Zarządu Powiatu Wolsztyńskiego z dnia 24 czerwca 2020 r.
w sprawie udzielenia ulgi w spłacie należności cywilnoprawnej
Na podstawie art. 59 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2019 r.
poz. 869 ze zm.), § 2 ust. 2 pkt 2 oraz § 8 ust. 1 uchwały nr XXI/140/2020 Rady Powiatu Wolsztyńskiego z dnia 27 lutego 2020 r. w sprawie określenia szczegółowych zasad, sposobu i trybu udzielania ulg w spłacie należności pieniężnych mających charakter cywilnoprawny, przypadających Powiatowi Wolsztyńskiemu lub jego jednostkom podległym, warunków dopuszczalności pomocy publicznej w przypadkach, w których ulga stanowić będzie pomoc publiczną, oraz wskazania organów lub osób uprawnionych do udzielania tych ulg, a także niedochodzenia należności o charakterze cywilnoprawnym (Dz. Urz. Woj. Wlkp. z 2020 r. poz. 2142) w związku z art. 508 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (tj. Dz. U. z 2019 r. poz. 1145 ze zm.) po rozpoznaniu wniosku Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Wolsztynie:
§ 1. 1. Umarza się należność pieniężną w kwocie 460.000,00 (słownie czterysta sześćdziesiąt tysięcy 00/100) złotych przypadającą Powiatowi Wolsztyńskiemu od Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Wolsztynie z tytułu niespłaconej pożyczki udzielonej Szpitalowi z budżetu Powiatu Wolsztyńskiego na podstawie umowy pożyczki zawartej w dniu 3 października 2019 roku.
2. Umorzenie należności głównej powoduje również umorzenie odsetek za opóźnienie.
§ 2. 1. Wykonanie niniejszej uchwały w zakresie złożenia Samodzielnemu Publicznemu Zakładowi Opieki Zdrowotnej w Wolsztynie oświadczenia potwierdzającego umorzenie pożyczki powierza się Staroście Wolsztyńskiemu oraz Wicestaroście, których upoważnia się do złożenia takiego oświadczenia.
2. Wykonanie niniejszej uchwały w zakresie dokonania niezbędnych zmian w ewidencji należności Powiatu Wolsztyńskiego, powierza się Wydziałowi Finansowemu Starostwa Powiatowego w Wolsztynie.
§ 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podpisania.
Podpisy członków Zarządu Powiatu Wolsztyńskiego /-/ Jacek Skrobisz
/-/ Mariusz Silski /-/ Dorota Gorzelniak
/-/ Hieronim Birk /-/ Anna Piskorska
Uzasadnienie
Pismem z dnia 15 maja 2020 roku Dyrektor SPZOZ w Wolsztynie zwrócił się do Zarządu Powiatu Wolsztyńskiego z wnioskiem o umorzenie pożyczki, udzielonej na podstawie zawartej w dniu 3 października 2019 roku umowy, w kwocie 460.000,00 zł.
Jak wyjaśnia we wniosku Dyrektor, Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Wolsztynie:
1) nadal nie otrzymał zwrotu poniesionych nakładów od organów będących dysponentami środków UE – trwa weryfikacja rozliczeń i dokumentacji,
2) występuje ciągły brak płynności finansowej spowodowany zaległościami z poprzednich lat oraz wynikającymi bieżącymi płatnościami obligatoryjnymi realizowanymi terminowo (płace, ZUS, podatki),
3) następują spłaty rat kredytów i pożyczek wraz z odsetkami (ok. 195.050,00 zł miesięcznie), 4) bieżąca sytuacja związana z SARS CoV-2, ogromny wzrost wydatków na zakup środków
ochrony osobistej personelu i pacjentów i to w cenach spekulacyjnych, koszty związane z ochroną szpitalnych obiektów oraz testowania (ogółem do dnia złożenia wniosku SP ZOZ wydał na COVID-19 blisko 300 tys. zł) wpływają na ogólny wynik finansowy jednostki.
5) spadek realizacji świadczeń poza ryczałtem:
a) rehabilitacja lecznicza: marzec realizacja w 70%, kwiecień realizacja w 20%;
b) pracownia endoskopii: marzec realizacja w 52%, kwiecień realizacja w 0%;
c) pracownia TK: marzec realizacja w 96%, kwiecień realizacja w 53%.
6) utrata możliwości wypracowania tzw. nadwykonań,
7) spadek przychodów ze świadczeń komercyjnych – badań diagnostycznych wykonywanych ambulatoryjnie (za 4 miesiące 2020 spadek o 11,9% w porównaniu do tego samego okresu roku 2019)
Mimo tych wszystkich niekorzystnych dla szpitala okoliczności i trudności z prowadzeniem bieżącej działalności, stojąc w obliczu obowiązku zapewnienia bezpieczeństwa zdrowotnego obywatelom, SP ZOZ staje przed bardzo trudnymi wyzwaniami determinującymi dalsze plany modernizacyjne, które wiążą się z wydatkowaniem pieniędzy na cele zakupowe sprzętu i remonty.
Wg Dyrektora najważniejsze potrzeby to:
1) dostosowanie do wymogów Rozporządzenia Ministra Zdrowia pomieszczeń 3 piętra budynku B na oddziałach szpitalnych (ok. 1.000.000,00 zł)
2) remont węzłów sanitarnych 2 piętra budynku C (ok. 300.000,00 zł)
3) pozyskanie cyfrowego aparatu RTG oraz endoskopowej myjni dezynfektora dwustanowiskowej,
4) zakup aparatu do badań USG (ze środków samorządów oraz darowizny pieniężnej od firmy),
5) utworzenie dwóch dodatkowych stanowisk w oddziale AiIT.
Dyrektor pisze, iż aby zaabsorbować ww. darowizny czy pozyskany sprzęt, SP ZOZ będzie musiał ponieść koszty adaptacyjne, a nade wszystko prowadzić podstawową działalność leczniczą.
Dyrektor wyraża przekonanie, że w konsekwencji umorzenia pożyczki, pozyskane w ten sposób
„dodatkowe pieniądze” nie zostaną zmarnotrawione, a wręcz przeciwnie, spowodują możliwość sfinansowania pilnych zakupów oraz znacząco przyczynią się do stopniowej likwidacji utraconej płynności finansowej.
Należy stwierdzić, że w art. 59 ust. 1 ustawy o finansach publicznych określone zostały przesłanki umarzania wierzytelności z tytułu należności pieniężnych o charakterze cywilnoprawnym,
przypadających jednostce samorządu terytorialnego. Są nimi „ważny interes dłużnika” lub „interes publiczny”.
Okoliczności dotyczące sytuacji finansowej SP ZOZ w Wolsztynie zostały przeanalizowane na posiedzeniu Zarządu Powiatu Wolsztyńskiego w dniu 20 maja 2020 r. na podstawie posiadanych materiałów i opisane w niniejszym uzasadnieniu.
Wynik finansowy za cztery miesiące 2020 roku, ustalony na podstawie przedłożonego sprawozdania o przychodach, kosztach i wyniku finansowym oraz zobowiązaniach wymagalnych za okres od stycznia do kwietnia 2020 roku, zamknął się stratą brutto 1.212.051,68 zł.
Ze sprawozdania wynika, iż w okresie styczeń-kwiecień 2020r. :
Lp. Rodzaj osiągniętych przychodów kwota
1 Przychody netto ze sprzedaży 16.072.583,97
2 Pozostałe przychody operacyjne 1.645.859,02
3 Przychody finansowe 538,75
Razem przychody 17.718.981,74
Lp. Rodzaj poniesionych kosztów kwota
1 Koszty działalności operacyjnej 18.694.800,20
2 Pozostałe koszty operacyjne 8.265,65
3 Koszty finansowe 227.967,57
Razem koszty 18.931.033,42
Strata brutto - 1.212.051,68 zł podatek dochodowy 65,50 zł Strata netto wynosi - 1.212.117,18 zł Wyjaśnienie SP ZOZ do wyniku finansowego za 4 m-ce 2020 roku:
a) bezpośredni wpływ na wynik finansowy tj. zmniejszenie straty w porównaniu do okresu
01.01.2020-31.03.2020 o 229.061,45 zł miał wzrost pozostałych przychodów operacyjnych w m-cu kwietniu z tytułu:
- darowizn rzeczowych: środki ochrony indywidualnej: 150 tys. zł, meble IKEA: 60 tys. zł
- amortyzacji środków trwałych zakupionych z dotacji - rozliczenie wpływu refundacji z projektu UE- SOR: 150 tys. zł
b) w kwietniu z powodu COVID-19 nastąpiło:
- zmniejszenie przychodów ze sprzedaży usług medycznych pozostałych - usługi diagnostyczne ambulatoryjne (laboratorium, RTG) o ok. 42 tys. zł,
- zmniejszenie przychodów z tyt. sprzedaży towarów w bufecie o ok. 8 tys. zł.
Lp. Stan majątku obrotowego 5.670.881,94
1 zapasy 1.157.645,19
2 Należności krótkoterminowe 2.950.318,89
3 Środki pieniężne 1.285.673,09
4 Rozliczenia międzyokresowe 277.244,77
Należności długoterminowe – 281.631,86 zł (bez zmian)
Lp. Stan zobowiązań i rezerwy na zobowiązania 43.225.230,50
1 Rezerwy na zobowiązania 2.731.539,94
2 Zobowiązania długoterminowe – kredyty i pożyczki 7.755.771,49
-kredyty i pożyczki 2.107.227,96 -dostaw towarów i usług
w tym wymagalne – 2.857.897,87
4.920.512,68
-podatków, ZUS 1.712.531,36
-wynagrodzeń 1.473.087,70
- inne 1.286.636,42
Fundusze specjalne 850.903,10
4 Rozliczenia międzyokresowe 20.387.019,85
Wynik finansowy
Za okres (narastająco) Dochód/strata netto amortyzacja Różnica do pokrycia przez podmiot tworzący
01/2020 -298.680,49 226.982,58 71.697,91
02/2020 -976.718,40 465.119,97 511.598,43
03/2020 -1.441.178,63 697.315,95 743.862,68
04/2020 -1.212.117,18 930.374,76 281.742,42
Porównanie wartości przychodów, kosztów, straty, należności i zobowiązań w poszczególnych okresach:
wyszczególnienie 01-02/2020 01-03/2020 01-04/2020 Różnica (kol.4 – kol.3)
uwagi
1 2 3 4 5 6
Przychody ogółem 8.553.456,30 12.974.456,99 17.718.981,74 + 4.744.524,75 Koszty ogółem 9.530.174,70 14.415.617,62 18.931.033,42 + 4.515.415,80 Strata brutto 976.718,40 1.441.160,63 1.212.051,68 - 229.108,95 Strata netto 976.718,40 1.441.178,63 1.212.117,18 - 229.061,45 Należności
krótkoterminowe
3.923.590,73 3.913.240,28 2.950.318,89 - 962.921,39 Należności
długoterminowe
281.631,86 281.631,86 281.631,86 Bez zmian Zobowiązania
krótkoterminowe 11.875.756,88 13.027.947,36 12.350.899,22 - 677.048,14 * Zobowiązania
długoterminowe 8.114.245,15 7.924.104,82 7.755.771,49 -168.333,33
*Zobowiązania wymagalne z tytułu dostaw zmniejszyły się w stosunku do poprzedniego miesiąca o kwotę 252.623,84 zł.
Ponadto SP ZOZ podaje, iż na dzień złożenia wniosku tj. 15.05.2020 r. zobowiązania wymagalne wzrosły do kwoty 2.963.250,91 zł, natomiast stan rachunku bankowego szpitala wynosi 644.695,76 zł, z czego należy wypłacić zobowiązania z tytułu umów cywilno-prawnych za świadczenia usług medycznych z terminem płatności na dzień 24.05.2020 r. ok. 392.728,00 zł.
Przeprowadzone ustalenia wskazują, iż zaistniała przesłanka „ważnego interesu dłużnika”, o której mowa w art. 59 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Przez ważny interes dłużnika należy rozumieć sytuacje nadzwyczajne, losowe przypadki, gdy dłużnik nie jest w stanie uregulować należności, a także sytuację ekonomiczną, gdy dochody nie pokrywają koniecznych wydatków. O
istnieniu ważnego interesu dłużnika decydują obiektywne okoliczności ustalone na podstawie dowodów zgromadzonych w sprawie.
Umorzenie pożyczki udzielonej przez Powiat Wolsztyński poprawiłoby wynik finansowy jednostki na koniec 2020 roku i jednocześnie zmniejszyłoby kwotę, którą podmiot tworzący byłby zobowiązany pokryć z własnych środków w następnym okresie.
Biorąc pod uwagę powyższe, umorzenie należności w wysokości 460.000,00 zł, przypadającej Powiatowi Wolsztyńskiemu od Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Wolsztynie jest uzasadnione.
Uchwała powoduje skutki finansowe dla budżetu Powiatu Wolsztyńskiego. Umorzenie pożyczki spowoduje zmniejszenie przychodów o 460.000,00 zł w 2020 roku.
Umorzenie pożyczki Samodzielnemu Publicznemu Zakładowi Opieki Zdrowotnej w Wolsztynie nie będzie stanowić pomocy publicznej.
Zarząd Powiatu Wolsztyńskiego ocenia, że wsparcie ze środków publicznych przyznane na rzecz SP ZOZ w Wolsztynie, prowadzącego działalność w zakresie udzielania świadczeń zdrowotnych finansowanych przez Narodowy Fundusz Zdrowia, nie narusza lub nie grozi naruszeniem konkurencji oraz negatywnie nie wpływa na wymianę handlową pomiędzy państwami członkowskimi.
/-/ Jacek Skrobisz
