MSIG 218/2017 (5335) poz

(1)

[BMSiG-28833/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 rok I. Informacje ogólne:

1. Nazwa, siedziba i adres organizacji - IŻOWSKI-USŁUGI Adam Iżowski, ul. Lipowa 8, 38-524 Besko, Polska.

2. Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych - Firma nie posiada innych jednostek organizacyjnych.

3. Podstawowy przedmiot działalności wg PKD - 0161Z - Działalność usługowa wspomagająca produkcję roślinną.

4. Właściwy organ prowadzący rejestr, data wpisu, numer w ewidencji - Ewidencja Działalności Gospodarczej Wójta Gminy Besko, kontynuacja 01.07.2003 r., numer 299.

5. Statystyczny numer identyfikacyjny w systemie REGON - 370562576.

6. Numer identyfikacji podatkowej - 6871275223.

7. Wysokość kapitału zakładowego - 10.192.950,43 złotych.

8. Dane dotyczące właścicieli (imię i nazwisko, adres zamieszkania, PESEL):

- Adam Iżowski zam. ul. Lipowa 8, 38-524 Besko, 53073007014

9. Okres objęty sprawozdaniem finansowym - Sprawozdanie finansowe prezentuje charakterystykę działalności za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

11. Przyjęty w jednostce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych.

12. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności.

13. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego - Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów.

II. Omówienie przyjętych zasad (polityki rachunkowości):

1. Firma prowadzi rachunkowość zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 ze zm.).

2. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości.

3. Dla potrzeb ujmowania księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych spółka przyjęła następujące ustalenia:

- Obiekty mające cechy środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, których jednostkowa wartość nie przekracza kwoty 3.500,00 zł odpisuje się w miesiącu oddania do używania w koszty materiałów po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia,

- Dla przedmiotów o wartości początkowej ponad 1.000,00 zł do 3.500,00 zł prowadzi się ewidencję ilościowo-warto- ściową na koncie pozabilansowym 394 - „Wyposażenie w używaniu”,

- Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne powyżej 3.500,00 zł podlegają amortyzacji począwszy od następnego miesiąca po ich wydaniu do używania. według metody liniowej lub degresywnej.

4. Jednostka stosuje uproszczenie w zakresie klasyfikacji umów leasingu według kryteriów określonych przepisami prawa podatkowego, zamiast przepisami art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości. W jednostce nie tworzy się rezerw.

5. Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Należności sporne, wątpliwe lub znacznie przeterminowane obejmuje się odpisami aktualizującymi ich wartość, z uwzględnieniem art. 35b ustawy o rachunkowości.

6. Materiały przekazuje się bezpośrednio do zużycia i odpisuje w koszty działalności w pełnej ich wartości wynikającej z fak- tur (rachunków) pod datą ich zakupu. Na dzień bilansowy drogą inwentaryzacji ustala się stan końcowy i wycenę tych składników aktywów oraz dokonuje się korekty kosztów o wartość tego stanu.

7. Firma prowadzi konta ksiąg pomocniczych dla materiałów i towarów metodą ewidencji ilościowo-wartościowej, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych.

8. Przedsiębiorstwo na dzień nabycia wycenia towary i materiały w cenach zakupu.

9. Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów i towarów, wycenia się w cenach zakupu usta- lonych przy zastosowaniu metody FIFO - pierwsze przyszło - pierwsze wyszło.

10. Rozchód towarów z magazynu i wartość stanu końcowego wycenia się metodą FIFO.

11. Do przeliczenia należności i zobowiązań w walutach obcych jednostka stosuje - analogicznie jak do celów podatkowych - kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu.

(2)

12. Inwentaryzację rzeczowych składników majątku organizacja przeprowadza:

- środków trwałych - raz na 4 lata, - towarów - raz na rok.

13. Pozostałe składniki majątku spółka inwentaryzuje na ostatni dzień każdego roku obrotowego.

14. Sprawozdanie finansowe jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz na każdy inny dzień bilansowy.

15. Sprawozdanie finansowe obejmuje bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz informację dodatkową.

16. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym.

17. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym.

Samodzielna Księgowa Małgorzata Filipczak

Właściciel Adam Iżowski

Bilans rok 2016

Poz. Nazwa pozycji Na koniec roku

2016.12.31

Na koniec ub.

roku 2015.12.31

1 2 3 4 5 6

A Aktywa trwałe 3 047 944,50 4 056 303,06

I Wartości niematerialne i prawne 2 000,00 6 000,00

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2 Wartość firmy 0,00 0,00

3 Inne wartości niematerialne i prawne 2 000,00 6 000,00

II Rzeczowe aktywa trwałe 3 045 944,50 4 050 303,06

1 Środki trwałe 2 932 123,36 3 923 353,36

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 065,99 4 535,14

c) urządzenia techniczne i maszyny 2 212 336,51 2 800 315,20

d) środki transportu 637 299,11 1 023 164,13

e) inne środki trwałe 78 421,75 95 338,89

2 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 113 821,14 126 949,70

III Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażo-

wanie w kapitale 0,00 0,00

3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 Nieruchomości 0,00 0,00

2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

-(1) udziały lub akcje 0,00 0,00

-(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00

-(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00

(3)

1 2 3 4 5 6

-(4) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B Aktywa obrotowe 15 127 854,71 10 427 361,17

I Zapasy 5 407 787,63 5 973 626,10

1 Materiały 623 141,17 787 199,25

2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00

3 Produkty gotowe 0,00 0,00

4 Towary 4 784 031,15 5 186 426,85

5 Zaliczki na dostawy i usługi 615,31 0,00

II Należności krótkoterminowe 5 980 935,98 3 273 083,33

1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

-(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00

-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

-(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

3 Należności od pozostałych jednostek 5 980 935,98 3 273 083,33

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 480 779,71 3 100 320,52

-(1) do 12 miesięcy 5 480 779,71 3 100 320,52

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdro-

wotnych oraz innych tytułów poblicznoprawnych 458 564,51 145 655,00

c) inne 33 009,20 3 325,80

d) dochodzone na drodze sądowej 8 582,56 23 782,01

III Inwestycje krótkoterminowe 741 567,13 69 463,10

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 741 567,13 69 463,10

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

(4)

1 2 3 4 5 6

-(4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

-(4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 741 567,13 69 463,10

-(1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach 741 567,13 69 463,10

-(2) inne środki pieniężne 0,00 0,00

-(3) inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 997 563,97 1 111 188,64

C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00

D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

Suma 18 175 799,21 14 483 664,23

Bilans - pasywa rok 2016

Poz. Nazwa pozycji Na koniec roku

2016.12.31

Na koniec ub.

roku 2015.12.31

1 2 3 4 5 6

A Kapitał (fundusz) własny 10 355 019,16 9 622 521,53

I Kapitał (fundusz) podstawowy 10 192 950,43 9 492 597,83

II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00

-(1) nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością

nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00

-(1) z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00

IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00

-(1) tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00

-(2) na udziały (akcje) własne 0,00 0,00

V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

VI Zysk (strata) netto 162 068,73 129 923,70

VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 820 780,05 4 861 142,70

I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

-(1) długoterminowa 0,00 0,00

-(2) krótkoterminowa 0,00 0,00

3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

-(1) długoterminowe 0,00 0,00

-(2) krótkoterminowe 0,00 0,00

(5)

1 2 3 4 5 6

II Zobowiązania długoterminowe 0,00 967 888,75

1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 967 888,75

a) kredyty i pożyczki 0,00 967 888,75

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

e) inne 0,00 0,00

III Zobowiązania krótkoterminowe 7 820 780,05 3 893 253,95

1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

-(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

-(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

3 Zobowiazania wobec pozostałych jednostek 7 820 780,05 3 893 253,95

a) kredyty i pożyczki 1 282 924,40 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 086 163,76 3 741 759,11

-(1) do 12 miesięcy 5 086 163,76 3 741 759,11

-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 1 235 714,29 1 935,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych 144 334,57 77 373,05

h) z tytułu wynagrodzeń 66 679,72 57 469,72

i) inne 4 963,31 14 717,07

4 Fundusze specjalne 0,00 0,00

IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

-(1) długoterminowe 0,00 0,00

-(2) krótkoterminowe 0,00 0,00

Suma 18 175 799,21 14 483 664,23

Właściciel Adam Iżowski 31.03.2017 r.

(6)

Jednostronny Rachunek zysków i strat rok 2016

(wariant porównawczy)

Poz. Nazwa pozycji Na koniec

2016.12.31 Rok ubiegły

1 2 3 4 5 6

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 28 539 382,37 21 698 516,50

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 23 619 421,42 17 706 558,91

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniej-

szenie - wartość ujemna) 0,00 0,00

III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 919 960,95 3 991 957,59

B Koszty działalności operacyjnej 28 495 203,88 21 843 631,46

I Amortyzacja 866 965,03 1 079 945,90

II Zużycie materiałów i energii 4 478 688,32 3 539 659,43

III Usługi obce 14 894 651,37 10 514 241,70

IV Podatki i opłaty, w tym: 1 327 873,99 841 802,33

- podatek akcyzowy 0,00

V Wynagrodzenia 922 581,12 678 214,16

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 198 761,73 152 558,58

- emerytalne 0,00 0,00

VII Pozostałe koszty rodzajowe 1 201 498,63 1 161 713,48

VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 604 183,69 3 875 495,88

C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 44 178,49 -145 114,96

D Pozostałe przychody operacyjne 334 386,48 443 877,78

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 264 393,00 352 628,70

II Dotacje 7 239,93 40 903,29

III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

IV Inne przychody operacyjne 62 753,55 50 345,79

E Pozostałe koszty operacyjne 137 393,62 95 985,68

I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

III Inne koszty operacyjne 137 393,62 95 985,68

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 241 171,35 202 777,14

G Przychody finansowe 224 477,82 152 025,39

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00

a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

II Odsetki, w tym: 4 263,72 139,48

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostek powiązanych 0,00 0,00

(7)

1 2 3 4 5 6

IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

V Inne 220 214,10 151 885,91

H Koszty finansowe 303 580,44 224 878,83

I Odsetki, w tym: 68 210,95 97 126,62

- dla jednostek powiązanych 0,00 0,00

II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

IV Inne 235 369,49 127 752,21

I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 162 068,73 129 923,70

J Podatek dochodowy 0,00 0,00

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00

L Zysk (strata) netto (I-J-K) 162 068,73 129 923,70

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

jednostka obliczeniowa: zł

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2016 2015

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 622 521,53 7 330 067,38 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 622 521,53 7 330 067,38 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 492 597,83 7 223 938,73

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 700 352,60 2 268 659,10

a) zwiększenie (z tytułu) 700 352,60 2 268 659,10

- wydania udziałów (emisji akcji)

- WPŁAT WŁAŚCICIELA 570 428,90 2 162 530,45

- PRZENIESIENIA ZYSKU 129 923,70 106 128,65

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- umorzenia udziałów (akcji)

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 192 950,43 9 492 597,83 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

(8)

1 2 3 4

- pokrycia straty

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 129 923,70 106 128,65

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 129 923,70 106 128,65

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 129 923,70 106 128,65

- podziału zysku z lat ubiegłych

b) zmniejszenie (z tytułu) 129 923,70 106 128,65

- PODZIAŁ ZYSKU 129 923,70 106 128,65

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

6. Wynik netto 162 068,73 129 923,70

a) zysk netto 162 068,73 129 923,70

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 355 019,16 9 622 521,53 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

(9)

sporządzony za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(metoda pośrednia)

jednostka obliczeniowa:

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2016 2015

1 2 3 4

A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 162 068,73 129 923,70

II. Korekty razem -713 004,83 -111 260,83

1. Amortyzacja 866 965,03 1 079 945,90

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 68 210,95 97 126,62

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -264 393,00 -352 628,70

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów 565 838,47 -2 793 029,28

7. Zmiana stanu należności -2 707 852,65 3 448 847,49

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów 2 644 601,70 -568 507,27

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 886 375,33 -1 023 015,59

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -550 936,10 18 662,87 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 589 500,00 1 005 524,30

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 589 500,00 1 005 524,30

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 183 713,47 2 045 731,19

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 183 713,47 2 045 731,19

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe

(10)

1 2 3 4 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 405 786,53 -1 040 206,89 C. Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 1 311 991,77 2 962 530,45

1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 741 562,87 800 000,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 570 428,90 2 162 530,45

II. Wydatki 494 738,17 1 893 314,86

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wpływy na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 426 527,22 1 796 188,24

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8. Odsetki 68 210,95 97 126,62

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 817 253,60 1 069 215,59 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 672 104,03 47 671,57

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 672 104,03 47 671,57

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 69 463,10 21 791,53

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F.+/-D.), w tym 741 567,13 69 463,10

- o ograniczonej możliwości dysponowania

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Adama Iżowskiego

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Iżowski-Usługi Adam Iżowski z siedzibą w Besku przy ul. Lipowej 8, na które składają się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

- bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 18 175 799,21 zł;

- rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości:

162 068,73 zł;

- zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 732 497,63 zł;

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 672 104,03 zł;

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

Właściciel Adam Iżowski jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r.

(11)

nawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Adam Iżowski jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powsta- łych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel Adam Iżowski jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację mająt- kową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystą- pienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:

a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki.

Kluczowy Biegły Rewident Agnieszka Lew nr w rejestrze 11556

przeprowadzający badanie w imieniu:

ReVISION-RZESZÓW Józef Król Sp. z o.o. Sp.k.

35-312 Rzeszów, ul. Pelczara 6C/8 nr w rejestrze 691 Rzeszów, dnia 28 czerwca 2017 roku

Zarządzenie Właściciela firmy Iżowski-Usługi Adam Iżowski w Besku z dnia 30.06.2017 roku

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania i podziału zysku za rok 2016 Działając na podstawie art. 53 ust. 1 Ustawy o rachunkowości zarządzam, co następuje:

§ 1

Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016, obejmujące:

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową w kwocie 18 175 799,21 zł (słownie: osiemnaście milionów sto siedemdziesiąt pięć tysięcy siedemset dziewięćdziesiąt dziewięć złotych 21/100),

(12)

- rachunek zysków i strat za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. wykazujący zysk bilansowy netto w kwocie 162 068,73 zł (słownie: sto sześćdziesiąt dwa tysiące sześćdziesiąt osiem złotych 73/100),

- zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 732 497,63 zł (słownie: siedemset trzydzieści dwa tysiące czterysta dziewięćdziesiąt siedem złotych 63/100), - rachunek przepływów pieniężnych za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych

o kwotę 672 104,03 zł (słownie: sześćset siedemdziesiąt dwa tysiące sto cztery złote 03/100).

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

§ 2

Zysk za rok 2016 w całości przeznaczam na powiększenie kapitału podstawowego firmy.

§ 3 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Właściciel

Adam Iżowski