Warszawa, 13 maj 2013 roku
Raport kwartalny spółki
Centrum Finansowe Banku BPS S.A.
za I kwartał 2013 roku obejmujący okres
od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku
Raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku
Strona | 2
Spis treści:
1. WPROWADZENIE ... 3
2. WYBRANE DANE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2013 ROKU ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU ... 3
3. KOMENTARZ ZARZĄDU NA TEMAT CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, KTÓRE MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE ... 5
4. INFORMACJE ZARZĄDU NA TEMAT AKTYWNOŚCI SPÓŁKI CENTRUM FINANSOWE BANKU BPS S.A. W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2013 ROKU ... 6 5. INFORMACJA DOTYCZĄCA PROGNOZ OPUBLIKOWANYCH PRZEZ SPÓŁKĘ ... 6 6. JEDNOSTKI WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI NA DZIEŃ 31 MARCA 2013 ROKU ... 6
7. STRUKTURA AKCJONARIATU EMITENTA NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU SPÓŁKI. ... 7 8. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ... 7 9. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CENTRUM FINANSOWE BANKU BPS S.A. ... 7
Strona | 3 1. WPROWADZENIE
1. Podstawa sporządzenia:
Niniejszy raport kwartalny spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. („Spółka”, „CFBPS”) został sporządzony zgodnie z wymogami § 5 ust. 1 Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu - „Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect” w związku z zapisami § 5 ust. 3 oraz ust. 4.1 i 4.2.
Dane finansowe przedstawione w niniejszym raporcie kwartalnym Spółki zawierają dane za I kwartał 2013 roku obejmujące okres od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku oraz dane porównawcze za analogiczny okres roku poprzedniego.
Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości. Wszelkie dane finansowe, o ile nie wskazano inaczej, zostały zaprezentowane w złotych polskich.
2. WYBRANE DANE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2013 ROKU ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU
1. Wybrane dane z bilansu
Poniżej zaprezentowano wybrane dane finansowe z bilansu spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. na koniec I kwartału 2013 roku oraz porównawcze dane finansowe na koniec I kwartału 2012 roku.
Tabela nr 1 – Wybrane dane z bilansu przedstawione w złotych polskich.
Wyszczególnienie 31 marzec 2013 r. 31 marzec 2012 r. Dynamika
Należności długoterminowe 0,00 0,00 ---//---
Inwestycje długoterminowe 36 961 668,83 33 647 270,42 109,9%
Należności krótkoterminowe 1 413 778,57 1 191 928,07 118,6%
Inwestycje krótkoterminowe 6 162 744,76 2 185 254,95 282,0%
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 767 510,23 1 291 349,76 59,4%
Aktywa ogółem 45 294 357,15 37 654 833,34 120,3%
Kapitał własny 18 243 332,59 16 342 758,90 111,6%
Zobowiązania długoterminowe 17 834 257,52 13 655 225,64 130,6%
Zobowiązania krótkoterminowe 7 770 341,45 6 293 377,49 123,5%
Aktywa Spółki na koniec I kw. br. wyniosły 45 294,4 tys. zł a ich wartość była o 7 393,5 tys. zł wyższa niż na koniec I kw. 2012 r. Największy wpływ na wzrost wartości aktywów miało pozyskanie nowych pakietów wierzytelności o łącznej nominalnej wartości przekraczającej 76 mln zł, co znalazło swoje odzwierciedlenie we wzroście wartość inwestycji długo i krótko - terminowych łącznie o 7 291,9 tys. zł. Właśnie na tych pozycjach Spółka ewidencjonuje wartość aktywów finansowych.
Raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku
Strona | 4 Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Pakiety wierzytelności zakupionych do windykacji na rachunek własny Spółki zostały zaklasyfikowane do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Na dzień nabycia pakiety wierzytelności ujmowane są w wysokości ceny nabycia.
W przypadku, gdy termin płatności za dany pakiet jest odroczony, wartość początkowego ujęcia jest ustalana poprzez zdyskontowanie ceny za pakiet przy wykorzystaniu stopy dyskonta odzwierciedlającej termin płatności oraz kosztu zewnętrznego finansowania Spółki. W kolejnych okresach dyskonto jest odwracane w ciężar kosztów finansowych w datach aktualizacji wycen.
Na każdy dzień bilansowy wartość zakupionych pakietów wierzytelności ustalana jest według wartości godziwej przy zastosowaniu modelu wyceny, określonego w polityce rachunkowości Spółki.
Wartość godziwą na dzień bilansowy stanowi szacowana wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących danego pakietu, zdyskontowanych do dnia wyceny z wykorzystaniem rynkowej stopy procentowej wolnej od ryzyka oraz implikowanej aktualnej marży kredytowej.
Na przepływy pieniężne uwzględnione w modelu składa się cena nabycia pakietu wierzytelności, suma planowanych wpływów z tytułu odzyskanych wierzytelności i suma planowanych wypływów z tytułu ponoszonych kosztów windykacji.
Na wzrost kapitałów własnych Spółki o 1 900,6 tys. zł decydujący wpływ miał osiągnięty przez Spółkę zysk netto oraz przeprowadzona w II połowie 2012 r. emisja akcji serii E., która pozwoliła podnieść kapitał o 584,5 tys. zł w tym kapitał zakładowy o 112 508 zł.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na koniec marca 2013 r. wyniosły 767,5 tys. zł i były o 523,8 tys. zł niższe niż na koniec marca 2012 r. Jednakże w zestawieniu ze wzrostem wartość aktywów finansowych o 7 291,9 tys. zł, głównie w wyniku nowych zakupów, i przy wolniejszym wzroście zobowiązań długo i krótko terminowych łącznie o 5 656,0 tys. zł pozytywnie przedstawia opisywaną strukturę aktywów i pasywów.
Należności krótkoterminowe na koniec I kw. 2013 r. wyniosły 1 413,8 tys. zł i były o 221,9 tys. zł wyższe niż przed rokiem, co świadczy w wyższym poziomie rozrachunków miedzy Spółką, a kontrahentami niż na koniec marca 2012 r.
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane
Strona | 5 uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
2. Wybrane dane z rachunku zysków i strat
Poniżej zaprezentowano wybrane dane finansowe z rachunku zysków i strat Spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. za I kwartał 2013 roku oraz porównawcze dane finansowe za analogiczny okres 2012 roku.
Tabela nr 2 – Wybrane dane z rachunku zysków i strat przedstawione w złotych polskich.
Wyszczególnienie
Okres: Okres:
Zmiana Dynamika od 01.01.2013r. od 01.01.2012r.
do 31.03.2013r. do 31.03.2012r.
Przychody netto ze sprzedaży 3 023 102,81 3 161 940,25 -138 837,44 95,6%
Amortyzacja 41 621,18 36 025,89 5 595,29 115,5%
Zysk/(strata) ze sprzedaży 1 306 964,26 1 606 174,38 -299 210,12 81,4%
Zysk/(strata) z dział. operacyjnej 1 326 919,80 1 401 693,15 -74 773,35 94,7%
Zysk/(strata) brutto 823 382,98 1 055 130,01 -231 747,03 78,0%
Zysk/(strata) netto 645 531,98 839 474,01 -193 942,03 76,9%
3. KOMENTARZ ZARZĄDU NA TEMAT CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, KTÓRE MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
W I kwartale 2013 r. Spółka wypracowała 3 023,1 tys. zł przychodu netto ze sprzedaży uzyskując wynik zbliżony do osiągniętego w analogicznym okresie roku poprzedniego osiągając marżę EBITDA na poziomie 45,3%. Niższe dynamiki przychodów netto ze sprzedaży, poziomu zysku ze sprzedaży, czy poziomu zysku netto należy tłumaczyć wysoką bazą porównawczą, gdyż działania windykacyjne zrealizowane w I kw. 2012 r. pozwoliły osiągnąć bardzo dobry wynik, który stanowił ponad 55% wyniku rocznego wypracowanego przez Spółkę w 2012 r.
W okresie I kwartału 2013 r. koszty działalności operacyjnej wyniosły 1 716,1 tys. zł i były o 160,4 tys. zł, wyższe niż w analogicznym okresie 2012 r. Dynamika aktywów w porównywanych okresach wyniosła 120,3%, natomiast dynamika kosztów 110,3%, zatem wzrost kosztów należy interpretować i uzasadniać poprzez wzrost skali prowadzonego przez Spółkę biznesu. Należy również podkreślić, że relacja kosztów działalności do przychodów ze sprzedaży na koniec marca 2013 r. wyniosła 56,8% i była nieznacznie tj. o 2,5 pp. niższa od poziomu tego wskaźnika z końca 2012 r, a co istotne w całym analizowanym okresie utrzymuje się on poniżej wartość progowej 60%.
Zysk ze sprzedaży wyniósł na koniec marca 2013 r. 1 307,0 tys. zł, natomiast zysk z działalności operacyjnej osiągnął poziom 1 326,9 tys. zł, na co pozytywny wpływ miało przede wszystkim rozwiązanie utworzonej na
Raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku
Strona | 6 koniec 2012 r. rezerwy w wysokości 149,2 tys. zł na przeterminowaną należność, która została w I kw. br. w całości uregulowana.
Zysk brutto wypracowany przez Spółkę w I kw. 2013 r. wyniósł 823,4 tys. zł natomiast zysk netto wyniósł 645,5 tys. zł., co pozwoliło wypracować stopę zwrotu z aktywów mierzoną wskaźnikiem ROA netto na poziomie 5,7% oraz stopę zwrotu z kapitału mierzoną wskaźnikiem ROE netto na poziomie 14,4%.
4. INFORMACJE ZARZĄDU NA TEMAT AKTYWNOŚCI SPÓŁKI CENTRUM FINANSOWE BANKU BPS S.A. W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2013 ROKU
W okresie pierwszego kwartału biegły rewident badał wynik finansowy Spółki wypracowany i zaewidencjonowany na koniec 2012 r. Badanie zakończyło się w dniu 26 marca 2013 r. wydaniem opinii niezależnego biegłego rewidenta oraz podpisaniem rocznego sprawozdania finansowego Spółki. Tym samym zostały zatwierdzone zapisy rachunkowe Spółki, według których wypracowany w 2012 r. wynik finansowy netto wyniósł 1 510,04 tys. zł i był on 354,54 tys. zł wyższy niż na koniec 2011 r, co wskazuje na ponad 130% dynamikę.
Od początku roku Spółka kontynuuje działania mające na celu dalszy systematyczny wzrost wydajności i efektywności prowadzonego biznesu. Spółka zawarła 4 nowe umowy cesji wierzytelności, które pozwoliły nabyć na rachunek własnych Spółki wierzytelności o łącznej nominalnej wartości 3,3 mln zł oraz prowadziła intensywne prace nad wyceną pakietu wierzytelności, który wg. posiadanych informacji zostanie nabyty jeszcze w miesiącu maju na koszt i ryzyko zarządzanego przez Spółkę funduszu sekurytyzacyjnego.
W dniu 25 kwietnia odbyło się posiedzenie Rady Nadzorczej, na której zatwierdzono termin Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, który ustalono na dzień 23 maja 2013 r. oraz przyjęto projekt zmiany Statutu Spółki, a także przyjęto projekty uchwał, które będą podejmowane na ZWZ. Wszelkie informacje związane z organizacją Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółka zgodnie z wymogami ogłasza za pośrednictwem stosownych raportów.
5. INFORMACJA DOTYCZĄCA PROGNOZ OPUBLIKOWANYCH PRZEZ SPÓŁKĘ
Do dnia sporządzenia niniejszego raportu kwartalnego Spółka nie publikowała prognoz wyników finansowych.
6. JEDNOSTKI WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI NA DZIEŃ 31 MARCA 2013 ROKU
Spółka Centrum Finansowe Banku BPS S.A. nie tworzy grupy kapitałowej, więc nie ma obowiązku publikowania skonsolidowanych raportów kwartalnych zgodnie z zapisami § 5 ust. 2 Załącznika nr 3 do
Strona | 7 Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu - „Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect”.
7. STRUKTURA AKCJONARIATU EMITENTA NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU SPÓŁKI.
Nazwa akcjonariusza Ilość akcji Ilość głosów Udział w kapitale zakładowym
Udział w liczbie głosów na WZ Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. 6 751 000,00 6 751 000,00 80,72% 80,72%
SFIO Agro Kapitał na Rozwój 1 063 500,00 1 063 500,00 12,72% 12,72%
Pozostali akcjonariusze 549 008,00 549 008,00 6,56% 6,56%
Razem: 8 363 508,00 8 363 508,00 100,00% 100,00%
8. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
W dniu 12 kwietnia 2013 r. raportem bieżącym nr 11/2013 Spółka opublikowała raport miesięczny za marzec 2013 r.
W dniu 26 kwietnia 2013 r. raportem bieżącym nr 12/2013 Spółka opublikowała raport - Ogłoszenie o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki.
W dniu 10 maja 2013 r. raportem bieżącym nr 13/2013 Spółka opublikowała raport miesięczny za kwiecień 2013 r.
9. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CENTRUM FINANSOWE BANKU BPS S.A.
Zarząd spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. z siedzibą w Warszawie oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy, dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie kwartalnym zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi Spółkę oraz, że niniejszy raport zawiera prawdziwy, rzetelny i jasny obraz Spółki.
Podpisy osób reprezentujących Spółkę:
Joanna Nowicka-Kempny - Prezes Zarządu Lidia Kmiciewicz – Członek Zarządu
