9.1. Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Wyszczególnienie Nota
*Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem AZK
AWGW-W AWGW-O IKWGP AFWGP IZ Poza
MSSF 9
Stan na 31.12.2020
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki 9B 1 395 0 0 0 0 0 0 1 395
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności 12 17 463 0 0 0 0 0 750 18 213
Pożyczki 9B 392 0 0 0 0 0 0 392
Pochodne instrumenty
finansowe 9B 0 3 0 0 0 0 0 3
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty 13 9 069 0 0 0 0 0 0 9 069
Kategoria aktywów
finansowych razem 28 319 3 0 0 0 0 750 29 072
Stan na 31.12.2019
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki 9B 1 984 0 0 0 0 0 0 1 984
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe należności 12 20 503 0 0 0 0 0 6 099 26 602
Pożyczki 9B 362 0 0 0 0 0 0 362
Pochodne instrumenty
finansowe 9B 0 35 0 0 0 0 0 35
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty 13 1 722 0 0 0 0 0 0 1 722
Kategoria aktywów
finansowych razem 24 571 35 0 0 0 0 6 099 30 705
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
umowy gwarancji finansowych (UGF),
warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Wyszczególnienie Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem
ZZK ZWGW-W ZWGW-O Poza
MSSF9
Stan na 31.12.2020
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania
finansowe 9D 7 319 0 0 0 7 319
Leasing 7 0 0 0 2 591 2 591
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania 18 31 878 0 0 2 211 34 088
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania
finansowe 9D 22 608 0 0 0 22 608
Leasing 7 0 0 0 1 727 1 727
Kategoria zobowiązań finansowych razem 61 805 0 0 6 529 68 334
Stan na 31.12.2019
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania
finansowe 9D 32 105 0 0 0 32 105
Leasing 7 0 0 0 3 952 3 952
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania 18 48 814 0 0 644 49 457
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania
finansowe 9D 23 143 0 0 0 23 143
Leasing 7 0 0 0 1 756 1 756
Pochodne instrumenty finansowe 9B 0 0 362 0 362
Kategoria zobowiązań finansowych razem 104 062 0 362 6 351 110 775
Do najistotniejszych umów klasyfikowanych jako inne zobowiązania finansowe należy umowa zawarta z BGŻ na finansowanie budynku biurowo-magazynowego o wartości początkowej 12.934 tys. PLN wraz z gruntem o wartości 476 tys. PLN. Umowa została zawarta w dniu 04.08.2008na okres 12 lat i 8 miesięcy, po upłynięciu których Spółka ma prawo nabyć przedmiot umowy na własność. Raty spłat oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną w oparciu o LIBOR. Zabezpieczeniem spłaty rat są: weksel własny in blanco opatrzony klauzulą „bez protestu” wraz z podpisaną deklaracja wekslową, poddanie się rygorowi egzekucji na postawie artykułu 777 paragraf 1 punkt 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego oraz na podstawie artykułu 777 paragraf 1 punkt 4 Kodeksu Postępowania Cywilnego, upoważnienie do obciążenia Rachunku Operacyjnego w drodze potrącenia zapłaty
„direct debit”, pełnomocnictwo do dysponowania Rachunkiem Operacyjnym.
9.2. Należności i pożyczki
Spółka dla celów prezentacji w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę:
- w części długoterminowej Należności i pożyczki
- w części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019
Aktywa trwałe:
Należności 493 -
Pożyczki 903 1 984
Należności i pożyczki długoterminowe 1 395 1 984
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 17 463 20 503
Pożyczki 392 362
Należności i pożyczki krótkoterminowe 17 855 20 865
Należności i pożyczki, w tym: 19 250 22 849
należności (nota nr 12) 17 956 20 503
pożyczki (nota nr 9) 1 295 2 346
Udzielone pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
wyszczególnienie Waluta Wartość bilansowa
Oprocentowanie Termin spłaty w walucie w PLN
Stan na 31.12.2020
Pożyczka USD 150 569 LIBOR 12M+marża 18.07.2024
Pożyczka USD 200 726 LIBOR 12M+marża 05.06.2022
Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2020 1 295
Stan na 31.12.2019
Pożyczka PLN 1 613 1 613 WIBOR 12M+marża 30.09.2027
Pożyczka PLN 192 192 WIBOR 3M+marża 31.12.2021
Pożyczka USD 142 541 LIBOR 12M+marża 18.07.2024
Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2019 2 346
Spółka CDRL S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. USD oraz 200 tys. PLN w 2020 roku. Wartość bilansowa wszystkich udzielonych przez Spółkę pożyczek wynosiła 1 295 tys. PLN. Pożyczki walutowe oprocentowane są zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o LIBOR z narzutem marży. Terminy spłaty pożyczki w USD przypadają pomiędzy 2022 oraz 2024 rokiem. W 2019 roku Spółka nie udzieliła pożyczek, nabyła prawa do wcześniej zawartych umów w wyniku połączenia ze spółką Vivo Kids sp. z o.o.
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2019
Wartość brutto
Saldo na początek okresu 2 346 0
Połączenie jednostek gospodarczych 0 2 346
Kwota pożyczek udzielonych w okresie 1 526 0
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową -357 0
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) -2 214 0
Sprzedaż jednostek zależnych (-) 0 0
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -42 0
Wartość brutto na koniec okresu 1 259 2 346
Odpisy z tytułu utraty wartości
Saldo na początek okresu 0 0
Odpisy ujęte jako koszt w okresie 8 0
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) -44 0
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu -36 -
Wartość bilansowa na koniec okresu 1 295 2 346
9.3. Pochodne instrumenty finansowe
Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. W pozycji „Pochodne instrumenty finansowe” w roku 2020 wykazano wartość wyceny kontraktów terminowych w wysokości 3 tys. PLN po stronie aktywów. Wartości te oparte są o wycenę banku, w której kontrakty zostały zawarte. Łączna wartość kontraktów to 100 tys. USD.
W roku poprzednim Spółka miała zawarte kontrakty terminowe na łączną kwotę 4 468 tys. USD. Z tytułu wyceny powyższych kontraktów w pozycji „Pochodne instrumenty finansowe” wykazano w sprawozdaniu w roku 2019 wartość 35 tys. PLN po stronie aktywów oraz 362 tys. PLN po stronie zobowiązań.
Instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Spółkę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019
Aktywa obrotowe:
Instrumenty pochodne handlowe 3 35
Instrumenty pochodne zabezpieczające 0 0
Instrumenty pochodne krótkoterminowe 3 35
Aktywa - instrumenty pochodne 3 35
Zobowiązania krótkoterminowe:
Instrumenty pochodne handlowe 0 362
Instrumenty pochodne krótkoterminowe 0 362
Zobowiązania - instrumenty pochodne 0 362
Instrumenty pochodne handlowe
Poszczególne klasy instrumentów pochodnych handlowych prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie
Nominał transakcji w walucie (w tys.)
Wartość bilansowa
instrumentów* Termin realizacji Aktywa
finansowe
Zobowiązania
finansowe od do
Stan na 31.12.2020
KONTRAKTY OPCJA PLN/USD 100 3 0 05.01.2021 31.01.2020
Instrumenty pochodne handlowe razem 3 0
Stan na 31.12.2019
KONTRAKTY FORWARD RUB/USD 137 34 0 31.01.2020 31.01.2020
KONTRAKTY FORWARD USD/RUB 931 0 263 31.01.2020 29.05.2020
KONTRAKTY FORWARD USD/PLN 500 0 17 07.02.2020 17.04.2020
KONTRAKTY OPCJA USD/PLN 2 500 0 83 05.02.2020 26.06.2020
KONTRAKTY OPCJA PLN/USD 500 0 0 22.04.2020 26.06.2020
Instrumenty pochodne handlowe razem 35 362
Wpływ instrumentów pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 22.
Instrumenty pochodne zabezpieczające Nie występują.
9.4. Pozostałe aktywa finansowe Nie wystąpiły.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
Do najważniejszych inwestycji w tej kategorii Spółka zalicza instrumenty pochodne.
9.5. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
Wyszczególnienie Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Kredyty w rachunku kredytowym 6 167 3 667 7 319 13 004
Kredyty w rachunku bieżącym 3 519 18 430 0 0
Inne zobowiązania finansowe 11 235 1 047 0 10 332
Dłużne papiery wartościowe 1 688 0 0 8 770
Zobowiązania finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu 22 608 23 143 7 319 32 105
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem 22 608 23 143 7 319 32 105
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 9.7.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):
Wyszczególnienie Waluta Oprocentowanie Termin
wymagalności
Wartość bilansowa Zobowiązanie
w walucie w PLN krótkoterminowe długoterminowe
Stan na 31.12.2020
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa PLN WIBOR 1M + marża 31.01.2022 0 0 0 0
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa USD LIBOR 1M + marża 31.01.2022 0 0 0 0
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym PLN WIBOR 1M + marża 30.09.2021 0 0 0 0
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku walutowym USD LIBOR 1M + marża 30.09.2021 79 296 296 0
Santander Bank Polska S.A. limit na gwarancje bankowe PLN WIBOR 1M + marża 30.09.2021 0 0 0 0
Santander Bank Polska S.A. kredyt na akredytywy USD LIBOR 1M + marża 15.12.2022 0 0 0 0
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy USD LIBOR 1M + marża 31.07.2021 3 500 3 500 3 500 0
BGŻ BNP PARIBAS S.A. kredyt na refinansowanie inwestycji PLN WIBOR 1M + marża 27.01.2023 2 169 2 169 930 1 239
BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa PLN/USD
WIBOR/LIBOR 1M +
marża 30.04.2021 857 3 223 3 223 0
BGK umowa kredytu PLN WIBOR 3M + marża 30.06.2025 7 817 7 817 1 737 6 080
Umowa 22704F grunt CHF LIBOR 1M + marża 13.03.2021 13 55 55 0
Umowa 22705O budynek CHF LIBOR 1M + marża 13.03.2021 2 622 11 180 11 180 0
Obligacje kuponowe PLN WIBOR 6M + marża 28.12.2021 1 688 1 688 1 688 0
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2020 29 927 22 608 7 319
Stan na 31.12.2019
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa PLN WIBOR 1M + marża 29.11.2020 7 129 7 129 7 129 -
Kredyt ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa USD LIBOR 1M + marża 29.11.2020 0 0 0 -
Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym i
walutowym PLN
WIBOR 1M + marża dla PLN; LIBOR 1M + marża
dla waluty 11.04.2020 2 504 2 504 2 504 -
Santander Bank Polska S.A. limit na gwarancje bankowe PLN WIBOR 1M + marża 11.04.2020 0 0 0 -
Santander Bank Polska S.A. kredyt na akredytywy USD LIBOR1M + marża 0 0 0 -
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy USD LIBOR1M + marża 31.07.2021 4 250 4 250 1 000 3 250
mBANK S.A. linia na akredytywy USD LIBOR 1M + marża 25.09.2020 0 0 0 0
BGŻ BNP PARIBAS S.A. kredyt na refinansowanie inwestycji PLN WIBOR 1M + marża 27.01.2023 2 866 2 866 930 1 937
BGŻ BNP PARIBAS S.A. linia kredytowa PLN WIBOR 1M + marża 28.02.2020 8 797 8 797 8 797 0
BGK umowa kredytu PLN 30.06.2025 9 554 9 554 1 737 7 817
Umowa 22704F grunt CHF LIBOR 1M + marża 13.03.2021 48 187 137 50
Umowa 22705O budynek CHF LIBOR 1M + marża 13.03.2021 2 854 11 191 910 10 281
Obligacje kuponowe PLN WIBOR 6M + marża 28.12.2021 8 770 8 770 0 8 770
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2019 55 248 23 143 32 105
Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjne stopy:
Wyszczególnienie
poziom stawki na dzień [%]
31.12.2020 31.12.2019
LIBOR 1M dla USD 0,1439 1,7625
LIBOR 1M dla CHF -0,8134 -0,7806
WIBOR 1M 0,20 1,63
WIBOR 3M 0,21 1,71
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik Nie występują.
9.6. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
hipoteka umowna na nieruchomościach na kwotę 2.000 tys. PLN (2019 rok: 0 tys. PLN),
hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty 3.000 tys. PLN (2019 rok: 3.000 tys. PLN),
hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty 5.500 tys. PLN (2019 rok: 5.500 tys. PLN) oraz hipoteka na nieruchomości (na drugim miejscu) do kwoty 3.000 tys. USD (2019: 3.000 tys. USD),
zastaw rejestrowy na zapasach oraz umowy przewłaszczenia zapasów łącznie do kwoty 65 058 tys. PLN (2019 rok: 91 405 tys. PLN) wraz z cesją praw z polis ubezpieczenia,
cesja wierzytelności do kwoty nie niższej niż 10.600 tys. PLN (2019 rok: 10.600 tys. PLN),
weksle własne in blanco z deklaracją wekslową,
oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
poręczenia udzielone przez spółki zależne,
pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy,
zabezpieczenie w postaci przedmiotu leasingu,
zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej w USD oraz PLN
zastaw na udziałach DPM LLC
Cesja z polisy (KUKE)
Cesja z umowy handlowej z DPM LLC.
Na 31.12.2020 następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
Wyszczególnienie Nota nr 31.12.2020 31.12.2019
Inwestycje w jednostkach zależnych 3 19 504 19 504
Rzeczowe aktywa trwałe 6 17 932 18 250
Aktywa użytkowane na podstawie umowy 7 5 014 6 777
Zapasy 11 44 432 53 666
Środki pieniężne 13 4 23
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 86 887 98 220
Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nakładają na Spółkę dodatkowe wymogi, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania:
Spółka zobowiązuje się: Umowa
1) utrzymywać Wskaźnik Zadłużenie Netto / EBITDA, na poziomie nie wyższym niż 4,0. Weryfikacja wykonania zobowiązania następować będzie w okresach półrocznych na podstawie jednostkowych i skonsolidowanych danych finansowych
2) utrzymywać Wskaźnik Udziału Kapitału, na poziomie nie niższym niż 30%.
Weryfikacja wykonania zobowiązania następować będzie w okresach rocznych na podstawie jednostkowych danych finansowych.
SANTANDER BANK POLSKA S.A.
UMOWA O KREDYT OBROTOWY
K00436/19
1) utrzymywać wskaźnik Zadłużenia Netto/EBITDA na poziomie nie wyższym niż 4; weryfikacja ww. wskaźnika następować będzie w okresach półrocznych na podstawie skonsolidowanych danych Grupy CDRL; za rok 2020 weryfikacja zostaje zawieszona, pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 13 do Umowy nastąpi na podstawie danych za I półrocze 2021r.,
oraz weryfikacja ww. wskaźnika następować będzie w okresach półrocznych na podstawie danych jednostkowych Klienta, pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 13 do Umowy nastąpi na podstawie danych za rok 2020,
2) utrzymywać wskaźnik Udziału Kapitału na poziomie nie niższym niż 30%;
Weryfikacja ww. wskaźników następować będzie w okresach rocznych na podstawie danych jednostkowych Klienta; pierwsza weryfikacja po zawarciu Aneksu nr 13 do Umowy nastąpi za rok 2020.
Naruszenie ww. wskaźników finansowych nie będzie traktowane jako naruszenie warunków Umowy, skutkujące podstawą do wypowiedzenia, jeśli Klient będzie utrzymywać dodatnią EBITDA (oczyszczoną o wpływ odpisów aktualizujących wartość udziałów w spółkach zależnych).
SANTANDER BANK
Do utrzymywania wskaźnika zadłużenia oprocentowanego w relacji do EBITDA obliczanego w okresach półrocznych na podstawie skonsolidowanych danych finansowych. , na poziomie nie przekraczającym 4,8 oraz nie niższym niż zero.
Przez zadłużenie oprocentowane rozumie się sumę zobowiązań długoterminowych oraz krótkoterminowych:
kredytów i pożyczek - wobec jednostek powiązanych oraz kredytów i pożyczek, zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, innych
zobowiązań finansowych, zobowiązań wekslowych oraz innych zobowiązań - wobec pozostałych jednostek; a przez EBITDA rozumie się zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację liczony na bazie rocznej - krocząco, każdorazowo na bazie wyników osiągniętych w ostatnich dwóch okresach półrocznych;
Do utrzymywania na poziomie nie niższym niż 1% wskaźnika: stosunek zysku netto do przychodów netto ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów.
Bank będzie weryfikowała spełnienie tego warunku na podstawie skonsolidowanych danych rocznych.
ING BANK ŚLĄSKI Umowa Wieloproduktowa nr
675/2009/00003134/00
W okresie kredytowania do utrzymywania wskaźnika zadłużenia, na poziomie nie wyższym niż 4x. Wskaźnik ten wyraża się wzorem:
[+{zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu:
+ kredytów i pożyczek (krótkoterminowe) + kredytów i pożyczek (długoterminowe)
+ z tytułu emisji papierów wartościowych (krótkoterminowe) + z tytułu emisji papierów wartościowych (długoterminowe) + inne zobowiązania finansowe (krótkoterminowe)
+ inne zobowiązania finansowe (długoterminowe) + zobowiązania wekslowe}
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach]
--- [(+) zysk /(-) strata brutto
+ amortyzacja
+odsetki (z kosztów finansowych)] za okres ostatnich 12 miesięcy wstecz licząc od daty bilansowej na którą sporządzono zestawienie dot. zobowiązań wobec pozostałych jednostek z tytułów jak wyżej
BGŻ BNP PARIBAS S.A.
Wskaźnik ten uznaje się za niespełniony również w przypadku gdy mianownik wskaźnika jest mniejszy lub równy zero.
Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy.
Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych jednostkowych, w okresach półrocznych.
W okresie kredytowania do utrzymywania wskaźnika zadłużenia, na poziomie nie wyższym niż 5x na koniec 2019 roku, nie wyższym niż 4,5x na koniec 2020 roku i nie wyższym niż 4 na koniec 2021 roku i w późniejszych latach.
Wskaźnik ten wyraża się wzorem:
[+{zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu:
+ kredytów i pożyczek (krótkoterminowe) + kredytów i pożyczek (długoterminowe)
+ z tytułu emisji papierów wartościowych (krótkoterminowe) + z tytułu emisji papierów wartościowych (długoterminowe) + inne zobowiązania finansowe (krótkoterminowe)
+ inne zobowiązania finansowe (długoterminowe) + zobowiązania wekslowe}
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach]
--- [(+) zysk /(-) strata brutto
+ amortyzacja
+odsetki (z kosztów finansowych)] za okres ostatnich 12 miesięcy wstecz licząc od daty bilansowej na którą sporządzono zestawienie dot. zobowiązań wobec pozostałych jednostek z tytułów jak wyżej
Wskaźnik ten uznaje się za niespełniony również w przypadku gdy mianownik wskaźnika jest mniejszy lub równy zero.
Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy.
Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych skonsolidowanych Kredytobiorcy, w okresach półrocznych wg stanu na koniec półrocza Kredytobiorcy począwszy od 31grudnia 2019 roku.
W okresie kredytowania Kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania wskaźnika wypłacalności, na poziomie nie niższym niż 30%. Wskaźnik ten wyraża się wzorem:
kapitał własny --- aktywa razem
Niespełnienie warunku stanowi przypadek naruszenia umowy.
Weryfikacja wskaźnika będzie realizowana na danych jednostkowych Kredytobiorcy, w okresach rocznych wg stanu na koniec roku obrotowego Kredytobiorcy począwszy od 2019 roku.
Utrzymania Wskaźnika Zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 4,0. – weryfikacja kwartalna na bazie danych finansowych skonsolidowanych Wskaźnika DSCR na poziomie nie niższym niż 1,2x. – weryfikacja roczna na bazie danych finansowych skonsolidowanych
BGK umowa kredytu z 10 maja 2019
W roku 2020 Grupa nie zrealizowała warunku wynikającego z zawartej umowy z ING Bank Śląskim S.A. – przekroczyła wskaźnik marży zysku netto > 1% na danych rocznych skonsolidowanych, który był ujemny.
Bank ma prawo podwyższyć swoją marżę.
W roku 2019 Grupa realizowała postanowienia zawartych umów kredytowych.
9.7. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
9.7.1. Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego Nota
31.12.2020 31.12.2019
Wartość godziwa
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Wartość bilansowa
Aktywa:
Pożyczki 9B 1 295 1 295 2 346 2 346
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 12 17 463 17 463 20 503 20 503
Pochodne instrumenty finansowe 9B 3 3 35 35
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 9 069 9 069 1 722 1 722
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym 9D 13 486 13 486 16 670 16 670
Kredyty w rachunku bieżącym 9D 3 519 3 519 18 430 18 430
Inne zobowiązania finansowe 11 235 11 235 11 378 11 378
Dłużne papiery wartościowe 9D 1 688 1 688 8 770 8 770
Leasing 7 4 318 4 318 5 707 5 707
Pochodne instrumenty finansowe 9B 0 0 362 362
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe 18 31 878 31 878 48 814 48 814
W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, dlatego Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki ujęto w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 9.7.2.
Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółka wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 9.7.3.
9.7.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej
Klasa instrumentu finansowego Poziom 2 Razem wartość
godziwa
Stan na 31.12.2020
Aktywa:
Instrumenty pochodne handlowe 3 3
Aktywa razem 3 3
Wartość godziwa netto 3 3
Stan na 31.12.2019
Aktywa:
Instrumenty pochodne handlowe 35 35
Aktywa razem 35 35
Zobowiązania:
Zobowiązania: