INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2012 ROK
Przedmiotem działalności Caritas Archidiecezji Białostockiej z siedzibą w Białymstoku przy ul. Warszawskiej 32, jest świadczenie miłosierdzia poprzez organizowanie pomocy charytatywnej osobom będącym w potrzebie, chorym i samotnym, bezdomnym, matkom z dziećmi,
uzależnionym, niepełnosprawnym, ubogim, migrantom i uchodźcom.
Przedmiotowe sprawozdanie obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku i sporządzone zostało przy założeniu dalszej kontynuacji działalności.
1.
Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów wg poszczególnych pozycji bilansu.
1)
W roku 2012 Caritas Archidiecezji Białostockiej zakupiła wartości niematerialne i prawne (program kadrowo-płacowy i aktualizację programu finansowo-księgowego) na kwotę łączną 5022,71 zł. Stan netto wartości niematerialnych i prawnych na dz. 31.12.2012 r.
0,00 zł. (amortyzacja jednorazowa).
2)
Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową zgodnie z przepisami o podatku dochodowym od osób prawnych.
Środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w poz. AII w kwocie 1 975 993,21 zł. Zmiany w ciągu roku obrotowego w stanie środków trwałych wykazano w załączniku do bilansu nr 1.
3)
Należności wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w poz. BII w kwocie 54.546,47 zł. Szczegółową analizę należności zawiera załącznik nr 2.
4)
Krótkoterminowe inwestycje finansowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w poz. B III w kwocie 289 603,65 zł.
5)
Zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w poz. B I i B II w kwocie 144.795,13 zł. Analizę zobowiązań zawiera załącznik nr 3.
6)
Szczegółową analizę przychodów i kosztów statutowych i administracyjnych zawiera załącznik nr 4.
7)
W bilansie nie wykazano kwoty wyniku finansowego za rok obrotowy. Jednostka prowadzi tylko działalność statutową, dlatego
wynik będący nadwyżką przychodów nad kosztami, który zwiększy przychody statutowe roku następnego, przeksięgowano na konto
845 – Przychody przyszłych okresów.
2.
Dane uzupełniające o aktywach i pasywach:
1) ZAŁĄCZNIK NR 1 DO BILANSU NA 31 GRUDNIA 2012 r.
Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe Nazwa grupy składników majątku trwałego
Stan na początek roku
obrotowego Zwiększenia
Stan na 31.12.2012r.
Dotychczasowa amortyzacja
Amortyzacja w 2012 roku
Stan netto śr.
trwałych na koniec roku obrotowego
1. budynki 2 189 501,98 2 189501,98 521 869,55 53 642,42 1 613 990,01
2. środki transportu
576 460,00 576 460,00 412 847,21 64 004,00 99 608,79
3. pozostałe
środki trwałe 133 724,55 10 000,00 143 724,55 101 468,75 12 333,31 29 922,49 4. środki trwałe
w obcym obiekcie
348 036,73 348 036,73 80 761,14 34 803,67 232 471,92
5. Wartości niematerialne i prawne
0,00 5 022,71 5 022,71 0,00 5 022,71 0,00
Razem 3 247 723,26 15 022,71 3 262 745,97 1 116 946,65 169 806,11 1 975 993,21
Zwiększenie wartości środków trwałych na kwotę brutto 15 022,71 zł. wynika:
a)
Zakup kosiarki samojezdnej na potrzeby CIS w Czarnej Białostockiej na kwotę 10 000,00 zł.
b)
Zakup programu komputerowego płacowo-kadrowego WF-GANG na kwotę 2051,64 zł.
c)
Aktualizacja programu finansowo-księgowego WF-FAKIR i zakup niezbędnych programów antywirusowych na kwotę 2971,07 zł.
Pozycja aktywów bilansu –Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie 23 318,92 zł.- wykazuje stan kosztów dotyczących roku bieżącego, wykazanych w fakturach wystawionych w 2013 roku, które będą pokryte wpływami 2013 roku (zasada współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów dotyczących roku sprawozdawczego według ustawy o rachunkowości).
2) ZAŁĄCZNIK NR 2 DO BILANSU NA 31 GRUDNIA 2012 r.
Należności z
tytułu okres wymagalności Razem
do 1 roku powyżej 1
roku stan na
początek roku obrotowego koniec roku obrotowego
początek roku obrotowego
koniec roku obrotowego
początek roku obrotowego
koniec roku obrotowego
1. dostaw i usług
35 873,73 49 239,22 0,00 0,00 35 873,73 49 239,22
2. podatków 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. środków od ZUS
0,00 78,32 0,00 0,00 0,00 78,32
4.
wynagrodzeń 0,00 3,52 0,00 0,00 0,00 3,52
5.
dochodzone na drodze
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
sądowej 6. innych
należności 19279,19 5 225,41 0,00 0,00 19279,19 5 225,41
Razem 55 152,92 54 546,47 0,00 0,00 55 152,92 54 546,47
Kwota należności 49 239,22 zł. składa się:
1) (konto 201-** - Rozrachunki z odbiorcami) 2 894,70 zł – należności za świadczenia rehabilitacyjne od ZOZ Mońki
46 344,52 zł – należności z Caritas Polska za realizację programu CPMiU i PEAD
2) (konto 220- Rozrachunki z budżetem)
78,32 zł. – nadpłacone
składki na ubezpieczenia społeczne
3) (konto 231 – Rozrachunki z tytułu
wynagrodzeń) 3,52 zł. – nadpłata
za umowę-
zlecenie
4) (konto 240 – Pozostałe
rozrachunki) 5 266,91 zł- należności za zwrot kosztów za
media od
mieszkańców Domu Repatrianta - 41,50 zł.(str. Ma konta) – zobowiązania z tytułu polisy PZU
Pozycja bilansu – Inwestycje
krótkoterminowe-
wykazuje stan środków finansowych w kasach i
na rachunkach
bankowych Caritas:
Konta 100, 101, 102, 104 – stan środków pieniężnych w kasie Caritas, Metanoi i WTZ w Białymstoku i programu
„Skrzydła” w kwocie 24 008,59 zł.
Konto 130 – stan środków pieniężnych na bieżącym rachunku bankowym i pomocniczych Caritas na kwotę 262 093,60 zł.
Konto 133 – stan środków pieniężnych
wyodrębnionych: WTZ w Białymstoku na kwotę 240,36 zł.i WTZ w Mońkach (środki pieniężne uzyskane za własne produkty) w kwocie 3 261,10 zł.
3)
ZAŁĄCZNIK NR 3 DO BILANSU NA 31 GRUDNIA 2012 r.
Podział
zobowiązań
według pozycji
bilansu o
pozostałym na
dzień
bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty
Zobowiązania z tytułu okres
wymagalności Razem
do 1 roku powyżej 1
roku stan na
początek roku obrotowego
koniec roku obrotowego
początek roku obrotowego
koniec roku obrotowego
1. kredytów i pożyczek 59 069,50 22 727,76 13 613,89 59 069,50 36 341,65
2. dostaw i usług 165 807,91 57 806,82 165 807,91 57 806,82
3. podatków 1 465,00 15,00 1 465,00 15,00
4. ubezpieczeń społecznych 3 650,05 0,00 3 650,05 0,00
5. wynagrodzeń 11 013,43 0,60 11 013,43 0,60
6. zobowiązań wekslowych 0,00 0,00
7. innych zobowiązań 59 045,06 50 631,06 59 045,06 50 631,06
Razem 300 050,86 131 181,24 0,00 13 613,89 300 050,86 144 795,13
Kwota zobowiązań 144 795,13 zł. składa się:
1) (konto 202-***- Rozrachunki z dostawcami)
Zobowiązania bieżące za dostawy w miesiącu grudniu 2012 r. kwota 20 045,82 zł.
Zobowiązanie za świece- WDPDz.- kwota 37 761,00 zł.
2) (konto 249 – Inne rozrachunki)
Pozostałe do spłaty raty kredytu za samochody osobowe w kwocie 36 341,65 zł.
Dotacje niewykorzystane do zwrotu w 2013 roku w kwocie 29 714,27 zł.
(Str. WN konta) Zapłacona kaucja za dzierżawę dystrybutora wody w Metanoi -440,00 zł.
(Str. WN konta) Zapłacona kaucja za wynajem lokalu na potrzeby świetlicy „Stokrotka” -1 983,27 zł.
Pozostałe drobne kwoty nadpłat na sumę 21,14 zł.
3) (konto 220-* - Rozrachunki z budżetem)
Zobowiązania wobec budżetu (podatek dochodowy od osób fizycznych) na kwotę 15,00 zł.
4) (konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń)
Niedopłacone na dzień bilansowy wynagrodzenia na kwotę 0,60 zł.
5) (konto 301- Rozliczenie zakupu)
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, celem zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów dotyczących okresu sprawozdawczego, konto wykazuje stan zobowiązań za faktury wystawione w 2013 roku, a dotyczące kosztów roku bilansowego na kwotę 23 318,92 zł.
3.
Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym wg grup zawodowych przedstawia tabela:
Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w roku poprzedzającym
Przeciętna liczba zatrudnionych w roku obrotowym
Ogółem W tym:
- pracownicy administracyjni - pielęgniarki, lekarze, terapeuci
- dyżurni i wychowawcy
- pracownicy na stanowiskach robotniczych
- instruktorzy terapii
- pracownicy zatrudnieni przy obsłudze programu pod nazwą Centrum Integracji Społecznej
103 23 27 19 17 12
5
112 23 24 19 14 23
9
Na dzień 31.12.2012 roku Caritas Archidiecezji Białostockiej zatrudniła:
- 7 osób duchownych na umowę o pracę, w tym:
6 w pełnym wymiarze czasu pracy, 1 na 0,25 etatu
- 105 pracowników świeckich (na umowę o pracę, w tym 37 osób w niepełnym wymiarze czasu pracy) Koszt wypłaconego w 2012 wynagrodzenia brutto stanowi kwotę 2 961 095,24 zł.
