MSIG 24/2017 (5161) poz

(1)

[BMSiG-22865/2016]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.

1. Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego Sądu lub innego organu prowadzącego rejestr:

Nazwa (firma) spółki: PPHU Ryszard Mężyk Siedziba: 33-300 Nowy Sącz, ul. Jana Pawła II 44

Przedmiot działalności: Produkcja masy betonowej prefabrykowanej PKD: 2363 z

Forma prawna: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą Rejestr sądowy: -

Numer: -

Kapitał zakładowy: 5 259 840,87 zł NIP 738 001 15 44

REGON 490444740

1. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki.

Zgodnie z umową czas trwania działalności przedsiębiorstwa jest nieograniczony.

2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym.

Sprawozdanie finansowe sporządzono za 2015 rok.

3. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywały na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez przedsiębiorstwo działalności.

4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozo- stawia jednostce prawo wyboru

Aktywa i pasywa wycenione są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości.

a) wyceny w ciągu roku z rachunku walutowego przedsiębiorstwo przyjęło metodę cen przeciętnych,

b) dla potrzeb ujmowania w księgach rachunkowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przed- siębiorstwo przyjęło następujące ustalenia:

- składniki majątku w wartości poniżej 2000 zł przedsiębiorstwo zalicza bezpośrednio w koszty,

- składniki majątku o wartości początkowej od 2000 zł do 3500 zł firma zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Od tego rodzaju składników majątku firma dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych w miesiącu przyjęcia do używania,

c) składnik majątku o wartości początkowej powyżej 3500 zł przedsiębiorstwo zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Do amortyzacji składników majątku stosuje się stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych), d) towary handlowe w hurtowniach objęte są ewidencją ilościowo-wartościową i wycenia się je według cen zakupu przy

zastosowaniu metody cen przeciętnych (wg algorytmu programu GM). Na dzień bilansowy towary wycenia się w cenach zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto,

e) towary handlowe w placówkach detalicznych wycenia się je według cen zakupu (cen ewidencyjnych skorygowanych w odchylenia) nie wyższych od cen sprzedaży netto. Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w placówkach detalicznych rozlicza się wskaźnikiem odchyleń przeciętnych na zapas i rozchód towarów,

f) półprodukty, produkcja w toku i produkty gotowe są wyceniane według kosztu wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży netto.

g) przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

Biuro Rachunkowe REKORD Sp. z o.o.

Właściciel Ryszard Mężyk

31.03.2016 r.

(2)

sporządzony na dzień 31.12.2015 r.

AKTYWA Stan na

1.01.2015 31.12.2015

1 2 3 4

A Aktywa trwałe 8 160 494,40 10 155 618,00

I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2 Wartość firmy 0,00 0,00

3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II Rzeczowe aktywa trwałe 8 160 494,40 10 155 618,00

1 Środki trwałe: 8 160 494,40 8 104 966,40

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 738 168,69 738 168,69 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 906 718,89 753 205,65

c) urządzenia techniczne i maszyny 1 702 351,12 1 501 024,12

d) środki transportu 4 807 661,22 5 108 694,74

e) inne środki trwałe 5 594,48 3 873,20

2 Środki trwałe w budowie 0,00 225 651,60

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 1 825 000,00

III Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek

IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 Nieruchomości 0,00 0,00

2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych: 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale: 0,00 0,00

c) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00

4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

(3)

1 2 3 4

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B Aktywa obrotowe 9 610 957,91 7 186 691,27

I Zapasy 1 072 580,45 932 375,01

1 Materiały 1 046 786,18 913 413,13

2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00

3 Produkty gotowe 0,00 0,00

4 Towary 25 794,27 18 961,88

5 Zaliczki na dostawy 0,00 0,00

II Należności krótkoterminowe 6 491 408,60 3 791 608,21

1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowa-

nie w kapitale: 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

3 Należności od pozostałych jednostek 6 491 408,60 3 791 608,21

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 398 040,60 3 780 136,12

- do 12 miesięcy 6 398 040,60 3 780 136,12

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 67 378,66 11 472,09

c) inne 25 989,34 0,00

d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III Inwestycje krótkoterminowe 2 026 857,77 2 434 581,77

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe: 2 026 857,77 2 434 581,77

a) w jednostkach powiązanych: 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne: 2 026 857,77 2 434 581,77

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 126 701,19 431 331,88

- inne środki pieniężne 900 156,58 2 003 249,89

- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

(4)

1 2 3 4

2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 111,09 28 126,28

C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00

D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

AKTYWA razem (suma poz. A, B, C i D) 17 771 452,31 17 342 309,27

PASYWA Stan na

1.01.2015 31.12.2015

1 2 3 4

A Kapitał (fundusz) własny 15 454 392,58 15 563 269,32

I Kapitał (fundusz) podstawowy 13 140 890,83 13 721 833,65

II Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną

udziałów (akcji) 0,00 0,00

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00

VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe: 0,00 0,00

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00

- na udziały (akcje) własne 0,00 0,00

V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

VI Zysk (strata) netto 2 313 501,75 1 841 435,67

VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 317 059,73 1 779 039,95

I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: 0,00 0,00

- długoterminowa 0,00 0,00

- krótkoterminowa 0,00 0,00

3 Pozostałe rezerwy: 0,00 0,00

- długoterminowe 0,00 0,00

- krótkoterminowe 0,00 0,00

II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

3 Wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

e) inne 0,00 0,00

III Zobowiązania krótkoterminowe 1 806 625,89 1 361 455,51

1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00

(5)

1 2 3 4

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaan-

gażowanie w kapitale: 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy

b) inne 0,00 0,00

3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek: 1 806 625,89 1 361 455,51

a) kredyty i pożyczki 70 205,78 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 1 375 391,08 1 233 728,95

- do 12 miesięcy 1 375 391,08 1 233 728,95

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytu-

łów publicznoprawnych 359 367,08 126 338,11

h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00

i) inne 1 661,95 1 388,45

4 Fundusze specjalne 0,00 0,00

IV Rozliczenie międzyokresowe 510 433,84 417 584,44

1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

2 Inne rozliczenia międzyokresowe: 510 433,84 417 584,44

- długoterminowe 0,00 0,00

- krótkoterminowe 510 433,84 417 584,44

PASYWA razem (suma poz. A i B) 17 771 452,31 17 342 309,27

31.03.2016 r.

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 01.01.2015 - 31.12.2015

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

31.12.2014 31.12.2015

1 2 3 4

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 27 959 763,04 22 872 464,48

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 16 793 055,17 13 062 008,69

(6)

1 2 3 4 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodana, zmniejszenie - wartość

ujemna) -4 453,78 8 015,19

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 11 171 161,65 9 802 440,60

B. Koszty działalności operacyjnej 26 115 053,76 21 551 879,86

I. Amortyzacja 2 202 207,70 2 130 603,19

II. Zużycie materiałów i energii 11 418 027,83 9 517 555,82

III. Usługi obce 1 587 467,59 440 539,68

IV. Podatki i opłaty, w tym: 247 185,55 371 192,35

- podatek akcyzowy 0,00 0,00

V. Wynagrodzenia 665 030,73 686 743,11

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 156 973,78 159 597,56

- emerytalne 0,00 0,00

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 772 685,87 591 471,36

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 065 474,71 7 654 176,79

C. Zysk (Strata) ze sprzedaży (A-B) 1 844 709,28 1 320 584,62

D. Pozostałe przychody operacyjne 467 449,94 1 199 427,03

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowanych aktywów trwałych 294 292,55 880 811,59

II. Dotacje 92 849,40 92 849,40

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

III. Inne przychody operacyjne 80 307,99 225 766,04

E Pozostałe koszty operacyjne 52 516,52 1 222 347,80

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowanych aktywów trwałych 0,00 0,00

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

III. Inne koszty operacyjne 52 516,52 1 222 347,80

F. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 259 642,70 1 297 663,85

G. Przychody finansowe 71 143,90 557 598,26

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00

a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

II. Odsetki, w tym: 15 154,28 516 899,83

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

V. Inne 55 989,62 40 698,43

H. Koszty finansowe 17 284,85 13 826,44

I. Odsetki, w tym: 10 157,88 13 826,44

- dla jednostek powiązanych 0,00 0,00

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

IV. Inne 7 126,97 0,00

(7)

1 2 3 4

I. Zysk (Strata) brutto (F+G-H) 2 313 501,75 1 841 435,67

J. Podatek dochodowy 0,00 0,00

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00

L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 313 501,75 1 841 435,67

31.03.2016 r.

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2015 - 31.12.2015

jednostka obliczeniowa: zł

2014 2015

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5 259 840,87 7 110 836,62

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 8 343 555,96

- korekty błędów 0 0,00

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 5 259 840,87 15 454 392,58 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 259 840,87 5 259 840,87

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 8 461 992,78

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 10 194 551,71

- zmiana ewidencji rozrach. z właścicielami 0,00 8 343 555,96

- zysk 2014 0,00 1 850 995,75

- 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 1 732 558,93

- pobranie trwałe 0,00 1 732 558,93

- 0,00 0,00

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 259 840,87 13 721 833,65

2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- 0,00 0,00

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00

(8)

1 2 3 4

a) zwiększenie 0,00 0,00

b) zmniejszenie 0,00 0,00

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

- 0,00 0,00

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych

zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

- 0,00 0,00

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

- 0,00 0,00

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

- korekty błędów 0,00 0,00

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- 0,00 0,00

(9)

1 2 3 4

- 0,00 0,00

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

- korekty błędów 0,00 0,00

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- 0,00 0,00

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

8. Wynik netto 1 850 995,75 1 841 435,67

a) zysk netto 1 850 995,75 1 841 435,67

b) strata netto 0,00 0,00

c) odpisy z zysku 0,00 0,00

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 110 836,62 15 563 269,32 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 0,00 0,00

31.03.2016 r.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2015 - 31.12.2015

(metoda pośrednia)

jednostka obliczeniowa: zł

2014 2015

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 1 850 995,75 1 841 435,67

II. Korekty razem 1 951 588,54 4 494 779,83

1. Amortyzacja 2 202 207,70 2 130 603,19

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00

6. Zmiana stanu zapasów 45 897,48 140 205,44

(10)

1 2 3 4

7. Zmiana stanu należności -1 414 148,35 2 699 800,39

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 206 027,33 -374 964,60

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -88 395,62 -100 864,59

10. Inne korekty 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (t+MI) 3 802 584,29 6 336 215,50

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00

- dywidendy i udziały w wynikach 0,00 0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00

- odsetki 0,00 0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00

4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00

II. Wydatki 2 218 674,19 4 125 726,79

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 218 674,19 4 125 726,79 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00

4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalnośd inwestycyjnej (Ml) -2 218 674,19 -4 125 726,79

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00

I. Wpływy 70 205,78 0,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitało-

wych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00

2. Kredyty i pożyczki 70 205,78 0,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00

II. Wydatki 335 548,00 1 802 764,71

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 84 467,68 1 732 558,93

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00

4. Spłaty kredytów i pożyczek 251 080,32 70 205,78

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00

8. Odsetki 0,00 0,00

9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (MI) -265 342,22 -1 802 764,71

(11)

1 2 3 4 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 318 567,88 407 724,00

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 0,00 0,00

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

F. Środki pieniężne na początek okresu 708 289,89 2 026 857,77

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 026 857,77 2 434 581,77

- o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00

31.03.2016 r.

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta

I. Dla: Pana Ryszarda Mężyk - Właściciela Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego Ryszard Mężyk.

II. Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego:

III. Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego Ryszard Mężyk z siedzibą w Nowym Sączu, ul. Jana Pawła II 44, na które składa się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 17.342.309,27 zł;

3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości 1.841.435,67 zł;

4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 108.876,74 zł;

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 407.724,00 zł;

Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada kierownik jednostki.

Kierownik jednostki oraz członkowie organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działal- ności spełniały wymagania przewidziane w Ustawie z dnia 29 września 1994 o Rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn, zm.) zwanej dalej Ustawą o Rachunkowości.

Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunko- wości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

IV. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień:

1) Rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) Standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwa- lającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad polityki rachunkowości i znaczących szacunków, oraz sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

V. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:

a) Przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku,

(12)

rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) Jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki.

VI. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

VII. Oświadczam, że w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania stwierdzono, że jednostka działa na dobrych wskaźnikach rentowności. Relacje ekonomiczne należy przyjąć za poprawne i dające dobre podstawy na przyszłość.

VIII. Jerzy Migas nr 2546 kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie sprawozdania finansowego.

Kluczowy Biegły Rewident Jerzy Migas

nr 2546

Jerzy Migas

podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

KIBR nr 1779 33-370 Muszyna, ul. Jasna 7

Nowy Sącz, 11 lipca 2016 r.

UCHWAŁA

Ryszard Mężyk prowadzący działalność gospodarczą pod nazwą Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe Ryszard Mężyk w Nowym Sączu, ul. Jana Pawła II 44, postanawia zatwierdzić sprawozdanie finansowe za 2015 rok składające się z bilansu, który zamknął się sumą bilansową 17.342.309,27 zł (słownie: siedemnaście milionów trzysta czterdzieści dwa tysiące trzysta dziewięć złotych i dwadzieścia siedem groszy), oraz rachunek zysków i strat za 2015 rok, który zamknął się zyskiem netto w wysokości 1.841.435,67 zł (słownie: jeden milion osiemset czterdzieści jeden tysięcy czterysta trzydzieści pięć złotych i sześćdziesiąt siedem groszy).

Wypracowany zysk zostanie przekazany na kapitał własny.

Nowy Sącz, 17 sierpnia 2016 r.