RAPORT KWARTALNY F O N S.A. ZAWIERAJĄCY SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE na 30 września 2017r. oraz za 9 miesięcy zakończone 30 września 2017r.

(1)

1

RAPORT KWARTALNY F O N S.A.

ZAWIERAJĄCY SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

na 30 września 2017r. oraz za 9 miesięcy zakończone 30 września 2017r.

SPORZĄDZONE WEDŁUG

MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Płock, dnia 7 listopad 2017r.

(2)

str. 2

1 Spis treści

1. Skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe 5

1.1 Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 5

1.2 Rachunek Zysków i Strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów 6

1.3 Śródroczne Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym 7

1.4 Śródroczny Rachunek Przepływów Pieniężnych 8

2 Informacje ogólne 9

3 Zasady przyjęte przy sporządzaniu kwartalnego sprawozdania finansowego Spółki 9

4 Informacje dodatkowe 12

4.1 Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (również

przeliczone na EURO) 12

4.2 Informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

oraz dokonane odpisy aktualizujące wartość składników aktywów 13

4.3 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonym i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 13 4.4 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem

najważniejszych zdarzeń 14

4.5 Informacje dotyczące przychodów oraz wyników przypadających na poszczególne segmenty branżowe

podstawy zamieszczono poniżej 17

4.6 Podatek dochodowy 22

4.7 Wartości niematerialne i prawne 22

4.8 Rzeczowe aktywa trwałe 22

4.9 Nieruchomości inwestycyjne 23

4.10 Zapasy 23

4.11 Należności 23

4.12 Środki pieniężne 24

4.13 Rozliczenia międzyokresowe 24

4.14 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 24

4.15 Kapitały 24

4.16 Struktura akcjonariatu . 25

4.17 Akcje własne 25

4.18 Zobowiązania 25

4.19 Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych 25

4.20 Połączenia jednostek gospodarczych i nabycia udziałów mniejszości 25

(3)

str. 3

4.21 Utrata kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi 26

4.22 Działalność w trakcie zaniechania 26

4.23 Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 26 4.24 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności 26 4.25 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 26 4.26 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki 28 4.27 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu

sprawozdawczego 28

4.28 Informacje o udzielonych kredytach, umowach pożyczki, poręczeń i gwarancji 28 4.29 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i

zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 29

4.30 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej 32

4.31 Informacja o zmianie sposobu (metody) ustalania wartości godziwej wycenianych instrumentów

finansowych 36

4.32 Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub

wykorzystania tych aktywów 36

4.33 Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów

wartościowych 37

4.34 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną

akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 37

4.35 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na

przyszłe wyniki finansowe emitenta 37

4.36 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły

od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 37

5 Pozostałe informacje 37

5.1 Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 38 5.2 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych,

podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 38

5.3 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników

prognozowanych. 38

5.4 Struktura kapitału i wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz z wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. 38 5.5 Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. 40

(4)

str. 4

5.6 Wskazanie postępowań toczących się przed sadem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej. 40

5.7 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż

rynkowe. 40

5.8 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwaracji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów

własnych emitenta. 40

5.9 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji

zobowiązań przez emitenta. 40

6 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w

perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. 41

6.1 Czynniki ryzyka i zagrożeń. 43

(5)

str. 5

1. Skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe

Niniejsze skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe Spółki Fon S.A. za III kwartał 2017 roku, wraz z danymi porównywalnymi sporządzone zostało zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. z 2014r. poz. 133) oraz zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) w tysiącach polskich złotych.

1.1 Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE

Z SYTUACJI FINANSOWEJ stan na

30.09.2017r.

niebadane

stan na 31.12.2016r.

zbadane

A k t y w a

I. Aktywa trwałe 34 739 40 669

Wartości niematerialne i prawne 0 0

Rzeczowe aktywa trwałe 1 439 1 521

Należności długoterminowe 0 0

Długoterminowe aktywa finansowe 32 439 38 523

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 861 625

II. Aktywa obrotowe 26 456 25 737

Zapasy 1 261 1 806

Należności krótkoterminowe 226 136

Krótkoterminowe aktywa finansowe 24 529 23 657

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 407 134

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 33 4

Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0 0

A k t y w a r a z e m ^{61 195} ^{66 406}

P a s y w a

I. Kapitał własny 60 247 65 694

Kapitał zakładowy 76 000 76 000

Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 0 0

Kapitał zapasowy 41 405 41 405

Kapitał zapasowy z połączenia spółek 16 640 16 640

Kapitał z aktualizacji wyceny -32 371 -27 335

Pozostałe kapitały rezerwowe 13 096 13 096

Zyski/straty z lat ubiegłych i roku bieżącego -54 523 -54 112

II. Zobowiązania długoterminowe 860 625

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 860 625

Kredyty i pożyczki 0 0

Zobowiązania pozostałe 0 0

III. Zobowiązania krótkoterminowe 88 87

Zobowiązania handlowe 60 56

Zobowiązania pozostałe 18 13

Rezerwy na zobowiązania 10 18

Przychody przyszłych okresów 0 0

P a s y w a r a z e m 61 195 66 406

(6)

str. 6

Wartość księgowa 60 247 65 694

Liczba akcji 47 500 000 47 500 000

Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 1,27 1,38

Rozwodniona liczba akcji 47 500 000 47 500 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,27 1,38

POZYCJE POZABILANSOWE

stan na 30.09.2017r.

niebadane

stan na 31.12.2016r.

zbadane

1. Należności warunkowe 81 628 61 764

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 60 000 41 286

- aktywa finansowe 41 286

- inne 60 000 0

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 21 628 20 478

- hipoteki na zakupionej nieruchomości 21 628 20 478

2. Zobowiązania warunkowe 0 0

Pozycje pozabilansowe, razem 81 628 61 764

1.2 Rachunek Zysków i Strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów.

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Trzy miesiące zakończone 30.09.2017r.

niebadane

Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2017r.

niebadane Trzy miesiące

zakończone 30.09.2016r.

niebadane

Dziewięć miesięcy zakończone 30.09. 2016r.

niebadane I. Przychody ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów 832 1 900 528 1 634

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów 390 524 93 307

III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II) 442 1 376 435 1 327

IV. Koszty sprzedaży 8 13 1 4

V. Koszty ogólnego zarządu 223 534 175 472

VII. Pozostałe przychody operacyjne 3 18 14 60

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 8 244 11 70

IX Zysk ( strata ) z działalności operacyjnej 206 603 262 841

X. Przychody finansowe 0 0 0 405

XI. Koszty finansowe 791 778 2 152 3 833

XII. Zysk przed opodatkowaniem -585 -175 -1 890 -2 587

XV. Podatek dochodowy 66 236 -316 620

XVI. Zysk (strata) netto -651 -411 -1 574 -3 207

Średnia ważona liczba akcji zwykłych 47 500 000 47 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,01 -0,07

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji

zwykłych 47 500 000

47 500 000

(7)

str. 7

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Trzy miesiące zakończone 30.09.2017 r.

niebadane

Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2017 r.

niebadane

Trzy miesiące zakończone 30.09.2016 r.

niebadane

Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2016 r.

niebadane Zysk/strata netto za okres

-651 -411 -1 574 -3 207

Inne całkowite dochody, w tym:

-1 367 -5 036 -2 226 -7 507

Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków

i strat w kolejnych okresach -1 367 -5 036 -2 226 -7 507

rozliczenie z kapitału z aktualizacji wyceny, w

tym: -1 367 -5 036 -2 226 -7 507

- wycena instrumentów finansowych

klasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży 0 0 0 0

Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do

rachunku zysków i strat w kolejnych okresach 0 0 0 0

Całkowity dochód za okres -2 018 -5 447 -3 800 -10 714

1.3 Śródroczne Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2017r. niebadane

Dziewięć miesięcy zakończone 30.09. 2016r. niebadane

I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO) 65 694 78 823

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0

b) korekty błędów podstawowych 0 0

I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu

do danych porównywalnych 65 694 78 823

Stan kapitału zakładowego na początek okresu 76 000 76 000

Zmiany stanu kapitału zakładowego 0 0

Stan kapitału zakładowego na koniec okresu 76 000 76 000

Akcje ( udziały) własne na początek okresu 0 0

Zmiany akcji( udziałów) własnych 0 0

Akcje ( udziały) własne na koniec okresu 0 0

Stan kapitału zapasowego na początek okresu 58 045 58 520

Zmiany stanu kapitału zapasowego 0 -475

a) zwiększenie (z tytułu) 0 0

b) zmniejszenie (z tytułu) 0 475

- wydzielenie do IFERIA SA 0 475

Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 58 045 58 045

Stan kapitałów rezerwowych z aktualizacji wyceny na początek okresu -27 335 -17 630

Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych -5 036 -7 507

a) zwiększenie (z tytułu) 0 0

b) zmniejszenie (z tytułu) 5 036 7 507

- wycena aktywów finansowych 5 036 7 507

(8)

str. 8

Stan pozostałych kapitałów rezerwowych z aktualizacji wyceny na

koniec okresu -32 371 -25 137

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 13 096 13 096

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 13 096 13 096

Nierozliczone straty z lat ubiegłych i roku bieżącego na początek

okresu -54 112 -51 164

a) zwiększenie (z tytułu) -411 -3 206

- zysk/strata za okres -411 -3 206

b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0

Straty z lat ubiegłych i roku bieżącego na koniec okresu -54 523 -54 370

Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ ) 60 247 67 634

1.4 Śródroczny Rachunek Przepływów Pieniężnych.

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

niebadane

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

I. Zysk (strata) brutto -174 -2 587

II. Korekty razem 122 4 797

Amortyzacja 165 134

Odsetki i dywidendy -1 436 -916

(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 778 7 147

Zmiana stanu pozostałych rezerw 227 -1 459

Zmiana stanu zapasów 545 -2

Zmiana stanu należności -90 138

Zmiana stanu zobowiązań 9 -287

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -264 42

Inne korekty 188 0

I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -52 2 210

Działalność inwestycyjna

I. Wpływy z działalności inwestycyjnej 1557 3671

Zbycie aktywów finansowych 694 3630

Otrzymane spłaty pożyczek 769

Odsetki otrzymane 94 41

II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 1 232 3 399

Nabycie składników wartości niematerialnych

i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 84 31

Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych

1 110 2 354

Udzielone pożyczki 38 1004

Inne wydatki 10

II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 325 272

Działalność finansowa

(9)

str. 9

I. Wpływy 0 0

II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 0 2738

Spłaty kredytów i pożyczek 0 2650

Odsetki 0 88

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0 -2 738

Przepływy pieniężne netto, razem (I+/-II+/-III) 273 -256

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 273 -256

Środki pieniężne na początek okresu 134 402

Środki pieniężne na koniec okresu 407 146

2 Informacje ogólne

2.1 Podstawowe informacje o Spółce.

NAZWA PODMIOTU: FON S.A.

FORMA PRAWNA EMITENTA: Spółka Akcyjna

SIEDZIBA I ADRES: Płock, ul. Padlewskiego 18c

NIP: 54800758 44

REGON: 070009914

NUMER KRS: 0000028913

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

- Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z),

- Wytwarzanie energii elektrycznej (PKD 35.11. Z) - Handel energia elektryczną (PKD 35.14.Z)

- Pozostałe pośrednictwo pieniężne (PKD 64.19.Z), - Działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z), - Pozostałe formy udzielania kredytów (PKD 64.92.Z), Czas trwania spółki jest nieoznaczony.

2.2 Organy Spółki.

Skład

Zarządu

 Damian Patrowicz – Członek Rady Nadzorczej oddelegowany do czasowego pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu.

Stosownymi Uchwałami Rady Nadzorczej FON S.A. do czasowego pełnienia funkcji Prezesa Zarządu został oddelegowany Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Pan Damian Patrowicz na okres: od dnia 12.01.2016r. do 11.04.2016r,, od dnia 13.04.2016r. do dnia 12.07.2016r., od dnia 15.07.2016r. do dnia 30.09.2016r oraz od dnia 02.10.2017r. do dnia 30.12.2017r.

(10)

str. 10

Skład Rady Nadzorczej

 Skład Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym i na dzień publikacji raportu okresowego przedstawia się następująco:

Wojciech Hetkowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Damian Patrowicz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – delegowany do czasowego pełnienia funkcji Prezesa Zarządu

Małgorzata Patrowicz - Sekretarz Rady Nadzorczej Jacek Koralewski - Członek Rady Nadzorczej

Martyna Patrowicz - Członek Rady Nadzorczej (od 21.09.2017r.) Marianna Patrowicz - Członek Rady Nadzorczej (do 20.09.2017r.)

W dniu 22.02.2017r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Pani Marianny Patrowicz ze skutkiem na dzień 20.09.2017r.

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w związku z powyższą rezygnacją podjęło Uchwałę, iż z dniem 21.09.2017r. powołało w ramach uzupełnienia do składu Rady Nadzorczej Panią Martynę Patrowicz.

3 Zasady przyjęte przy sporządzaniu kwartalnego sprawozdania finansowego Spółki.

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133).

Działając na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133).

Zarząd Spółki podaje do wiadomości publicznej raport kwartalny Fon S.A. za III kwartał 2017 roku.

Raport kwartalny zawiera w szczególności następujące pozycje:

 Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe w tym:

o skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej na 30.09.2017 r., 31.12.2016 r.

o skrócony śródroczny rachunek zysków i strat, skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2017 r. do 30.09.2017 r., od 01.07.2017r. do 30.09.2017r., od 01.01.2016 r. do 30.09.2016 r., od 01.07.2016 r. do 30.09.2016 r.,

o skrócone śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2017 r. do 30.09.2017 r., od 01.01.2016 r. do 30.09.2016 r.,

o skrócony śródroczny rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2017 r. do 30.09.2017 r., od 01.01.2016 r. do 30.09.2016 r.,

 informacje dodatkowe oraz inne informacje o zakresie określonym w treści Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133).

(11)

str. 11

3.1 Podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 - „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133).

Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej na 30 września 2017r., skrócony rachunek zysków strat, skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócony rachunek przepływów pieniężnych, skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za dziewięć miesięcy zakończone 30 września 2017 r. nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta. Sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2016r.

oraz za dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2016 r. podlegało badaniu przez biegłego rewidenta, który wydał opinię bez zastrzeżeń a także sprawozdanie na 30 czerwca 2017r. oraz za sześć miesięcy zakończone 30 czerwca 2017r. podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta, który również nie wniósł zastrzeżeń.

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 7 listopada 2017 roku.

Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych.

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

3.2 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego.

W przedstawionym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości, co opisane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2016r.

Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia FON S.A. z dnia 30 czerwca 2005 roku począwszy od sprawozdań finansowych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się od dnia 1 stycznia 2005 r.

sprawozdania finansowe Spółki sporządzane są zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Walutą, w której sporządzone jest niniejsze sprawozdanie jest PLN (polski złoty). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą (prezentacyjną) Spółki.

Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione w tysiącach złotych chyba, że zaznaczono inaczej.

(12)

str. 12

3.3 Zasady przeliczania podstawowych pozycji sprawozdania finansowego na EURO.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:

 pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy:

w dniu 29 września 2017 roku 1 EUR = 4,3091 PLN w dniu 30 grudnia 2016 roku 1 EUR = 4,4240 PLN

 pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym:

w okresie od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. 1 EUR = 4,2566 PLN w okresie od 1 stycznia 2016 r. do 30 września 2016 r. 1 EUR = 4,3688 PLN

4 Informacje dodatkowe

4.1 Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (również przeliczone na EURO).

Wybrane dane finansowe

w tys. PLN w tys. EUR

Dziewięć miesięcy zakończone 30.09.2017r.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

1 900 1 634 446 374

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 603 841 142 193

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -175 -2 587 -41 -592

Zysk (strata) netto -411 -3 207 -97 -734

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności

operacyjnej -52 2 210 -12 506

inwestycyjnej 325 272 76 62

finansowej 0 -2 738 0 -627

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 273 -256 64 -59

Aktywa razem *

61 195 66 406 14 201 15 010

Zobowiązania długoterminowe*

860 625 200 141

Zobowiązania krótkoterminowe *

88 87 20 20

Kapitał własny *

60 247 65 694 13 981 14 849

Kapitał zakładowy *

76 000 76 000 17 637 17 179

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (w szt.)

47 500 000 47 500 000 47 500 000 47 500 000 Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EURO)

-0,01 -0,07 0,00 -0,02

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) *

1,27 1,38 0,29 0,31

(13)

str. 13 Uwaga! Dla pozycji bilansowych oznaczonych gwiazdką prezentowane dane obejmują w kolumnie drugiej i czwartej stan na dzień 31.12.2016 roku.

4.2 Informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonane odpisy aktualizujące wartość składników aktywów.

W ciągu dziewięciu miesięcy 2017 r. dokonano następujących zmian rezerw i odpisów aktualizujących:

Rezerwa na podatek dochodowy / w tys. zł/

Stan na 01.01.2017r. Zwiększenie rezerwy Rozwiązanie rezerwy Stan na 30.09.2017r.

625 258 23 860

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego / w tys. zł/

Stan na 01.01.2017r. Zwiększenie aktywów Rozwiązanie aktywów Stan na 30.09.2017r.

625 1 002 767 860

Pozostała rezerwa krótkoterminowa / w tys. zł/

Stan na 01.01.2017r. Zwiększenie rezerwy Rozwiązanie rezerwy Stan na 30.09.2017r.

18 0 8 10

Odpis aktualizujący należności / w tys. zł/

Stan na 01.01.2017r. Zwiększenie Zmniejszenie Stan na 30.09.2017r.

942 0 10 932

Odpis aktualizujący zapasy / w tys. zł/

Stan na 01.01.2017r. Zwiększenie Zmniejszenie Stan na 30.09.2017r.

0 226 226 0

Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe / w tys. zł/

Stan na 01.01.2017r. Zmiany Stan na 30.09.2017r.

-27 976 -5 272 -33 248

4.3 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonym i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Sprawozdanie finansowe sporządzone za III kwartał 2017 roku, oraz obejmujące dane porównywalne za III kwartał 2016 i za rok 2016 nie zawiera różnic.

Nie dokonywano korekt błędów dotyczących poprzednich okresów.

(14)

str. 14

4.4 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport,

wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń.

Emitent w okresie dziewięciu miesięcy 2017 roku odnotował:

 przychody ze sprzedaży produktów w wysokości 1.900 tys. zł.

• zysk brutto na sprzedaży w wysokości 1.376 tys. zł,

• zysk z działalności operacyjnej w wysokości 603 tys. zł

• stratę netto z działalności gospodarczej w wysokości 411 tys. zł.

 Koszty finansowe w wysokości 778 tys. zł.

• koszty ogólnego zarządu w okresie sprawozdawczym wynosiły 534 tys. zł.

w okresie sprawozdawczym III kwartału 2017 roku Emitent odnotował:

 przychody ze sprzedaży produktów w wysokości 832 tys. zł.

• zysk brutto na sprzedaży w wysokości 442 tys. zł,

• zysk z działalności operacyjnej w wysokości 206 tys. zł

• stratę netto z działalności gospodarczej w wysokości 651 tys. zł.

 Koszty finansowe w wysokości 791 tys. zł.

• koszty ogólnego zarządu w okresie sprawozdawczym wynosiły 223 tys. zł.

W okresie sprawozdawczym Emitent uzyskiwał przychody głownie z posiadanych elektrowni wiatrowych, działalności pożyczkowej tj. odsetek od udzielonych pożyczek, rozliczenia umowy pożyczki udziałów, a także wynajmu nieruchomości.

