dominującej (z tytułu)

b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 1 358 1 358

Należności długoterminowe netto 1 358 1 358

c) odpisy aktualizujące wartość należności

Należności długoterminowe brutto 1 358 1 358

Nota 3b

w tys. zł w tys. zł ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - razem

31.12.2008 31.12.2007

a) stan na początek okresu ( z tytułu) 1 358 1 358

b) zwiększenia (z tytułu) 0 0

c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0

d) stan na koniec okresu

1 358 1 358

w tys. zł w tys. zł ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - od jednostek

pozostałych 31.12.2008 31.12.2007

a) stan na początek okresu ( z tytułu) 1 358 1 358

b) zwiększenia (z tytułu) 0 0

c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0

d) stan na koniec okresu (z tytułu) 1 358 1 358

Nota 3d

w tys. zł w tys. zł NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) - razem

31.12.2008 31.12.2007

a) w walucie polskiej 1 358 1 358

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1.w walucie

po przeliczeniu na tys. zł -

pozostałe waluty w tys. zł

Należności długoterminowe, razem 1 358 1 358

(14)

strona 14

Nota 4a

w tys. zł w tys. zł DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE I NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

31.12.2008 31.12.2007

a) w jednostkach zależnych 411 411

- udziały 411 411

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) -

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) -

b) w jednostkach współzależnych 0 0

- udziały lub akcje

c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0

d) w znaczącym inwestorze 0 0

e) w jednostce dominującej 0 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

f) w pozostałych jednostkach 22 099 19 424

- udziały lub akcje 256 186

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 12 065 12 066

- obligacje

- udzielone pożyczki 8 420 5 814

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 1 358 1 358

Długoterminowe aktywa finansowe, razem 22 510 19 835

(15)

Nota 4c

w tys. zł w tys. zł ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH) 31.12.2008 31.12.2007

a) stan na początek okresu 18 620 22 311

- pożyczki 5 814 1 835

- udziały i akcje i inne papiery wartościowe 12 806 20 476

b) zwiększenia (z tytułu) 3 079 6 867

- udziały i akcje i inne papiery wartościowe 1 606

- pożyczki 2 856 5 261

=-korekty aktualizujące wartość obligacji 223

c) zmniejszenia (z tytułu) 547 10 701

- udziały i akcje i inne papiery wartościowe 297 9 276

- pożyczki, test na trwałą utratę wartości 250 1 282

test na trwałą utratę wartości 143

d) stan na koniec okresu 21 152 18 477

- udziały i akcje i inne papiery wartościowe 12 732 12 806

- pożyczki 8 420 5 814

(16)

strona 16

Nota 4d

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2008 - w tys. zł

a b c d e f g h i j k l

nazwa (firma) jednostkize wskazaniem formy

prawnej

siedziba przedmiot przedsiębiorstwa

charakter powiązania (jednostka zależna,

współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem

powiązań bezpośrednich i

pośrednich)

zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie

podlega konsolidacji / wycenie metodą

praw własności

data objęcia kontroli / współkontroli /

uzyskania znaczącego

wpływu

wartość udziałów

/ akcji według

ceny nabycia

korekty aktualizujące

wartość (razem)

wartość kapitału

na koniec

2008r

procent posiadanego

kapitału zakładowego

udział w ogólnej liczbie

głosów na walnym zgromadzeniu

wskazanie innej niż określona pod

lit. j) lub k), podstawy

kontroli / współkontroli /

znaczącego wpływu

Karo sp.z o.o. w likwidacji

Katowice

usługi podmiot zależny 30.03.1998 496 0 100% 100

Farmacol II w likwidacji

Gdańsk obrót śr.farm. podmiot zależny 31.12.1998 300 2 380 100% 100

Opti Invest Warszawa obrót śr.farm. podmiot zależny 25.02.1999 2 107 2 478 100% 100

Cefarm S.A. Wrocław obrót śr.farm. podmiot zależny 05.02.2001 38 443 42 984 94% 94

Cefarm S.A. Kielce obrót śr.farm. podmiot zależny 23.05.2001 18 599 43 053 86% 86

Farmacol w likwidacji

Tarnów obrót śr.farm. podmiot zależny 20.08.2001 2 337 1 600 100% 100

Cefarm S.A. Warszawa obrót śr.farm. podmiot zależny 31.08.2002 100 997 49 941 100% 100

Cefarm S.A. Szczecin obrót śr.farm. podmiot zależny 01.06.2004 10 495 41 024 100% 100

NLA sp. z o.o. Warszawa obrót śr.farm. podmiot zależny 02.11.2006 50 50 100% 100

Polap sp. z o.o. Warszawa obrót śr.farm. podmiot zależny 02.11.2006 50 50 100% 100

Warsfarma sp. z o.o.

Warszawa obrót śr.farm. podmiot zależny 02.11.2006 50 50 100% 100

Azo Serwis sp.z.o.o Warszawa obrót śr.farm. podmiot zależny 01.03.2007 50 50 100% 100

OBJAŚNIENIE: Spółki: NLA sp.z.o.o, Polap sp.z.o.o i Warsfarma sp. z o.o. są to spółki wchodzące w skład grupy Cefarm Warszawa

(17)

Nota 4e

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

w tys.PLN

a m n o p r s t

Kapitał własny jednostki, w tym:

zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w

tym:

należności jednostki, w tym:

pozostały kapitał własny, w tym:

nazwa jednostki

kapitał zakładow

y

należne wpłaty na

kapitał zakładow

y (wartość ujemna)

kapitał zapaso

wy

zysk (strata) z lat ubiegłyc h

zysk (strata ) netto

- zobowi

ąza- nia długo- termino

we

- zobowiąz

a- nia krótko- terminowe

- należnoś

ci długo- terminow

e

- należnoś ci krótko- terminow

e

aktywa jednostk i, razem

przychod y ze sprzedaż

y

nieopłacon a przez emitenta

wartość udziałów /

akcji w jednostce

otrzyman e lub należne dywidend y od jednostki za ostatni

rok obrotowy

Karo sp.z o.o.K- ce w likwidacji

119 400 -281 -279 -2 10 10 93 93 130

Farmacol II Gdańsk w likwidacji

2 380 3 282 13 -915 -915 1 1 64 64 2 381

Opti Invest Warszawa

2 478 163 1 705 610 63 40 40 2 060 2 060 2 518 83

Cefarm

S.A.Wrocław 75

410 51 500 17 617 6 293 5 828 46 687 143 46 544 38 567 38 567 122 097 341 746

Cefarm S.A.Kielce

50 062

10 923 32 496 6 643 4 120 2 440 50 968 618 50 350 40 551 40 551 101 030 347 448

Farmacol Tarnów 1 600 50 1 790 -240 -897 657 21 21 220 220 1 621

Cefarm S.A.Warszawa

50 445

23 930 24 690 1 825 -604 2 429 35 580 2 973 32 607 12 625 12 625 86 025 206 252

Cefarm S.A.Szczecin

41 024

6 840 12 031 22 153 1 910 9 466 51 566 1 956 49 610 36 967 36 967 92 590 353 506

Travet sp.z.o.o wlikwidacji

804 -231 -213 -18 573

NLA sp. z o.o. -1

976 5 850 -7 826 -7 857 31 4 230 0 2 854 54 219 2 254 9 582

Polap sp. z o.o. -3

157 5 550 -8 707 -9 072 365 6 797 0 5 801 4 1 010 3 640 18 473

Warsfarma sp. z

o.o. -506 8 550 -9 056 -10 251 1 195 7 736 0 7 534 3 743 1 082 7 230 38 846

Azo Serwis

sp.z.o.o 36 50 -14 -14 19 19 2 2 56

Objaśnienie: dane na podstawie sprawozdań rocznych spółek zależnych wg. MSR

(18)

strona 18

Nota 4f

w tys. zł w tys. zł PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2008 31.12.2007

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b1. jednostka/waluta

po przeliczeniu na tys. zł

...

pozostałe waluty w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem w

tym: 21 152 18 477

Nota 4g

w tys. zł w tys. zł PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 31.12.2008 31.12.2007

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 12 289 12 066

a) akcje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

b) obligacje (wartość bilansowa): 12 289 12 066

- korekty aktualizujące wartość (za okres) 223 -694

- wartość na początek okresu 12 066 12 760

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

c1)

c2) ...

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość

bilansowa) 0 0

a) akcje (wartość bilansowa):

b) obligacje (wartość bilansowa):

c1)

c2) ...

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa) 7 559 5 388

a) akcje i udziały(wartość bilansowa):

(19)

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 7 559 5 388

c1) 5 854 5 135

- korekty aktualizujące wartość (za okres) 232

- wartość na początek okresu 414

- wartość według cen nabycia 806

c2) ... 253 253

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0

a) akcje i udziały(wartość bilansowa):

c1) pożyczki 1 334 1 023

c2) ...

Wartość według cen nabycia, razem 806 0

Wartość na początek okresu, razem 12 480 12 760

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 455 -694

Wartość bilansowa, razem 21 152 18 477

Nota 5a

w tys. zł w tys. zł ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO 31.12.2008 31.12.2007

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w

tym: 4 747 1 973

a) odniesionych na wynik finansowy 4 747 1 973

- rezerwa na zapasy 169 30

- rezerwy na urlopy 193 162

- rezerwy na premię, wynagrodzenia 518 283

- rezerwa na badanie bilansu 7 7

- rezerwy na odsetki 9 51

- rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 144 24

- przychody związane z umową leasingu

- różnice kursowe od zobowiązań i należności 1

- odpisy aktualizujące należności 0

- odpisy aktualizujące środki trwałe

- pozostałe 3 706 1 416

b) odniesionych na wynik finansowy (skutki przekształcenia sprawozdania

(20)

strona 20

- odpisy aktualizujące należności

- różnice między amortyzacją podatkową i księgową

- rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

- pozostałe (strata podatkowa)

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia 7 785 4 669

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu) 7 785 4 669

- rezerwa na remont

- rezerwy na premię i inne wynagrodzenia 1 010 1 692

- rezerwy na odsetki

- rezerwy na koszty 1 767

- różnice kursowe o zobowiązań i należności 1 330 1

- odpisy aktualizujące należności 1 285

- rezerwy na zapasy 42 169

pozostałe (korekty prezentacyjne wyniku finansowego za 2007 r premie dla odbiorców) 1 961 406 - pozostałe korekty prezentacyjne wyniku finansowego za 2008 r premie dla

odbiorców 214 2 157

b) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

(skutki przekształcenia sprawozdania finansowego)

- odpis aktualizujący należności

- inne 29

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia 4 422 1 895

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu) 2 738 1 895

- rozwiązanie rezerwy na zapasy 182 30

- koszty z tytułu różnic kursowych

- rezerwy na premię i inne wynagrodzenia 218 1 594

- rezerwy na odsetki 6 57

- rezerwy na koszty 1 662

- odpisy aktualizujące należności 54

- pozostałe 499 122

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze zmianą stawki podatkowej c) odniesione na wynik finansowy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

(skutki przekształcenia sprawozdania finansowego) 1 684 0

- odpis aktualizujący od należności

- rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - pozostałe (korekty prezentacyjne wyniku finansowego za 2007 rpremie dla

odbiorców) 1 684

(21)

d) odniesione na wynik finansowy w związku ze zmianą stawki podatkowej (skutki

przekształcenia sprawozdania finansowego)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi ( z tytułu)

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym: 8 110 4 747

a) odniesionych na wynik finansowy 8 110 4 747

- rezerwa na urlopy 196 193

- rezerwy na badanie bilansu 7 7

- rezerwy na zapasy 30 169

- rezerwy na premię i inne wynagrodzenia 1 010 518

- rezerwy na remonty

-rezerwy na koszty 169

- na odsetki 9

- odpis aktualizujący od należności 2 077

- pozostałe - np..róznice kursowe 2 277 3 707

pozostałe( korekty prezentacyjne wyniku finansowego za 2007 r premie dla

odbiorców) 1 969

pozostałe( premie dla odbiorców za 2008 r) 214

b) odniesionych na wynik finansowy (skutki przekształcenia sprawozdania

finansowego) 0 0

- odpis aktualizujący należności

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

Nota5b

w tys. zł w tys. zł INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE

31.12.2008 31.12.2007

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 0 0

- rozliczenie katalizatora

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 11 372 5 409

- pozostałe/prawo wieczystego użytkowania gruntów 11 372 5 409

Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe, razem 11 372 5 409

Nota 6

w tys. zł w tys. zł ZAPASY

31.12.2008 31.12.2007

a) materiały 698 155

b) półprodukty i produkty w toku

c) produkty gotowe

d) towary 636 491 493 958

e) zaliczki na dostawy 558

Zapasy, razem 637 189 494 671

(22)

strona 22

Nota 6a

w tys. zł w tys. zł ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY

31.12.2008 31.12.2007

Stan na początek okresu, wg tytułów: 1 025 62

a) surowce, materiały techniczne

b) półfabrykaty

c) wyroby gotowe

d) towary 1 025 62

e) zaliczki na dostawy

a) zwiększenia - utworzenie rezerwy, wg tytułów: 1 031 1 010

b) półfabrykaty

c) wyroby gotowe

d) towary 1 031 1 010

b) zmniejszenia - rozwiązanie rezerwy wg tytułów: 1 375 47

b) półfabrykaty

c) wyroby gotowe

d) towary 1 375 47

Stan na koniec okresu, wg tytułów: 681 1 025

b) półfabrykaty

c) wyroby gotowe

d) towary 681 1 025

Nota 7a

w tys. zł w tys. zł NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2008 31.12.2007

a) od jednostek powiązanych 0 0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- inne

- dochodzone na drodze sądowej

b) należności od pozostałych jednostek 551 907 450 376

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 537 170 441 784

- do 12 miesięcy 537 121 441 182

- powyżej 12 miesięcy 49 602

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych świadczeń 12 654 7 169

- inne 2 083 1 423

- dochodzone na drodze sądowej

Należności krótkoterminowe netto, razem 551 907 450 376

c) odpisy aktualizujące wartość należności 39 766 38 671

Należności krótkoterminowe brutto, razem 591 673 489 047

(23)

Nota 7c

w tys. zł w tys. zł ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH - razem 31.12.2008 31.12.2007

Stan na początek okresu 38 671 41 692

a) zwiększenia (z tytułu) 20 417 12 020

- utworzenie odpisu 20 417 12 020

b) zmniejszenia (z tytułu) 19 322 15 041

- rozwiązanie 19 255 13 057

- wykorzystanie 67 1 984

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec

okresu 39 766 38 671

w tys. zł w tys. zł ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH - od jednostek pozostałych 31.12.2008 31.12.2007

Stan na początek okresu 38 671 41 692

a) zwiększenia (z tytułu) 20 417 12 020

- utworzenie odpisu 20 417 12 020

b) zmniejszenia (z tytułu) 19 322 15 041

- rozwiązanie 19 255 13 057

- wykorzystanie 67 1 984

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec

okresu 39 766 38 671

Nota 7d

w tys. zł w tys. zł NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) -

razem 31.12.2008 31.12.2007

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 7 322 7 100

b1. jednostka/waluta 1/EUR 1 434 1 371

po przeliczeniu na zł 5 982 4 912

b2. jednostka/waluta 1/USD 144 781

po przeliczeniu na zł 426 1 901

b3. jednostka/waluta 1/CHF 326 132

po przeliczeniu na zł 914 287

Należności krótkoterminowe, razem 591 673 489 047

Nota 7e

w tys. zł w tys. zł NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD

DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31.12.2008 31.12.2007

a) do 1 miesiąca 417 113 333 367

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 82

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 82

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku 262

g) należności przeterminowane 161 480 148 511

(24)

strona 24

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 39 766 38 671 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 539 253 443 207

Nota 7f

w tys. zł w tys. zł NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z

PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE - razem: 31.12.2008 31.12.2007

a) do 1 miesiąca 63 262 54 503

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 42 748 30 474

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 24 952 18 857

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 10 607 11 379

e) powyżej 1 roku 19 911 33 298

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 161 480 148 511 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 39 766 38 671 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 121 714 109 840

w tys. zł w tys. zł NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z

PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE - od jednostek

pozostałych: 31.12.2008 31.12.2007

a) do 1 miesiąca 63 262 54 503

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 42 748 30 474

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 24 952 18 857

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 10 607 11 379

e) powyżej 1 roku 19 911 33 298

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 161 480 148 511 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 39 766 38 671 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 121 714 109 840

Nota 8

Należności przeterminowane wynoszą 161.480 tys.zł.

Nota 9a Środki bieżące i ich ekwiwalenty 31.12.2008 31.12.2007

Środki pieniężne w banku i kasie

25 083 72 857

Inne aktywa w jednostkach powiązanych

lokaty krótkoterminowe

Inne aktywa w jednostkach pozostałych - weksle

Razem środki bieżące i ich ekwiwalenty 25 083 72 857

Nota 9b Saldo środków bieżących i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z następujących pozycji

Środki pieniężne w banku i kasie

25 083 72 857

Weksle

kredyt w rachunku bieżącym

Razem środki bieżące i ich ekwiwalenty wykazane w rachunku

przepływów pieniężnych ^{25 083} ^{72 857}

(25)

w tys. zł w tys. zł Nota 9c Inne aktywa obrotowe

31.12.2008 31.12.2007

a) w jednostkach zależnych 0 0

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

b) w jednostkach współzależnych 0 0

c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0

d) w znaczącym inwestorze 0 0

e) w jednostce dominującej 0 0

f) w pozostałych jednostkach 14 653 11 742

- inne papiery wartościowe

-wycena transakcji terminowych

- udzielone pożyczki 14 653 11 742

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 14 653 11 742

(26)

strona 26

Nota 9d

w tys. zł w tys. zł PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2008 31.12.2007

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0

b1. jednostka/waluta 1/EUR

po przeliczeniu na zł

b2. jednostka/waluta 1/USD

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 14 653 11 742

Nota 9f

w tys. zł w tys. zł UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2008 31.12.2007

b1. jednostka/waluta 1/EUR

b2. jednostka/waluta 1/USD

pozostałe waluty w zł

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 14 653 11 742

Nota 9g

w tys. zł w tys. zł ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2008 31.12.2007

b1. jednostka/waluta 1/EUR 2 36

po przeliczeniu na zł 8 129

b2. jednostka/waluta 1/USD 28

po przeliczeniu na zł 69

pozostałe waluty w tys. zł 292 38

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 25 083 72 857

Nota 10

w tys. zł w tys. zł KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2008 31.12.2007

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 205 144

- ubezpieczenia majątkowe 30 44

- koszty prowizji rozliczane w czasie 54

- odpis ZFŚS

- prenumerata 7

- pozostałe 168 46

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 42 881 18 438

- zarachowane dochody 37 515

- pozostałe 5 366 18 438

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 43 086 18 582

(27)

Nota 11

w tys. zł w tys. zł AKTYWA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA ORAZ

ZWIĄZANE Z NIMI ZOBOWIĄZANIA 31.12.2008 31.12.2007

Razem aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia 5 613 5 613

a) środki trwałe 5 613 5 613

b) zapasy

c) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

d) środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Razem zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do zbycia 0 0 a)zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

b) zobowiązania z tytułu leasingu

c) Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe

Aktywa netto grupy aktywów przeznaczone do zbycia 5 613 5 613

Aktywa przeznaczone do zbycia są to grunty przeznaczone do sprzedaży w Cefarmie Wrocław , poszukiwany jest odpowiedni nabywca

Nota 12 - nie występuje

(28)

strona 28

Nota 13

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja Rodzaj udziałów

Rodzaj uprzywilejowania

udziałów

Rodzaj ograniczenia

praw do akcji Liczba akcji

Wartość serii / emisji wg

wartości nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

Data rejestracji

Prawo do dywidendy

(od daty)

Seria A imenne uprzywil. co do głosu 65 000 65 000 aport 01.02.1997 rejestracji

Seria B imienne zwykłe 35 000 35 000 aport 01.02.1997 rejestracji

Seria C imenne uprzywil. 1 935 000 1 935 000 gotówka 23.04.1998 rejestracji

Seria D imienne zwykłe 1 965 000 1 965 000 gotówka 23.04.1998 rejestracji

Seria E zwykłe na okaziciela

3 800 000 3 800 000 gotówka 12.05.1999 rejestracji

Seria F zwykłe na

okaziciela 15 600 000 15 600 000 gotówka 16.02.2004 01.01.2003

Liczba akcji razem 23 400 000,00

Kapitał zakładowy, razem 23 400 000,00

Wartość nominalna 1 akcji

Imię i Nazwisko (Nazwa podmiotu)

Liczba posiadanych akcji

Udział % w kapitale zakładowym

Liczba głosów wynikająca z posiadanych akcji

Udział %w ogólnej liczbie głosów na WZA

Andrzej Olszewski 6 290 312 26,88% 10 545 112,00 33,58%

Zyta Olszewska 5 508 000 23,54% 9 250 600,00 29,46%

ING OFE 1 787 996 7,64% 1787996 5,69%

(29)

Nota 14

w tys. zł w tys. zł KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2008 31.12.2007

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 87 400 87 400

b) utworzony ustawowo 23 400 2 600

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną)

wartość 339 378

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

e) inny (wg rodzaju) 0 0

- z podziału zysku

- przeksięgowanie z kapitału z aktualizacji w części dotyczącej sprzedaży i

likwidacji środków trwałych

Kapitał zapasowy, razem 110 800 429 378

Nota 16

w tys. zł w tys. zł POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)

31.12.2008 31.12.2007

- 27 245 17 717

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 27 245 17 717

Nota 17

w tys. zł w tys. zł ZYSKI / STRATY Z LAT UBIEGŁYCH

31.12.2008 31.12.2007 - niepodzielony wynik lat ubiegłych/ ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI -8 713 -553 - kapitał z przeszacowania GUS-owskiego na dzień przejścia na MSSF

Zyski/straty z lat ubiegłych -8 713 -553

Nota 18a

w tys. zł w tys. zł ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO 31.12.2008 31.12.2007

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym: 4 569 1 306

a) odniesionej na wynik finansowy 4 569 195

- różnica między amortyzacją podatkową a księgową 51

- różnice kursowe 205 63

- rezerwa na dywidendę

- pozostałe 4 364 81

b) odniesionej na kapitał własny 1 111

#NAZWA? 1 111

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia 6 280 3 407

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z

tytułu) 6 280 3 407

- różnica m.amortyzacją podatkową a bilansową 63

- różnice kursowe 205

- pozostałe 681 64

korekty biegłych( przeszacowanie stawek amortyzacyjnych środków trwałych) 5 536 3 138 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi