MSIG 205/2013 (4322) poz

(1)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_205_001

 Poz. 14874. Przedsiębiorstwo Rolno-Spożywcze DUBIELAK Dariusz Dubielak w Gostyninie.

[BMSiG-9814/2013]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

firmy

Przetwórstwo Rolno Spożywcze „Dubielak” Dariusz Dubielak z siedzibą w Gostyninie, ul. Płocka 8

za rok obrotowy 2012

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1. Firma Przetwórstwo Rolno Spożywcze „Dubielak” Dariusz Dubielak z siedzibą w Gostyninie, ul. Płocka 8, jest zarejestrowana w ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miasta w Gostyninie pod nr. 00001375.

2. Przedmiotem podstawowej działalności Spółki w roku obrotowym 2012 było:

1) Produkcja pieczywa, produkcja wyrobów ciastkarskich świeżych, 2) Wytwarzanie produktów przemiału,

3) Sprzedaż detaliczna chleba i ciast,

4) Magazynowanie i przechowywanie towarów.

3. Przetwórstwo Rolno Spożywcze „Dubielak” Dariusz Dubielak prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpo- czynający się 1.01.2012 r. i kończący się 31.12.2012 r.

4. W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organi- zacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego.

5. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie.

6. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunko- wości obowiązującymi jednostki.

Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.

Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych jednostka zastosowała metodę pośrednią.

W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.

Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.

Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. W stosunku do środków trwałych nabytych i wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2000 roku stosowane są stawki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Określają one wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodu.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.

Środki trwałe umarzane są według metody liniowej lub degresywnej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Zapasy materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu, zapasy produktów w cenie sprzedaży możliwej do uzyskania, Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy

aktualizujące).

(2)

Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad okre- ślonych przepisami prawa i umowy spółki.

Zobowiązania, w tym wobec budżetu zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.

Sporządził

Zakład Usług Audytorsko-Konsultingowych

„INTERIM MA” Włodarczyk Hanna Hanna Włodarczyk

Właściciel Dariusz Dubielak

Gostynin, 25.03.2013 r.

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2012 r.

AKTYWA Stan na 31.12.2011 r. Stan na 31.12.2012 r.

1 2 3

A. Aktywa trwałe 9 060 291,47 8 389 079,80

I. Wartości niematerialne i prawne 87,64 0,00

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 87,64 0,00

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe 9 060 203,83 8 389 079,80

1. Środki trwałe 9 049 436,83 8 353 113,80

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 195 873,00 195 873,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 586 893,89 3 535 742,70

c) urządzenia techniczne i maszyny 4 831 592,75 4 139 336,77

d) środki transportu 351 482,68 335 660,43

e) inne środki trwałe 83 594,51 146 500,90

2. Środki trwałe w budowie 10 767,00 35 966,00

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe

(3)

1 2 3

- udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe 4 931 190,62 4 721 928,49

I. Zapasy 4 228 065,56 3 965 221,30

1. Materiały 4 022 458,37 3 658 719,89

2. Półprodukty i produkty w toku

3. Produkty gotowe 166 350,17 280 276,15

4. Towary 38 077,66 25 101,90

5. Zaliczki na dostawy 1 179,36 1 123,36

II. Należności krótkoterminowe 320 244,24 450 282,88

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek 320 244,24 450 282,88

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 121 030,77 190 260,52

- do 12 miesięcy 121 030,77 190 260,52

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdro-

wotnych oraz innych świadczeń 137 355,62 172 812,50

c) inne 61 857,85 87 209,86

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 382 880,82 268 536,20

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 382 880,82 268 536,20

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 382 880,82 268 536,20

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 382 880,82 268 536,20

(4)

1 2 3

- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 37 888,11

Aktywa razem 13 991 482,09 13 111 008,29

PASYWA Stan na 31.12.2011 r. Stan na 31.12.2012 r.

1 2 3

A. Kapitał (fundusz) własny 11 021 045,29 10 783 404,50

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 995 309,50 995 309,50

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 7 664 842,61 9 575 634,89

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

VI. Kapitał rezerwowy z dopłat wspólników (sp. z o.o.)

VII. Należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) (sp. z o.o.)

VIII. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe IX. Zysk (strata) z lat ubiegłych

X. Zysk (strata) netto 2 360 893,18 212 460,11

XI. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 970 436,80 2 327 603,79

I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkoterminowa

3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe 776 444,75 0,00

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek 776 444,75 0,00

a) kredyty i pożyczki 405 000,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) inne 371 444,75

III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 193 992,05 2 327 603,79

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Wobec pozostałych jednostek 2 193 992,05 2 327 603,79

a) kredyty i pożyczki 464 000,00 405 000,00

(5)

1 2 3

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 373 608,99 349 623,33

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 437 089,12 533 176,58

- do 12 miesięcy 437 089,12 533 176,58

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 479 625,87 544 125,54

h) z tytułu wynagrodzeń 422 670,96 474 922,72

i) inne 16 997,11 20 755,62

3. Fundusze specjalne

IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

Pasywa razem 13 991 482,09 13 111 008,29

Osoba sporządzająca Hanna Włodarczyk

Kierownik Jednostki Dariusz Dubielak

Gostynin, dnia 25.04.2013 r.

Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

31.12.2011 r. ubiegły rok obrotowy

31.12.2012 r. bieżący rok obrotowy

1 2 3

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 28 008 838,30 29 660 290,24 - od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 26 752 917,30 28 439 049,25

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniej-

szenie - wartość ujemna) -72 496,32 38 798,88

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 328 417,32 1 182 442,11

B. Koszty działalności operacyjnej 25 189 159,88 29 479 506,62

I. Amortyzacja 1 915 398,04 1 834 395,98

II. Zużycie materiałów i energii 12 709 050,56 15 483 972,43

III. Usługi obce 1 463 691,68 1 792 013,63

IV. Podatki i opłaty, w tym: 150 919,88 145 677,56

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 6 211 246,78 7 244 706,70

(6)

1 2 3

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 312 879,80 1 675 712,31

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 31 652,00 33 846,00

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 394 321,14 1 269 182,01

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 819 678,42 180 783,62

D. Pozostałe przychody operacyjne 154 511,97 189 329,50

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 097,56 4 544,71

II. Dotacje 119 823,41 150 841,78

III. Inne przychody operacyjne 33 591,00 33 943,01

E. Pozostałe koszty operacyjne 470 107,44 73 969,91

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne 470 107,44 73 969,91

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 504 082,95 296 143,21

G. Przychody finansowe 2 562,96 1 757,97

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

- od jednostek powiązanych

II. Odsetki, w tym: 1 607,37 1 757,97

- od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji

V. Inne 955,59 0,00

H. Koszty finansowe 145 752,73 85 441,07

I. Odsetki, w tym: 132 378,17 84 858,53

- dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji

IV. Inne 13 374,56 582,54

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 360 893,18 212 460,11

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) 0,00 0,00

I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00

II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00

K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 360 893,18 212 460,11

L. Podatek dochodowy

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 360 893,18 212 460,11

Kierownik Jednostki Dariusz Dubielak Gostynin, dnia 25.04.2013 r.

(7)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

1 2 3

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 499 821,99 11 021 045,29 - korekty błędów podstawowych

-

l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 8 499 821,99 11 021 045,29

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 995 309,50 995 309,50

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- wydania udziałów (emisji akcji) -

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- umorzenia udziałów (akcji) -

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 995 309,50 995 309,50

2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu)

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie

b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 6 989 954,28 7 664 842,61

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 674 888,33 1 910 792,28

a) zwiększenie (z tytułu) 1 514 558,21 2 360 893,18

- akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo)

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 1 514 558,21 2 360 893,18 -

b) zmniejszenie (z tytułu) 839 669,88 450 100,90

- pokrycia straty

- 839 669,88 450 100,90

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 7 664 842,61 9 575 634,89 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

- zbycia środków trwałych -

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

(8)

1 2 3

6. Kapitał rezerwowy z dopłat wspólników (sp. z o.o.) na początek okresu

6.1. Zmiany kapitału rezerwowego z dopłat wspólników 0,00 0,00

6.2. Kapitał rezerwowy z dopłat wspólników (sp. z o.o.) na koniec

okresu 0,00 0,00

7. Należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) (sp. z o.o) na początek okresu

7.1. Zmiany należnych dopłat wspólników 0,00 0,00

7.2. Należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość

ujemna) (sp. z o.o) na koniec okresu 0,00 0,00

8. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

8.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

8.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 514 558,21 2 360 893,18

- korekty błędów podstawowych -

9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 514 558,21 2 360 893,18

podziału zysku z lat ubiegłych -

b) zmniejszenie (z tytułu) 1 514 558,21 2 360 893,18

1 514 558,21 2 360 893,18

9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - korekty błędów podstawowych

-

9.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia -

-

9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

10. Wynik netto 2 360 893,18 212 460,11

a) zysk netto 2 360 893,18 212 460,11

b) strata netto c) odpisy z zysku

(9)

1 2 3

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 11 021 045,29 10 783 404,50 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

Kierownik Jednostki Dariusz Dubielak Gostynin, dnia 25.04.2013 r.

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 3 106 846,71 2 439 267,36

I. Zysk (strata) netto 2 360 893,18 212 460,11

II. Korekty razem 745 953,53 2 226 807,25

1. Amortyzacja 1 915 398,04 1 834 395,98

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 13 374,56 582,54

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 132 378,17 84 858,53

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 097,56 -4 544,71

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów -1 593 436,48 262 844,26

7. Zmiana stanu należności -3 231,19 -130 038,64

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poży-

czek i kredytów 282 567,99 216 597,40

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 0,00 -37 888,11

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 106 846,71 2 439 267,36 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -1 217 146,52 -1 158 639,60

I. Wpływy 1 097,56 4 544,71

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych 1 097,56 4 544,71

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

(10)

1 2 3

II. Wydatki 1 218 244,08 1 163 184,31

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych 1 218 244 08 1 163 184,31

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 217 146,52 -1 158 639,60 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -1 823 041,60 -1 394 972,38

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instru- mentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 1 823 041,60 1 394 972,38

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 839 669,88 450 100,90

3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 464 000,00 464 000,00

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 373 618,99 395 430,41

8. Odsetki 132 378,17 84 858,53

9. Inne wydatki finansowe 13 374,56 582,54

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 823 041,60 -1 394 972,38 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 66 658,59 -114 344,62 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 66 658,59 -114 344,62

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 316 222,23 382 880,82

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D], w tym: 382 880,82 268 536,20

- o ograniczonej możliwości dysponowania

Kierownik Jednostki Dariusz Dubielak

Gostynin, dnia 25.04.2013 r.

(11)

OPINIA

NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

wydana dla właściciela Przedsiębiorstwa Rolno-Spożywczego „DUBIELAK” Dariusz Dubielak w Gostyninie ul. Płocka 8

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Rolno-Spożywczego „DUBIELAK”

Dariusz Dubielak z siedzibą, za rok 2012, na które składa się:

1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego

2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową 13 111 008,29 zł.

3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 roku wykazujący zysk netto w wysokości 212 460,11 zł.

4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące zmniejszenie o kwotę 237 640,79 zł.

5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 114 344,62 zł.

6. dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel Przed- siębiorstwa.

Właściciel Przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewi- dziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej

„ustawą o rachunkowości”.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunko- wości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastoso- wanych przez Przedsiębiorstwo zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mie- rze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Przedsiębiorstwa na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 do 31.12.2012 r.,

b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa.

Badanie przeprowadził w ramach „FIRMY AUDYTORSKO-KONSULTINGOWEJ STEFAN JARECKI” z siedzibą w Łodzi ul. Cho- cianowicka 169, podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych (nr 3111) - biegły rewident Stefan Jarecki, posiadający numer ewidencyjny 1375, przy współudziale biegłego rewidenta Włodzimierza Tondysa - numer ewidencyjny 4143.

Biegły Rewident mgr Włodzimierz Tendys

mgr inż. Stefan Jarecki Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu

Firma Audytorsko-Konsultingowa STEFAN JARECKI 93-460 Łódź, ul. Chocianowicka 169

Podmiot uprawniony do badania spr. finans. nr 3111

Łódź, dnia 6.05.2013 r.

(12)

Właściciela firmy Przedsiębiorstwo Rolno Spożywcze DUBIELAK Dariusz Dubielak

z siedzibą w Gostyninie, ul. Płocka 8

W dniu 28 maja 2013 r. Właściciel frmy Przedsiębiorstwo Rolno Spożywcze „DUBIELAK” Dariusz Dubielak z siedzibą w Gosty- ninie ul. Płocka 8, po zapoznaniu się ze sprawozdaniem finansowym za 2011 r., obejmującym okres od 1 stycznia 2011 r.

do 31 grudnia 2011 r., postanowił:

1) zatwierdzić sprawozdanie finansowe, na które składają się:

- bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 13 111 008,29 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości 212 460,11 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zmniejszenie

kapitału o 237 640,79 zł,

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zmnijszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 114 344,62 zł,

- dane o przedsiębiorstwie oraz informacje dodatkową.

3) Przeznaczyć na zwiększenie kapitału zapasowego zysk w kwocie 212 460,11 zł.

Właściciel Dariusz Dubielak