MSIG 197/2017 (5334) poz

(1)

Poz. 37995. Zielonogórski Ośrodek Kultury w Zielonej Górze.

[BMSiG-26636/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 rok

Zielonogórski Ośrodek Kultury Zielona Góra, ul. Festiwalowa 3.

Podstawowy przedmiot działalności Samorządowa Instytucja Kultury

- Ustawa z dnia 25.10.1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tekst jedn. Dz. U. z 16 kwietnia 2012 r. poz. 406 z późn. zm.).

- Statut.

Wpis do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez Urząd Miejski w Zielone Górze - RIK 2/92.

Czas działania jednostki: nieograniczony.

Okres sprawozdawczy: 01.01.2016 - 31.12.2016 r.

Kontynuacja działania: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki.

Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w Ustawie o Rachunkowości i zasad wynikających z Zakładowego Planu Kont.

1) Środki trwałe, przedmioty wyposażenia o wartości:

a) nieprzekraczające kwoty 300,00 zł odpisuje się w pełnej wartości.

Przedmioty te nie podlegają ewidencji,

b) środki trwałe o wartości 300,00 do 3 500,00 zł odpisuje się w pełnej wartości w koszty, w momencie przekazania do używania, a ich ewidencję ilościową wartościową prowadzi poza księgowo dział finansowo-księgowy w sposób umoż- liwiający identyfikację każdego przedmiotu, miejsce użytkowania oraz osoby odpowiedzialnej.

c) środki trwałe o wartości powyżej 3 500,00 zł amortyzuje się metodą liniową według stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym w miesiącu następnym po miesiącu oddania w użytkowania.

2) Wartości niematerialne i prawne nieprzekraczające 3 500,00 zł odpisuje się jednorazowo w koszty, natomiast o wartości przekraczającej jednostkową wartość 3 500,00 zł. wprowadza się do ewidencji bilansowej i amortyzuje wg zasad i stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym.

3) Wykazane w rachunku zysków i strat przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.

4) Do kosztów uzyskania przychodu zaliczono wszystkie koszty związane z podstawową działalnością.

Koszty zawierają podatek VAT tylko w tej części, w której zgodnie z obowiązującymi przepisami podatek ten nie podlega odliczeniu.

Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w miesiącu ich poniesienia lub w następny miesiącu, z uwagi na datę wpływu dokumentu oraz przepisów ustawy o VAT.

5) Wartość należności urealniono, tworząc odpisy aktualizacyjne na dłużników zalegających na dzień bilansowy z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazywała, że spłata należności w najbliższym czasie jest prawdopodobna.

6) Rezerw na świadczenia pracownicze nie tworzono.

7) Księgi rachunkowe prowadzone są techniką komputerową, która spełnia warunki wymagane ustawą o rachunkowości.

Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie Zielonogórskiego Ośrodka Kultury.

Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, w ramach którego okresami sprawozdawczymi są poszczególne miesiące.

Rachunek zysków i strat sporządzono w wersji porównawczej.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

Główna Księgowa Irena Hyża

Dyrektor Agata Miedzińska

Zielona Góra, 28.03.2017 r.

(2)

Bilans

na dzień 31.12.2016 r.

dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji

AKTYWA Stan na

31.12.2015 rok

Stan na 31.12.2016 rok

1 2 3 4

A. AKTYWA TRWAŁE 25 278 370,56 23 016 375,74

I. Wartości niematerialne i prawne 54 608,28 86 226,89

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 54 608,28 86 226,89

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe 25 223 762,28 22 930 148,85

1. Środki trwałe 25 223 762,28 22 930 148,85

a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00

b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 19 701 271,03 17 975 481,19

c) Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00

d) Środki transportu

e) Inne środki trwałe 5 522 491,25 4 954 667,66

2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00

3. Zaliczki na środki trwałe

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

udziały i akcje

inne papiery wartościowe udzielone pożyczki

inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

udziały i akcje

inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. inne rozliczenia międzyokresowe

B. AKTYWA OBROTOWE 2 316 211,21 2 910 214,34

I. Zapasy 2 070,96 2 072,96

1. Materiały 2 070,96 2 070,96

(3)

1 2 3 4 2. Półprodukty i produkty w toku

3. Produkty gotowe 4. Towary

5. Zaliczki na dostawy 2,00

II. Należności krótkoterminowe 1 388 070,44 32 951,61

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00

do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek 1 388 070,44 32 951,61

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 14 169,44 20 790,96

do 12 miesięcy 14 169,44 20 790,96

powyżej 12 miesięcy 0,00

b) z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezp. społ. i zdrow. oraz innych świadczeń 1 368 141,00 11 769,80

c) inne 5 760,00 390,85

d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III. Inwestycje krótkoterminowe 916 229,59 2 851 272,37

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 916 229,59 2 851 272,37

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

udziały i akcje

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

udziały i akcje

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 916 229,59 2 851 272,37

środki pieniężne w kasie i na rachunkach 914 638,59 2 850 044,37

inne środki pieniężne 1 591,00 1 228,00

inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 840,22 23 917,40

AKTYWA RAZEM 27 594 581,77 25 926 590,08

PASYWA Stan na

31.12.2015 rok

Stan na 31.12.2016 rok

1 2 3 4

A. KAPITAŁ (fundusz) WŁASNY 1 224 751,09 959 735,17

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 959 577,85 959 577,85

II. należne wpływy na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

(4)

1 2 3 4

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 365 945,13 265 173,24

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VIII Zysk (strata) netto -100 771,89 -265 015,92

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 26 369 830,68 24 966 854,91

I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

długoterminowa krótkoterminowa

3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

długoterminowe krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 898 454,34 295 899,81

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Wobec pozostałych jednostek 3 898 454,34 295 899,81

a) kredyty i pożyczki 3 700 000,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 67 639,27 111 380,56

do 12 miesięcy 67 639,27 111 380,56

powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy 34 999,99

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 126 869,47 146 382,22

h) z tytułu wynagrodzeń 3 945,60 3 132,04

i) inne 0,00 5,00

3. Fundusze specjalne 0,00 0,00

IV. Rozliczenia międzyokresowe 22 471 376,34 24 670 955,10

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 22 471 376,34 24 670 955,10

(5)

1 2 3 4

długoterminowe 20 202 395,70 22 400 732,22

krótkoterminowe 2 268 980,64 2 270 222,88

PASYWA RAZEM 27 594 581,77 25 926 590,08

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

(wariant porównawczy)

jednostka oblicz.: zł Stan na

31.12.2015 roku

Stan na 31.12.2016 roku

1 2 3 4

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 784 036,88 1 228 841,61 - od jednostek powiązanych

I. przychody netto ze sprzedaży produktów 784 036,88 1 228 841,61

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej 6 770 469,32 10 334 083,30

I. Amortyzacja 559 022,77 2 352 252,74

II. Zużycie materiałów i energii 608 926,05 898 133,92

III. Usługi obce 3 559 516,66 3 689 400,76

IV. Podatki i opłaty, w tym: 70 959,70 212 334,35

- podatek akcyzowy 0,00 0,00

V. Wynagrodzenia 1 633 500,21 2 640 128,50

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 333 566,41 517 314,66

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 4 977,52 24 518,37

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -5 986 432,44 -9 105 241,69

D. Pozostałe przychody operacyjne 5 931 302,61 8 876 123,04

I. Zysk ze zbycia niefinansowanych aktywów trwałych

II. Dotacje 5 432 239,00 6 593 384,00

III. Inne przychody operacyjne 499 063,61 2 282 739,04

E. Pozostałe koszty operacyjne 3 574,01 22 200,85

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne 3 574,01 22 200,85

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -58 703,84 -251 319,50

G. Przychody finansowe 6 392,68 12 970,58

(6)

1 2 3 4 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

- od jednostek powiązanych

II. Odsetki, w tym: 6 392,68 12 970,58

- od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji

V. Inne

H. Koszty finansowe 48 460,73 26 667,00

I. Odsetki, w tym: 10 681,34 22 874,12

dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji

IV. Inne 37 779,39 3 792,88

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -100 771,89 -265 015,92

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00

I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne

K. Zysk (strata) brutto (I+-J) -100 771,89 -265 015,92

L. Podatek dochodowy 0,00

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00

N. Zysk (strata) netto (K-L-M) -100 771,89 -265 015,92

28.03.2017 r.

Zestawienie zmian w kapitale własnym

Do 31.12.2015 r. Do 31.12.2016 r.

1. 2 3 4

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 325 522,98 1 224 751,09

- korekty błędów podstawowych 0,00 0,00

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 1 325 522,98 1 224 751,09

1. Kapitał podstawowy na początek okresu 959 577,85 959 577,85

1.1. Zmiany kapitału podstawowego 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

zysk bilansowy za rok ubiegły równoległe księgowanie umorzenia

dotychczas umorzenia 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

pokrycie amortyzacji

wartości nieumorzone 0,00

(7)

1. 2 3 4

korekta księgowania umorz. 0,00

1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 959 577,85 959 577,85

2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie

b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. Kapitał zapasowy na początek okresu 365 865,38 365 945,13

4.1. Zmiany kapitału zapasowego 79,75 -100 771,89

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

- z podziału zysku (ustawowo) 79,75

- z podziału zysku (ponad wymaganą minimalną wartość)

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 -100 771,89

- pokrycia straty

4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 365 945,13 265 173,24

5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych

5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0,00 0,00

6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 79,75 -100 771,89

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 79,75 0,00

- korekty błędów podstawowych

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 79,75 0,00

zwiększenie kapitału podstawowego

- .... 0,00

- .... 79,75 0,00

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -100 771,89

- korekty błędów podstawowych

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 -100 771,89

(8)

1. 2 3 4 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 -100 771,89

7.7. Zysk (strata) netto z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

8. Wynik netto -100 771,89 -265 150,66

a) zysk netto 0,00

b) strata netto -100 771,89 -265 150,66

c) odpisy z zysku

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 224 751,09 959 600,43

III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 1 224 751,09 959 600,43

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(metoda pośrednia)

jednostka obliczeniowa: zł

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2015 2016

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto (100.771,89) (265.015,92)

II. Korekty razem 6.981.228,87 6.004.147,78

1. Amortyzacja 559.022,77 2.352.252,74

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 41.178,66 13.831,16

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów (2,00)

7. Zmiana stanu należności (446.311,78) 1.355.118,83

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów 23.954,11 97.445,47

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 6.803.385,11 2.185.501,58

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6.880.456,98 5.739.131,86 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 0,00 0,00

(9)

1 2 3 4 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akty-

wów trwałych

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 15.432.829,54 90.257,92

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akty-

wów trwałych 56.491,32 90.257,92

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 15.376.338,22

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (15.432.829,54) (90.257,92) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 3.700.000,00 0,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 3.700.000,00 0,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 41.178,66 3.713.831,16

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 3.700.000,00

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8. Odsetki 41.178,66 13.831,16

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 3.658.821,34 (3.713.831,16) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (4.893.551,22) 1.935.042,78 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (4.893.551,22) 1.935.042,78

(10)

1 2 3 4 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 5.809.780,81 916.229,59

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 916.229,59 2.851.272,37

- o ograniczonej możliwości dysponowania 300.000,00

Sporządzono dnia 28.03.2017 r.

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta Dla Prezydenta Miasta Zielona Góra i Dyrektora Zielonogórskiego Ośrodka Kultury

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego samorządowej instytucji kultury Zielonogórski Ośrodek Kultury z siedzibą w: 65-520 Zielona Góra, ul. Festiwalowa 3, na które składa się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 25 926 590,08 zł;

- rachunek zysków t strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący stratę netto w wysokości:

265 015,92 zł;

- zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 265 015,92 zł;

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 1 935 042,78 zł;

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

Dyrektor Zielonogórskiego Ośrodka Kultury jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r.

o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej „ustawą o rachunkowości”, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor Zielonogórskiego Ośrodka Kultury jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego nie zawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem tub błędem.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Dyrektor samorządowej instytucji kultury jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.

Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Stan- dardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Kra- jowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.

(11)

Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe:

- przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Zielonogórskiego Ośrodka Kultury na dzień 31.12.2016 r. oraz jego wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastoso- wanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Zielonogór- skiego Ośrodka Kultury.

Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności.

Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa jest odpowiedzialny Dyrektor Zielonogórskiego Ośrodka Kultury. Naszym zdaniem informacje finansowe zawarte w sprawozdaniu z działalności są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym.

Kluczowy Biegły Rewident Jan Bogusz nr w rejestrze 5960

przeprowadzający badanie w imieniu:

DEBET Biuro Usług Finansowo-Księgowych Sp. z o.o.

nr w rejestrze 267

65-062 Zielona Góra, ul. Plac Pocztowy 7

DEBET Biuro Usług Finansowo-Księgowych Sp. z o.o.

nr w rejestrze 267

65-062 Zielona Góra, ul. Plac Pocztowy 7 Prezes Zarządu

Zofia Szewczuk Biegły Rewident 3963

08.05.2017 r.

ZARZĄDZENIE NR 768/2017 PREZYDENTA MIASTA ZIELONA GÓRA

z dnia 26 czerwca 2017 r.

w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego

Zielonogórskiego Ośrodka Kultury w Zielonej Górze za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2016 r., poz. 446 z póżn. zm ¹⁾) oraz art. 53 ust. 1 w związku z art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.²⁾) i art. 9 i 10 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U.

z 2017 r., poz. 862 - tekst jednolity) zarządza się, co następuje:

§ 1. Po rozpatrzeniu sprawozdania składającego się z:

1) bilansu wykazującego po stronie aktywów i pasywów kwotę 25.926.590,08 zł;

2) rachunku zysków i strat wykazującego stratę netto w kwocie 265.015,92 zł

- zatwierdza się przedłożone przez Zielonogórski Ośrodek Kultury w Zielonej Górze sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

§ 2. Ujemny wynik finansowy instytucja kultury zobowiązana jest pokryć z kapitału własnego.

§ 3. Wykonanie zarządzenia powierza się naczelnikowi Wydziału Sportu, Kultury i Turystyki.

§ 4. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania i podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej.

Prezydent Miasta mgr inż. Janusz Kubicki

1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r., poz. 1579 i poz. 1948 oraz z 2017 r., poz. 730 i poz. 935.

2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r., poz. 2255 oraz z 2017 r., poz. 61, 245, 791 i 1089.