Na dzień publikacji sprawozdania z działalności Spółka posiada 12 899 szt. udziałów w niepublicznej Spółce IFEA Sp. z o.o. , o wartości nabycia 64.495 tys. zł. Zarząd Spółki po otrzymaniu sprawozdania finansowego spółki IFEA Sp. z o.o. podjął decyzję o aktualizacji wyceny tego aktywa finansowego do wartości godziwej na dzień bilansowy 30.09.2017r. Po dokonaniu analizy wartości godziwej posiadanych udziałów, Zarząd według swojej najlepszej wiedzy podjął decyzję o dokonaniu zwiększenia dotychczasowego odpisu aktualizacyjnego wartości godziwej udziałów, obciążając kapitał z aktualizacji wyceny dodatkową kwotą (-) 1.433 tys. zł. Dotychczas prezentowana wartość 12.899 udziałów IFEA Sp. z o.o. w sprawozdaniu finansowym Emitenta na 30.06.2017 roku wynosiła 32.680 tys. zł, zaś obecna wartość udziałów IFEA Sp. z o.o. po dokonaniu korekty odpisu na 30.09.2017r. wynosi 31.247 tys. zł.

Łączna narastająca wartość dokonanych odpisów obciążających kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu okresowych wycen tego aktywa od dnia nabycia wynosi 33.248 tys. zł.

Zarząd zwraca uwagę, że lokowanie pieniędzy w papierach wartościowych daje szansę korzyści w różnej skali, ale nie jest pozbawione ryzyka, iż nie tylko nie spełnią się oczekiwane zyski, ale może wystąpić częściowa lub nawet całkowita utrata kapitału zainwestowanego w walorach. Ryzyko to występuje w różnej postaci i z niejednakowym nasileniem. Dla danego waloru można rozpoznać następujące rodzaje ryzyka: rynkowego, inaczej systematycznego, finansowego, bankructwa emitenta, częściowego wstrzymania lub ograniczenia dochodów, inflacji, walutowego, płynności.

4.4.1 Wykaz najważniejszych zdarzeń w okresie sprawozdawczym

 Oddelegowanie Członka Rady Nadzorczej do pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu.

Emitent w dniu 03.07.2017r. raportem bieżącym nr 46/2017 poinformował, że Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 03.07.2017r. postanowiła oddelegować na mocy art. 383 § 1 k.s.h. do pełnienia

(15)

str. 15 funkcji Prezesa Zarządu na okres od dnia 04.07.2017r. do dnia 29.09.2017r. Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki Pana Damiana Patrowicz.

 Zmiana terminu publikacji raportu półrocznego za pierwsze półrocze 2017 roku.

W dniu 04.08.2017r. Emitent poinformował, w nawiązaniu do treści raportu bieżącego nr 10/2017 z dnia 02.02.2017 r. w sprawie harmonogramu przekazywania raportów okresowych w 2017 roku, że dokonuje zmiany terminu publikacji raportu okresowego - raportu za pierwsze półrocze 2017 roku.

Zgodnie z treścią raportu nr 10/2017 z dnia 02.02.2017 r. publikacja raportu okresowego za pierwsze półrocze 2017 roku planowana była na dzień 21.08.2017r.

Zarząd Emitenta poinformował, że nową datą publikacji raportu okresowego za pierwsze półrocze 2017 roku będzie dzień 01.09.2017r.

 Aktualizacja wartości aktywów finansowych.

W związku z prowadzonymi przez Zarząd Spółki pracami nad raportem za I półrocze 2017roku, którego publikacja przewidziana została na dzień 01.09.2017r., Zarząd Emitenta w dniu 30.08.2017r. podjął decyzję o dokonaniu na dzień bilansowy 30.06.2017r. aktualizacji wyceny wartość aktywów finansowych Spółki.

Aktualizacją wartości w kwocie 821 tys. zł objęte zostały udziały spółki IFEA Sp. z o.o. w Płocku.

Emitent podjął decyzję o dokonaniu aktualizacji wartości w aktywach finansowych Emitenta z tytułu zmiany wartości udziałów IFEA Sp. z o.o. w II kwartale roku obrachunkowego dokonując zwiększenia odpisu o kwotę 821 tys. zł.

W konsekwencji opisanej powyżej wyceny wartości aktywów, kapitał z aktualizacji wyceny Emitenta zostanie obciążony za 6 miesięcy obrachunkowych łączną kwotą odpisu 3.839 tys. zł. Dotychczas prezentowana wartość 12.899 udziałów IFEA Sp. z o.o. w sprawozdaniu finansowym Emitenta na 31.03.2017 roku to 33.502 tys. zł, zaś wartość udziałów IFEA Sp. z o.o. po dokonaniu korekty odpisu na 30.06.2017r. wynosi 32.680 tys. zł. Łączna narastająca wartość dokonanych odpisów z tytułu okresowych wycen tego aktywa przez kapitał z aktualizacji wyceny od daty nabycia wynosi 31.815 tys.

zł.

Podstawą dokonania odpisów było przeprowadzenie przez Zarząd Emitenta analiz finansowych w oparciu o otrzymane dane finansowe spółki IFEA Sp. z o.o.

 Zmiany w Radzie Nadzorczej Emitenta.

W dniu 21.09.2017r. raportem bieżącym nr 49/2017 Emitent poinformował, że z dniem 21.09.2017r.

w życie weszła uchwała nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27.04.2017r.w sprawie uzupełnienia składu Rady Nadzorczej Spółki w związku ze złożoną przez Panią Mariannę Patrowicz rezygnacją z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 12/2017 z dnia 22.02.2017r.

W związku z powyższym na mocy uchwały nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27.04.2017r. z dniem 21.09.2017r. skład Rady Nadzorczej spółki uzupełniony został o nowego Członka Panią Martynę Patrowicz.

 Oddelegowanie Członka Rady Nadzorczej do pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu.

Raportem bieżącym nr 50/2017 z dnia 29.09.2017r. Emitent poinformował, że Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 29.09.2017r. postanowiła oddelegować na mocy art. 383 § 1 k.s.h. do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu na okres od dnia 02.10.2017r. do dnia 30.12.2017r. Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki Pana Damiana Patrowicz.

(16)

str. 16

 Zamiar uzyskania statusu Spółki Europejskiej przez Emitenta.

W dniu 29.09.2017r. Emitent poinformował, że powziął zamiar uzyskania statusu Spółki Europejskiej (societas europaea - SE) w rozumieniu Ustawy z dnia 4 marca 2005 r. o europejskim zgrupowaniu interesów gospodarczych i spółce europejskiej.

Emitent podjął decyzję o zapoczątkowaniu procedury uzyskania statusu Spółki Europejskiej w związku z tym, że upatruje szeregu korzyści jej akcjonariuszy jakie wiążą się z jego posiadaniem.

W szczególności Zarząd Emitenta zauważa, że status Spółki Europejskiej otwiera Emitentowi łatwiejszy dostęp do rynków wszystkich krajów Unii Europejskiej oraz zapewnia należytą rozpoznawalność formy prawnej na terenie całej Unii Europejskiej wśród klientów i kontrahentów. Nadto Zarząd Emitenta zauważa, że jedną z zalet statusu Spółki Europejskiej jest znaczne zwiększenie mobilność podmiotu w ramach państw Unii Europejskiej.

Emitent poinformował, że w celu osiągnięcia statusu Spółki Europejskiej zamierza w najbliższym czasie założyć podmiot w 100% zależny w jednym z państw członkowskich Unii Europejskiej a następnie przeprowadzić proceduję połączenia transgranicznego połączenia poprzez przejęcie podmiotu zależnego. (Rb nr 51/2017)

4.4.2 Wykaz najważniejszych zdarzeń po okresie sprawozdawczym tj. po 30.09.2017r.

 Rejestracja podmiotu zależnego prawa czeskiego.

Raportem nr 52/2017 Emitent poinformował, że w dniu 10.10.2017r. powziął informację o rejestracji podmiotu zależnego w którego kapitale oraz ogólnej liczbie głosów Emitent posiada 100% udziału.

Emitent poinformował, że w dniu w dniu 09.10.2017r. czeski Sąd Rejestrowy dokonał rejestracji spółki akcyjnej prawa czeskiego pod nazwą FON1 Polska a.s. z siedzibą w Ostravie. Jedynym Członkiem Zarządu spółki zależnej jest Pan Damian Patrowicz Członek Rady Nadzorczej Emitenta delegowany do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu, jedynym Członkiem Rady Nadzorczej spółki zależnej jest Pan Robert Ogrodnik.

Emitent wskazał, że w najbliższym czasie zamierza podjąć działania mające na celu połączenie spółki zależnej prawa czeskiego z Emitentem w celu uzyskania statusu Spółki Europejskiej.

 Zmiana składu Komitetu Audytu Emitenta.

W dniu 20.10.2017r. Emitent poinformował, że na posiedzeniu w dniu 20.10.2017r. Rada Nadzorcza Spółki postanowiła dokonać zmiany dotychczasowego składu osobowego Komitetu Audytu.

Rada Nadzorcza Emitenta postanowiła o powołaniu Komitetu Audytu w następującym składzie:

Wojciech Hetkowski - Przewodniczący Komitetu Audytu Martyna Patrowicz - Członek Komitetu Audytu

Jacek Koralewski - Członek Komitetu Audytu

W ocenie Rady Nadzorczej Komitet Audytu we wskazanym powyżej składzie spełnia wymagania określone w art. 128 ust. 1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5, i 6 Ustawy o biegłych rewidentach. (Rb nr 53/2017)

 Rejestracja zmian Statutu Spółki.

W dniu 30.10.2017r. raportem bieżącym nr 54/2017 Zarząd Emitenta poinformował, że w dniu 30.10.2017r. na podstawie pobranego drogą elektroniczną odpisu aktualnego Spółki, powziął informację o rejestracji zmian w rejestrze KRS Spółki.

(17)

str. 17 Emitent informował, że Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 30.10.2017r. dokonał rejestracji zmian Statutu Spółki wynikających z treści uchwały 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27.04.2017r.

opublikowanych raportem z dnia 27.04.2017r. o nr 27/2017.

Emitent wskazał, że zgodnie z treścią Uchwały nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta, Sąd Rejestrowy dokonał zmian Statutu Spółki w zakresie obniżenia kapitału zakładowego Spółki.

Na mocy uchwały nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27.04.2017r. uległ zmianie § 7 Statutu Spółki, który otrzymał brzmienie:

§ 7

Kapitał zakładowy spółki wynosi 23.750.000,00 zł (dwadzieścia trzy miliony siedemset pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) i dzieli się na 47.500.000 (czterdzieści siedem milionów pięćset tysięcy) akcji o wartości nominalnej 0,50 (pięćdziesiąt groszy) każda, w tym:

a/ 47.500.000 (czterdzieści siedem milionów pięćset tysięcy) akcji zwykłych serii A na okaziciela, W załączeniu do opublikowanego raportu nr 54/2017 Emitent przekazał również do wiadomości publicznej aktualny tekst jednolity Statutu Spółki uwzględniający zmiany zarejestrowane przez Sąd.

 Aktualizacja wartości aktywów finansowych Emitenta.

W związku z prowadzonymi przez Zarząd Spółki pracami nad raportem za III kwartał 2017 roku , którego publikacja przewidziana została na dzień 07.11.2017r., Zarząd Emitenta w dniu 31.10.2017r. podjął decyzję o dokonaniu na dzień bilansowy 30.09.2017r. aktualizacji wyceny wartość aktywów finansowych Spółki. Aktualizacją wartości w kwocie 1.433 tys. zł objęte zostały udziały spółki IFEA Sp.

z o.o. w Płocku.

Emitent wskazał, że na dzień 30.09.2017r. oraz na dzień publikacji raportu o aktualizacji wartości posiada 12.899 udziałów spółki IFEA Sp. z o.o., która to liczba stanowi 44,58% udziału w kapitale zakładowym oraz uprawnia do oddania 12.899 głosów stanowiących 44,58% ogólnej liczbie głosów IFEA Sp. z o.o.

Emitent podjął decyzję o dokonaniu aktualizacji wartości w aktywach finansowych Emitenta z tytułu zmiany wartości udziałów IFEA Sp. z o.o. w III kwartale roku obrachunkowego dokonując zwiększenia odpisu o kwotę 1.433 tys. zł.

Emitent poinformował, że dotychczas prezentowana wartość 12.899 udziałów IFEA Sp. z o.o. w sprawozdaniu finansowym Emitenta na 30.06.2017 roku wynosiła 32.680 tys. zł, zaś wartość udziałów IFEA Sp. z o.o. po dokonaniu korekty odpisu na 30.09.2017r. wynosi 31.247 tys. zł. Łączna narastająca wartość dokonanych odpisów z tytułu okresowych wycen tego aktywa przez kapitał z aktualizacji wyceny od daty nabycia wynosi 33.248 tys. zł.

Podstawą dokonania odpisów było przeprowadzenie przez Zarząd Emitenta analiz finansowych w oparciu o otrzymane dane finansowe spółki IFEA Sp. z o.o. (Rb nr 55/2017)

4.5 Informacje dotyczące przychodów oraz wyników przypadających na poszczególne segmenty branżowe podstawy zamieszczono poniżej.

Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością.

W III kwartale roku 2017 Spółka wyodrębniła następujące segmenty operacyjne:

 sprzedaż działek

 działalność finansowa ( udzielone pożyczki)

(18)

str. 18

 sprzedaż energii

 pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane

DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY za okres 2017-01-01 do

2017-09-30

Sprzedaż

działek Sprzedaż energii

Działalność finansowa

Pozostałe w tym przychody

i koszty nieprzypisane

Razem

I. Przychody segmentu 317 115 1 436 32 1 900

II. Koszty segmentu 332 192 0 0 524

III Wynik brutto segmentu z

dział. gospodarczej -15 -77 1 436 32 1 376

I Koszty sprzedaży 8 5 0 0 13

II Koszty zarządu 524 524

III Pozostałe przychody

operacyjne 18 18

IV Pozostałe koszty operacyjne 244 244

V Przychody finansowe 0 0

VI Koszty finansowe 778 778

ZYSK PRZED

OPODATKOWANIEM -175

Powyższe przychody stanowią przychody od klientów zewnętrznych. W bieżącym roku nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.

Zysk segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów administracji i wynagrodzenia zarządu oraz przychodów i kosztów finansowych

Aktywa i zobowiązania segmentów

Aktywa segmentów stan na 30.09.2017r.

Sprzedaż działek 1 407

Sprzedaż energii 1 251

Działalność finansowa 661

Pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane 15

Aktywa niealokowane 57 862

Razem aktywa 61 195

Zobowiązania segmentów stan na 30.09.2017r.

Sprzedaż działek 4

Sprzedaż energii 39

Zobowiązania niealokowane 888

Razem zobowiązania 948

 Do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje się wszystkie aktywa, z wyjątkiem aktywów z tytułu podatku bieżącego i odroczonego, pozostałych aktywów finansowych,

(19)

str. 19 krótkoterminowych aktywów finansowych. Aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze przyporządkowano do danego segmentu w oparciu o racjonalne przesłanki.

 Do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje się wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem pozostałych zobowiązań finansowych, zobowiązań z tytułu podatku bieżącego i odroczonego. Zobowiązania przypisane do różnych segmentów sprawozdawczych przydzielono proporcjonalnie do wartości aktywów segmentów.

Pozostałe informacje o segmentach na dzień 30.09.2017r.

POZOSTAŁE INFORMACJE AMORTYZACJA

ZWIĘKSZENIA AKTYWÓW TRWAŁYCH

Działalność finansowa 26 63

Pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane 1 1

Razem 165 83

Informacje geograficzne na dzień 30.09.2017r.

Poniżej przedstawiono przychody od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne oraz informacje o aktywach trwałych w rozbiciu na lokalizacje tych aktywów:

OBSZAR GEOGRAFICZNY DLA SPRZEDAŻY DOMÓW

PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH

AKTYWA TRWAŁE

MIKOŁÓW 317 45

Razem dla sprzedaży działek 317 45

OBSZAR GEOGRAFICZNY DLA SPRZEDAŻY ENERGII PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH

AKTYWA TRWAŁE

KUCZBORK 115 1 183

Razem dla sprzedaży energii 115 1 183

OBSZAR GEOGRAFICZNY DLA DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH

AKTYWA TRWAŁE

PŁOCK 1 436 206

Razem dla działalności finansowej 1 436 206

OBSZAR GEOGRAFICZNY DLA SPRZEDAŻY POZOSTAŁEJ PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH

AKTYWA TRWAŁE

PŁOCK 32 5

Razem dla sprzedaży pozostałej 32 5

Informacje o wiodących klientach

W przychodach spółki dotyczących segmentu działalności finansowej uwzględniono przychody w wysokości 1 340 tys. zł z tytułu sprzedaży do największego klienta Spółki. Wartość ta stanowi 70,53 % z całości przychodów.

(20)

str. 20 W III kwartale roku 2016 Spółka wyodrębniła następujące segmenty operacyjne:

 sprzedaż działek

 działalność finansowa ( udzielone pożyczki)

 sprzedaż energii

 pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane

DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY za okres 2016-01-01 do

2016-09-30

Sprzedaż

działek Sprzedaż energii

Działalność finansowa

Pozostałe w tym przychody

i koszty nieprzypisane

Razem

I. Przychody segmentu 0 182 1 442 10 1 634

II. Koszty segmentu 9 298 0 0 307

III Wynik brutto segmentu z

dział. gospodarczej -9 -116 1 442 10 1 327

I Koszty sprzedaży

4 4

II Koszty zarządu

472 472 III Pozostałe przychody

operacyjne 60 60

IV Pozostałe koszty operacyjne

70 70

V Przychody finansowe

405 405 VI Koszty finansowe

3 833 3 833 ZYSK PRZED

OPODATKOWANIEM -2 587

Powyższe przychody stanowią przychody od klientów zewnętrznych. W bieżącym roku nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.

Zysk segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty bez alokacji kosztów administracji i wynagrodzenia zarządu oraz przychodów i kosztów finansowych

Aktywa i zobowiązania segmentów

Aktywa segmentów stan na 30.09.2016r.

Aktywa niealokowane 64 606

Razem aktywa 68 301

(21)

str. 21 Zobowiązania segmentów stan na 30.09.2016r.

Sprzedaż energii 7

Zobowiązania niealokowane 578

Razem zobowiązania 667

 Do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje się wszystkie aktywa, z wyjątkiem aktywów z tytułu podatku bieżącego i odroczonego, pozostałych aktywów finansowych, krótkoterminowych aktywów finansowych. Aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze przyporządkowano do danego segmentu w oparciu o racjonalne przesłanki.

 Do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje się wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem pozostałych zobowiązań finansowych, zobowiązań z tytułu podatku bieżącego i odroczonego. Zobowiązania przypisane do różnych segmentów sprawozdawczych przydzielono proporcjonalnie do wartości aktywów segmentów.

Pozostałe informacje o segmentach na dzień 30.09.2016r.

POZOSTAŁE INFORMACJE AMORTYZACJA

ZWIĘKSZENIA AKTYWÓW TRWAŁYCH

Działalność finansowa 4 0

Pozostałe w tym przychody i koszty nieprzypisane 0 0

Razem 134 31

Informacje geograficzne na dzień 30.09.2016r.

Poniżej przedstawiono przychody od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne oraz informacje o aktywach trwałych w rozbiciu na lokalizacje tych aktywów: