GRUPA KAPITAŁOWA ORLEN
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY
ZA IV KWARTAŁ
K O M I S J A N AD Z O R U F I N AN S O W EG O Skonsolidowany raport kwartalny QSr IV/ 2013
kwartał/ (rok)
(zgodnie z § 82 ust. 2 i § 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późniejszymi zmianami) (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową)
za IV kwartał roku obrotowego 2013 obejmujący okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 roku, zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN) oraz skrócone sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN).
dnia 24 stycznia 2014 roku (data przekazania) KPMG AUDYT Sp. z o.o.
( P o d m i o t u p r a w n i o n y d o b a d a n i a)
= = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =
POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN SPÓŁKA AKCYJNA
...
(pełna nazwa emitenta)
PKN ORLEN PALIWOWY (pal)
... ...
(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)
09-411 PŁOCK …... …… ..……...
(kod pocztowy) (miejscowość)
CHEMIKÓW 7
... ... ...
(ulica) (numer) 48 24 256 81 80 48 24 367 77 11 ir@orlen.pl (telefon) (fax) (e-mail) 774-00-01-454 610188201 www.orlen.pl
... ... ...
(NIP) (REGON) (www)
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
mln PLN mln EUR
IV KWARTAŁ 2013 (narastająco)
IV KWARTAŁ 2012 (narastająco)
IV KWARTAŁ 2013 (narastająco)
IV KWARTAŁ 2012 (narastająco)
I. Przychody ze sprzedaży 113 853 120 102 27 037 28 521
II. Zysk z działalności operacyjnej 333 2 024 79 481
III. Zysk przed opodatkowaniem 178 2 624 42 623
IV. Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 176 2 345 42 557
V. Zysk netto 90 2 170 21 515
VI. Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 112 1 963 27 466
VII. Całkowite dochody netto (110) 1 696 (26) 403
VIII. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 671 3 089 1 347 734
IX. Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej (2 479) (2 875) (589) (683)
X. Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności finansowej (2 509) (3 411) (596) (810)
XI. Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów 683 (3 197) 162 (759)
XII. Zysk netto i rozwodniony zysk netto na jedną akcję przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN/EUR na akcję) 0,41 5,48 0,10 1,30
STAN NA 31/12/2013
STAN NA 31/12/2012
STAN NA 31/12/2013
STAN NA 31/12/2012
XIII. Aktywa trwałe 26 835 26 811 6 471 6 465
XIV. Aktywa obrotowe 24 809 25 820 5 982 6 226
XV. Aktywa razem 51 644 52 631 12 453 12 691
XVI. Zobowiązania długoterminowe 7 943 9 197 1 915 2 218
XVII. Zobowiązania krótkoterminowe 16 150 15 127 3 894 3 648
XVIII. Kapitał własny 27 551 28 307 6 643 6 826
XIX. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 25 948 26 479 6 257 6 385
XX. Kapitał podstawowy 1 058 1 058 255 255
XXI. Liczba akcji 427 709 061 427 709 061 427 709 061 427 709 061
XXII. Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN/EUR na akcję) 60,67 61,91 14,63 14,93
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
mln PLN mln EUR
IV KWARTAŁ 2013 (narastająco)
IV KWARTAŁ 2012 (narastająco)
IV KWARTAŁ 2013 (narastająco)
IV KWARTAŁ 2012 (narastająco)
I. Przychody ze sprzedaży 84 040 88 349 19 957 20 981
II. Zysk z działalności operacyjnej 457 1 810 109 430
III. Zysk przed opodatkowaniem 632 2 664 150 633
IV. Zysk netto 618 2 128 147 505
V. Całkowite dochody netto 857 2 073 204 492
VI. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 370 2 065 1 038 490
VII. Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej (1 578) (2 459) (375) (584)
VIII. Środki pieniężne netto (wykorzystane) w działalności finansowej (1 691) (2 928) (402) (695)
IX. Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów 1 101 (3 322) 261 (789)
X. Zysk netto i rozwodniony zysk netto na jedną akcję (w PLN/EUR na akcję) 1,44 4,97 0,34 1,18
STAN NA
31/12/2013
STAN NA 31/12/2012
STAN NA 31/12/2013
STAN NA 31/12/2012
XI. Aktywa trwałe 23 355 22 474 5 632 5 419
XII. Aktywa obrotowe 18 708 18 933 4 511 4 565
XIII. Aktywa razem 42 063 41 407 10 143 9 984
XIV. Zobowiązania długoterminowe 6 923 7 702 1 669 1 857
XV. Zobowiązania krótkoterminowe 12 005 10 785 2 895 2 601
XVI. Kapitał własny 23 135 22 920 5 578 5 527
XVII. Kapitał podstawowy 1 058 1 058 255 255
XVIII. Liczba akcji 427 709 061 427 709 061 427 709 061 427 709 061
XIX. Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN/EUR na akcję) 54,09 53,59 13,04 12,92
Powyższe dane finansowe za IV kwartał 2013 roku i 2012 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
− pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2013 roku – 4,1472 EUR/PLN;
− pozycje sprawozdania z rachunku zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku – 4,2110 EUR/PLN.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU
SPIS TREŚCI
A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ ... 6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ... 6
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów ... 7
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ... 8
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym ... 9
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 10
1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ... 10
1.1. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania ... 10
1.2. Oświadczenia Zarządu ... 10
1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych ... 11
1.4. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie... 11
2. Dane segmentowe ... 11
3. Pozostałe noty ... 14
3.1. Nabycie jednostki zależnej ... 14
3.2. Pozostałe aktywa finansowe ... 15
3.3. Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe ... 15
3.4. Rezerwy ... 15
3.5. Przychody ze sprzedaży ... 15
3.6. Koszty działalności operacyjnej ... 16
3.7. Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania ... 16
3.8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ... 17
3.9. Przychody i koszty finansowe ... 18
3.10. Podatek dochodowy ... 18
3.11. Metody wyceny instrumentów finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej (hierarchia wartości godziwej) ... 18
3.12. Opłaty z tytułu leasingu finansowego ... 19
3.13. Przyszłe zobowiązania z tytułu podpisanych kontraktów inwestycyjnych ... 19
3.14. Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych ... 19
3.15. Podział zysku Jednostki Dominującej za 2012 rok ... 20
3.16. Zobowiązania warunkowe ... 20
3.17. Zabezpieczenia ... 20
3.18. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały odzwierciedlone w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ... 20
B. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ... 22
1. Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej ... 22
2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej ... 22
3. Sytuacja finansowa ... 23
3.1 Opis dokonań Grupy Kapitałowej oraz czynników mających znaczący wpływ na osiągnięty wynik finansowy ... 23
3.2 Najważniejsze zdarzenia w okresie od 1 stycznia 2013 roku do dnia sporządzenia niniejszego raportu ... 25
4. Informacje o podmiotach powiązanych ... 27
4.1. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Jednostkę Dominującą lub jednostki zależne z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe ... 27
4.2. Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami ... 27
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU 4.3. Transakcje kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy
Kapitałowej z podmiotami powiązanymi ... 27
4.4. Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi ... 27
5. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji ... 28
5.1. Postępowania, w których spółki z Grupy Kapitałowej ORLEN są stroną pozwaną... 28
5.2. Postępowania, w których spółki z Grupy Kapitałowej są stroną pozywającą ... 31
6. Pozostałe informacje... 32
6.1. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu ... 32
6.2. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej .. 33
6.3. Informacja o udzielonych przez Jednostkę Dominującą lub jednostki zależne poręczeniach kredytów lub udzielonych gwarancjach – jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, gdzie wartość poręczenia lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki 33 6.4. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok ... 33
C. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA PKN ORLEN ... 35
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ... 35
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów ... 36
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ... 37
Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym ... 38
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 I 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI
STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU (w mln PLN)
A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
NOTA
STAN NA 31/12/2013 (niebadane)
STAN NA
31/12/2012
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe 25 294 24 744
Nieruchomości inwestycyjne 120 117
Wartości niematerialne 961 1 447
Prawa wieczystego użytkowania gruntów 99 98
Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności 12 12
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 40 41
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 151 297
Pozostałe aktywa długoterminowe 158 55
26 835 26 811
Aktywa obrotowe
Zapasy 13 858 15 011
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7 817 8 075
Pozostałe aktywa finansowe 3.2 165 368
Należności z tytułu podatku dochodowego 61 90
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 893 2 211
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 15 65
24 809 25 820
Aktywa razem
51 644 52 631
PASYWA
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy 1 058 1 058
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 1 227 1 227
Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń 148 (73)
Kapitał z aktualizacji wyceny - 6
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (201) 81
Zyski zatrzymane 23 716 24 180
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 25 948 26 479
Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym 1 603 1 828
Kapitał własny razem 27 551 28 307
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe 3.3 6 603 7 678
Rezerwy 3.4 658 660
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 538 672
Przychody przyszłych okresów 10 16
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 134 171
7 943 9 197
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 143 12 656
Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe 3.3 911 1 295
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 37 83
Rezerwy 3.4 823 803
Przychody przyszłych okresów 124 168
Pozostałe zobowiązania finansowe 111 122
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży 1 -
16 150 15 127
Zobowiązania razem 24 093 24 324
Pasywa razem
51 644 52 631
Noty przedstawione na stronach 10 – 20 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU (w mln PLN)
7 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
NOTA
12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE
31/12/2013 (niebadane)
3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE
31/12/2013 (niebadane)
12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE
31/12/2012
3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE
31/12/2012 (niebadane)
Rachunek zysków lub strat
Przychody ze sprzedaży 3.5 113 853 27 678 120 102 31 245
Koszt własny sprzedaży 3.6 (107 980) (26 606) (112 094) (29 758)
Zysk brutto ze sprzedaży 5 873 1 072 8 008 1 487
Koszty sprzedaży (3 935) (997) (3 872) (1 026)
Koszty ogólnego zarządu (1 465) (396) (1 524) (443)
Pozostałe przychody operacyjne 3.8 575 224 726 221
Pozostałe koszty operacyjne 3.8 (715) (392) (1 314) (977)
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 333 (489) 2 024 (738)
Przychody finansowe 3.9 473 181 1 505 209
Koszty finansowe 3.9 (628) (188) (904) (143)
Przychody i koszty finansowe netto (155) (7) 601 66
Udział w wyniku finansowym jednostek
wycenianych metodą praw własności - -
(1) (1)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 178 (496) 2 624 (673)
Podatek dochodowy 3.10 (88) 17 (454) 222
Zysk/(Strata) netto 90 (479) 2 170 (451)
Składniki innych całkowitych dochodów
które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski
lub straty (7) 3 2 -
Wycena nieruchomości inwestycyjnej do wartości
godziwej na moment przeklasyfikowania (13) (1) 3 -
Zyski i straty aktuarialne 4 4 - -
Podatek odroczony 2 - (1) -
które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub
straty po spełnieniu określonych warunków (193) (339) (476) (78)
Instrumenty zabezpieczające 260 158 (55) (20)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
podporządkowanych (404) (467) (432) (62)
Podatek odroczony (49) (30) 11 4
(200) (336) (474) (78)
Całkowite dochody netto (110) (815) 1 696 (529)
Zysk/(Strata) netto przypadający na 90 (479) 2 170 (451)
akcjonariuszy jednostki dominującej 176 (422) 2 345 (276)
akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących (86) (57) (175) (175)
Całkowite dochody netto przypadające na (110) (815) 1 696 (529)
akcjonariuszy jednostki dominującej 112 (614) 1 963 (347)
akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących (222) (201) (267) (182)
Zysk/(Strata) netto i rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej (w PLN na akcję) 0,41 (0,99) 5,48 (0,65)
Noty przedstawione na stronach 10 – 20 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU (w mln PLN)
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE
31/12/2013 (niebadane)
3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE
31/12/2013 (niebadane)
12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE
31/12/2012
3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE
31/12/2012 (niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(Strata) netto 90 (479) 2 170 (451)
Korekty o pozycje:
Udział w wyniku finansowym jednostek
wycenianych metodą praw własności - - 1 1
Amortyzacja 2 170 556 2 260 577
(Zysk)/Strata z tytułu różnic kursowych 69 (29) (516) (26)
Odsetki netto 279 60 342 80
Dywidendy (2) - (2) -
Strata na działalności inwestycyjnej 93 73 829 751
Podatek dochodowy od zysku/(straty)
przed opodatkowaniem 88 (17) 454 (222)
Zmiana stanu rezerw 392 135 421 185
Zmiana stanu kapitału pracującego
2 822 1 307 (1 139) (288)
zapasy 973 1 329 1 019 1 608
należności 435 1 151 (136) 1 405
zobowiązania 1 414 (1 173) (2 022) (3 301)
Pozostałe korekty (215) (59) (632) (130)
Podatek dochodowy (zapłacony)
(115) (44) (1 099) (98)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 671 1 503 3 089 379
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego, wartości
niematerialnych i praw wieczystego użytkowania gruntów (2 400) (787) (2 446) (982) Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego,
wartości niematerialnych i praw wieczystego użytkowania
gruntów 164 31 45 17
Nabycie akcji i udziałów (536) (535) (170) (82)
Nabycie papierów wartościowych i depozytów - - (28) (8)
Sprzedaż papierów wartościowych i depozytów 19 1 22 -
Odsetki otrzymane - - 7 7
Dywidendy otrzymane 2 - 2 -
Wpływy/(Wydatki) z tytułu udzielonych pożyczek 272 (3) (268) (220)
Pozostałe - 22 (39) (40)
Środki pieniężne netto (wykorzystane) w
działalności inwestycyjnej (2 479) (1 271) (2 875) (1 308)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek 3 589 184 4 557 878
Emisja dłużnych papierów wartościowych 700 300 1 000 -
Spłaty kredytów i pożyczek (5 497) (142) (7 799) (1 494)
Wykup dłużnych papierów wartościowych (304) (304) (750) -
Odsetki zapłacone (317) (93) (373) (107)
Dywidendy wypłacone (642) - (15) (6)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego (28) (7) (29) (7)
Pozostałe (10) (4) (2) -
Środki pieniężne netto (wykorzystane) w
działalności finansowej (2 509) (66) (3 411) (736)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów 683 166 (3 197) (1 665)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z
tytułu różnic kursowych (1) - (1) 3
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 2 211 2 727 5 409 3 873 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec
okresu 2 893 2 893 2 211 2 211
Noty przedstawione na stronach 10 – 20 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU (w mln PLN)
9 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym
Kapitał własny razem
Kapitał podstawowy oraz kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
Kapitał z aktualizacji wyceny
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
Zyski
zatrzymane Razem
1 stycznia 2013 2 285 (73) 6 81 24 180 26 479 1 828 28 307
Zysk/(Strata) netto - - - - 176 176 (86) 90
Składniki innych całkowitych dochodów - 221 (6) (282) 3 (64) (136) (200)
Całkowite dochody netto - 221 (6) (282) 179 112 (222) (110)
Zmiana struktury udziału
niekontrolującego - - - - (1) (1) (2) (3)
Dywidendy - - - - (642) (642) (1) (643)
31 grudnia 2013 2 285 148 - (201) 23 716 25 948 1 603 27 551
(niebadane)
1 stycznia 2012 2 285 (24) 5 415 21 852 24 533 2 265 26 798
Zysk/(Strata) netto - - - - 2 345 2 345 (175) 2 170
Składniki innych całkowitych dochodów - (49) 1 (334) - (382) (92) (474)
Całkowite dochody netto - (49) 1 (334) 2 345 1 963 (267) 1 696
Zmiana struktury udziału
niekontrolującego - - - - (17) (17) (155) (172)
Dywidendy - - - - - - (15) (15)
31 grudnia 2012 2 285 (73) 6 81 24 180 26 479 1 828 28 307
(niebadane)
Noty przedstawione na stronach 10 – 20 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU (w mln PLN)
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1.1. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe („skonsolidowane sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z późniejszymi zmianami) („Rozporządzenie”) i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej Polski Koncern Naftowy ORLEN S.A. („Grupa”, ”Grupa Kapitałowa”, „Grupa ORLEN”, „Grupa Kapitałowa ORLEN”) na dzień 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2012 roku , wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 i 3 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku i 31 grudnia 2012 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ORLEN jest nieoznaczony.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.
1.2. Oświadczenia Zarządu
1.2.1. W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Zarząd PKN ORLEN oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy.
1.2.2. Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2012 w nocie 3.
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2012 w nocie 4.
Na podstawie Dyrektywy 2003/87/WE oraz Decyzji Komisji 2013/448/UE w sprawie ilość bezpłatnych uprawnień do emisji CO2 skorygowanych międzysektorowym współczynnikiem korygującym, Grupa określiła wstępnie przydziały bezpłatnych uprawnień bazując na wskaźnikach emisyjności obowiązujących w okresie rozliczeniowym zaczynającym się od 2013 roku.
Na dzień 31 grudnia 2013 roku Grupa ujęła w pozycji należności z tytułu dostaw i usług należności z tytułu nieodpłatnych praw do emisji CO2 na rok 2013 w ilości 8 138 522 ton o wartości 165 mln PLN.
Po faktycznym otrzymaniu przydziału Grupa dokona reklasyfikacji powyższych uprawnień do pozycji wartości niematerialne.
Do dnia 31 grudnia 2013 roku Grupa otrzymała na mocy Decyzji Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki nieodpłatnie prawa majątkowe do energii, tzw. certyfikaty żółte i czerwone za I i II kwartał 2013 roku w ilości odpowiednio 386 114 MWh i 635 268 MWh.
Ze względu na trwające prace nad zmianami w Prawie energetycznym i równolegle prowadzony proces pozyskania zgody Komisji Europejskiej na przedłużenie wsparcia dla kogeneracji, na Towarowej Giełdzie Energii nie występuje obrót certyfikatami żółtymi i czerwonymi co uniemożliwia określenie ich wartości. W rezultacie w okresie 12 i 3 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2013 roku Grupa nie rozpoznała w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartości niematerialnych i nie rozpoznała dotacji w pozostałych przychodach operacyjnych z tytułu otrzymanych nieodpłatnie praw.
Grupa ORLEN od I kwartału 2013 roku wydzieliła segment operacyjny Wydobycie, którego działalność była do tej pory prezentowana w ramach Funkcji Korporacyjnych. Przekształceniu uległy dane porównawcze za okres 12 i 3 miesięcy zakończony 31 grudnia 2012 roku.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU (w mln PLN)
11 Począwszy od III kwartału 2013 roku na poziomie sprawozdania skonsolidowanego dodatnie i ujemne różnice kursowe są prezentowane netto w przychodach lub kosztach finansowych. Za okres 12 i 3 miesięcy 2012 roku Grupa dokonała kompensaty ujemnych różnic kursowych z dodatnimi różnicami kursowymi w kwocie odpowiednio (77) mln PLN oraz (85) mln PLN. W opinii Zarządu zmiana ta zapewnia lepszą prezentację wyników.
Na dzień 31 grudnia 2013 roku Grupa zastosowała zmiany do MSR 19 – Świadczenia pracownicze, wskutek tych zmian Grupa ujęła zyski i straty aktuarialne od świadczeń po okresie zatrudnienia w innych całkowitych dochodach w kwocie 4 mln PLN bez zmiany prezentacji danych porównawczych ze względu na nieistotna wartość korekty. Grupa zastosowała również nowy standard MSSF13 – Wycena według wartości godziwej dotyczący ustalania wartości godziwej.
Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2012 w nocie 3.2.
1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
1.3.1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w zaokrągleniu do milionów PLN (mln PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.
1.3.2. Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
Przeliczenie na PLN sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych dla celów konsolidacji:
– pozycje aktywów i zobowiązań – według kursu na koniec okresu sprawozdawczego,
– pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu średniego wymiany w okresie sprawozdawczym (średnia arytmetyczna średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski („NBP”)).
Różnice kursowe powstałe w wyniku powyższych przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym jako różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych.
WALUTA
Kurs średni
w okresie sprawozdawczym Kurs na koniec okresu
sprawozdawczego 12 MIESIĘCY
ZAKOŃCZONE 31/12/2013
3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31/12/2013
12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 31/12/2012
3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31/12/2012
STAN NA 31/12/2013
STAN NA 31/12/2012
EUR/PLN 4,1973 4,1861 4,1859 4,1132 4,1472 4,0882
USD/PLN 3,1611 3,0752 3,2577 3,1720 3,0120 3,0996
CZK/PLN 0,1616 0,1570 0,1665 0,1635 0,1513 0,1630
1.4. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie
W Grupie Kapitałowej ORLEN nie występuje istotna sezonowość lub cykliczność działalności.
2. Dane segmentowe
Działalność operacyjna Grupy Kapitałowej prowadzona jest przez:
− segment rafineria, który obejmuje produkcję i hurt rafineryjny, produkcję i sprzedaż olejów oraz produkcję pomocniczą,
− segment detal, który obejmuje sprzedaż na stacjach paliw,
− segment petrochemia, który obejmuje produkcję i hurt petrochemiczny oraz produkcję i sprzedaż chemii,
− segment wydobycie, który obejmuje działalność związaną z poszukiwaniem i wydobyciem węglowodorów a także funkcje korporacyjne stanowiące pozycję uzgodnieniową, obejmujące działalność związaną z zarządzaniem i administracją, funkcjami wsparcia i pozostałą działalność nieprzypisaną do wyodrębnionych segmentów operacyjnych.
Alokacja spółek Grupy Kapitałowej ORLEN do segmentów operacyjnych oraz funkcji korporacyjnych została zaprezentowana w części Pozostałe informacje do skonsolidowanego raportu kwartalnego w nocie B2.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU (w mln PLN)
Przychody, koszty, wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku
Segment Rafineria
Segment Detal
Segment Petrochemia
Segment Wydobycie
Funkcje
Korporacyjne Wyłączenia Razem
(niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane)
Sprzedaż zewnętrzna 61 466 36 462 15 837 17 71 - 113 853
Sprzedaż między segmentami 26 983 162 3 565 - 246 (30 956) -
Przychody ze sprzedaży 88 449 36 624 19 402 17 317 (30 956) 113 853
Koszty operacyjne ogółem (89 437) (35 695) (18 072) (48) (1 084) 30 956 (113 380)
Pozostałe przychody operacyjne 80 90 112 83 210 - 575
Pozostałe koszty operacyjne (272) (102) (128) (90) (123) - (715)
Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (1 180) 917 1 314 (38) (680) - 333
Przychody i koszty finansowe netto (155)
Zysk przed opodatkowaniem 178
Podatek dochodowy (88)
Zysk netto 90
za okres 3 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Segment Rafineria Segment Detal Segment Petrochemia Segment Wydobycie Funkcje Korporacyjne Wyłączenia Razem (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Sprzedaż zewnętrzna 14 813 8 920 3 906 16 23 - 27 678 Sprzedaż między segmentami 6 718 41 909 - 63 (7 731) - Przychody ze sprzedaży 21 531 8 961 4 815 16 86 (7 731) 27 678 Koszty operacyjne ogółem (22 076) (8 725) (4 597) (27) (305) 7 731 (27 999) Pozostałe przychody operacyjne 25 23 52 83 41 - 224
Pozostałe koszty operacyjne (207) (24) (41) (90) (30) - (392)
Zysk/(Strata) operacyjna segmentu (727) 235 229 (18) (208) - (489)
Przychody i koszty finansowe netto (7)
(Strata) przed opodatkowaniem (496)
Podatek dochodowy 17
(Strata) netto (479)
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2012 roku Segment Rafineria Segment Detal Segment Petrochemia Segment Wydobycie Funkcje Korporacyjne Wyłączenia Razem przekształcone dane dane przekształcone dane przekształcone Sprzedaż zewnętrzna 65 875 38 142 15 969 1 115 - 120 102 Sprzedaż między segmentami 28 002 122 3 627 - 223 (31 974) - Przychody ze sprzedaży 93 877 38 264 19 596 1 338 (31 974) 120 102 Koszty operacyjne ogółem (92 344) (37 588) (18 435) (27) (1 070) 31 974 (117 490) Pozostałe przychody operacyjne 332 156 137 - 101 - 726
Pozostałe koszty operacyjne (938) (185) (93) - (98) - (1 314) Zysk/(Strata) operacyjna segmentu 927 647 1 205 (26) (729) - 2 024 Przychody i koszty finansowe netto 601
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (1) - - - - - (1)
Zysk przed opodatkowaniem 2 624 Podatek dochodowy (454)
Zysk netto 2 170